【正文】 軟件；（3）電子表軟件報表的格式定義（305） （1）表頭：是報表中描述報表整體性質的部分，一般填列報表的標題、編號、編制單位、編制日期、計量單位及欄目等； （2）表體：報表中的數(shù)據(jù)及分隔線是報表的主體； （3）表尾：報表下部的附注、說明，即固有的文字說明，也有少量的數(shù)值數(shù)據(jù)。 部門設置167。 該文件的數(shù)據(jù)結構與固定資產卡片文件基本相同。（3）工資費用分配文件作用與地位：每月月終要按工資費用的用途對工資費用進行分配，形成工資費用分配文件，由該文件生成機制轉賬憑證，據(jù)以計算產品成本和登記賬簿。將臨時出庫單中該存貨記錄的處理標志字段內賦值“T”。⑤對于藍字出庫單,存貨的金額必須大于等于零，對于紅字出庫單，存貨的金額必須小于等于零，紅子出庫單如果有對應的原出庫單，用戶不能輸入單價和金額，系統(tǒng)自動根據(jù)原出庫單的單價，金額計算。臨時入庫單文件用于存放采購子系統(tǒng)傳入的采購入庫數(shù)據(jù)或通過入庫單錄入模塊輸入的入庫單。（2）存貨結存文件存貨結存文件的作用：存貨結存文件用來存放所有存貨的收、發(fā)、結存數(shù)據(jù)，為存貨總賬、明細賬以及各種存貨分析提供信息。該表可以提供貨到票未到的明細信息，利用該表可以查詢某倉庫暫估入庫情況，或者在該期間所有暫估入庫情況。）（2）手工輔助對賬：手工對賬是自動對賬的補充。②存放的內容：③組織方式：以“科目編碼”為索引關鍵字，建立索引文件。②數(shù)據(jù)庫文件設計A、確定需要建立的文件；B、數(shù)據(jù)庫文件結構設計；C、確定數(shù)據(jù)庫文件的組織形式；D、確定數(shù)據(jù)庫文件的屬性（保密性、讀寫性、共享性）③輸出設計A、確定輸出的內容；B、選擇輸出的設備、介質與輸出方式（輸出介質：紙張、磁盤、光盤；多媒體介質。數(shù)據(jù)字典是結構化分析方法中的另一個工具，主要用來描述數(shù)據(jù)流程圖中的數(shù)據(jù)流和數(shù)據(jù)存儲的詳細邏輯內容、外部實體和處理邏輯的某些數(shù)據(jù)特征。數(shù)據(jù)、信息、知識之間的關系數(shù)據(jù)、信息和知識相互聯(lián)系、相互作用；數(shù)據(jù)是信息的原料，信息又是知識的原料；而信息是數(shù)據(jù)加工的產品，知識又是信息更高以及的抽象。注意：信息必然是數(shù)據(jù)，但數(shù)據(jù)未必是信息，信息是數(shù)據(jù)的一個子集。數(shù)據(jù)字典是數(shù)據(jù)流程圖的輔助資料，對數(shù)據(jù)流程圖起著注解作用。輸出方式：打印輸出、屏幕查詢輸出、軟盤輸出、和網絡傳輸）C、確定輸出格式④輸入設計A、輸入設計應遵循的原則（最少量、簡單性、早檢驗、少轉換）B、輸出設計的內容（確定輸入數(shù)據(jù)的內容；確定數(shù)據(jù)的輸入方式和輸入設備）C、確定輸入數(shù)據(jù)的記錄格式D、輸入數(shù)據(jù)的正確性校驗⑤安全保密設計A、密碼權限控制；B、系統(tǒng)設立操作日志；C、系統(tǒng)數(shù)據(jù)的備份與恢復；D、系統(tǒng)運行狀態(tài)的自動記錄檢查⑥處理流程設計第三章 賬務處理與總賬子系統(tǒng)IT環(huán)境下銀行對賬底層流程圖 P85科目編碼方法：（1）順序編碼；（2）位數(shù)編碼；（3）分組編碼科目編碼設計的基本原則（1）規(guī)定性原則；（2) 層次性原則；（3）一致性原則；（4）簡短性原則；（5）擴展性原則會計科目編碼體系的設計 （1)定長定位：對于明細科目編碼的結構設計，大多數(shù)會計軟件采用定長定位方法，即科目編碼體系中各級科目編碼的長度是固定的。（3）臨時憑證文件設計：①作用：是臨時存儲未記賬的所有憑證，記錄在一定時間內所發(fā)生的各項經濟業(yè)務文件。由財會人員從“企業(yè)銀行賬文件”或“銀行對賬單文件”中挑選出來一筆，計算機自動從對應的文件中挑選出金額相同的多筆，財會人員根據(jù)自身的判斷在對賬屏幕上進行手工勾銷，即輸入兩清標記。如何生成在途明細表系統(tǒng)自動從發(fā)票文件中選擇沒有采購結算標志（票到貨未到）并且滿足查詢條件的發(fā)票來生成。存貨結存文件的結構。該文件中的入庫單經過檢測后，正確無誤的入庫單轉儲到入庫單文件，錯誤的入庫單仍然存儲在臨時入庫單文件中等待修改。單據(jù)的審核對臨時入庫單、出庫單文件按當中的單據(jù)進行審核，直到全部簽字確認。臨時入庫單全部記錄處理完之后，將處理標志字段為“T”的記錄刪除。（4）工資項目計算公式庫文件作用與地位：用于存放工資項目的計算公式。 （3）固定資產減少文件作用：當企業(yè)發(fā)生固定資產清理時，需要填制固定資產減少通知單，并將減少的固定資產數(shù)據(jù)輸入計算機系統(tǒng)，生產固定資產減少數(shù)據(jù)文件。 資產類別設置 167。 原始卡片輸入自動轉賬 P284成本系統(tǒng)的日常輸入數(shù)據(jù)可分為兩類：一類是從其他子系統(tǒng)轉來的料工費數(shù)據(jù)，這些費用又可以分為直接費用和間接費用，直接費用能夠直接計入產品成本，而間接費用要按照一定的費用分配標準分配計入有關產品成本；二是成本系統(tǒng)產生和需要輸入的數(shù)據(jù)，如產品的產量、生產產品所耗用的工時、費用定額等數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)也可以作為間接費用分配的標準。 通過固定資產減少文件數(shù)據(jù)可以看到固定資產減少的情況。167。（2）記賬方式：（并不是所有方式都用這兩種方法）按先進先出、后進先出、移動加權平均法進行成本計價存貨，應該采用在線記賬；對于按照加權平均、個別計價法進行成本法進行成本計價的存貨，既可以在線記賬，也可以批量記賬 1超儲短缺存貨分析將存貨結存文件的結存數(shù)量、結存金額與存貨檔案文件中的最高庫存、最低庫存進行對比、判斷后，輸出超儲或短缺存貨分析表。成批審核，即將全部單據(jù)輸入完成之后，集中對單據(jù)進行審核。入庫單文件處理標志：用來表示該入庫單是否被轉存到入庫單文件中，如果已