【正文】 自下而上確立目標(biāo) 事業(yè)部 銷(xiāo)售收入 歷史業(yè)績(jī) 市場(chǎng)狀況 發(fā)展?jié)摿? 制造 銷(xiāo)售目標(biāo)水平 差距 質(zhì)詢(xún) 數(shù)據(jù)收集及分析 （注重預(yù)測(cè)市場(chǎng)容量和渠道占有率） 同 步 進(jìn) 行 業(yè)務(wù)目標(biāo)與行動(dòng)方案 Konka group Co.,Ltd R2022625 24 各事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)的目標(biāo)，制訂初步的業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算（自上而下） 主要活動(dòng) 數(shù)據(jù)收集 /分析 制定目標(biāo)和初步計(jì)劃 制定具體的行動(dòng)方案 事業(yè)部?jī)?nèi)部質(zhì)詢(xún)并確定最終計(jì)劃和預(yù)算 ?分析行業(yè)市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)和主要變革 ?評(píng)估競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手主要行動(dòng)和策略 ?回顧事業(yè)部的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī) ?評(píng)估原有事業(yè)部策略的適應(yīng)性，確定新的事業(yè)部經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù) ?評(píng)估事業(yè)部經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)潛在差距 ?診斷 /分析潛在差距原因 ?依據(jù)新的經(jīng)營(yíng)策略確定改進(jìn)計(jì)劃 ?根據(jù)具體業(yè)務(wù)活動(dòng)計(jì)劃安排各類(lèi)資源 ?編制事業(yè)部詳細(xì)的資金預(yù)算 ?優(yōu)先排序關(guān)鍵的改進(jìn)計(jì)劃方案 ?細(xì)化為具體的行動(dòng)計(jì)劃，落實(shí)具體責(zé)任 ?確定各活動(dòng)計(jì)劃所需時(shí)間，并協(xié)調(diào)進(jìn)度安排 主要輸入 ?行業(yè)市場(chǎng)預(yù)測(cè) ?競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手策略 ?事業(yè)部經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī) ?事業(yè)部經(jīng)營(yíng)策略 ?業(yè)績(jī)差距診斷 ?行動(dòng)計(jì)劃 ?業(yè)務(wù)改進(jìn)計(jì)劃 /方案 主要成果 ?業(yè)績(jī)回顧分析 ?主要改進(jìn)計(jì)劃 /方案 ?初步的業(yè)務(wù)計(jì)劃 ?資源需求 ?資金預(yù)算 ?行動(dòng)計(jì)劃 /甘特圖 Konka group Co.,Ltd R2022625 25 事業(yè)部的總經(jīng)理應(yīng)親自負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算流程（自下而上） 事業(yè)部總經(jīng)理 數(shù)據(jù)收集 制定目標(biāo)和初步計(jì)劃 制定具體的行動(dòng)方案 事業(yè)部?jī)?nèi)部質(zhì)詢(xún)并確定最終計(jì)劃和預(yù)算 ? 任命跨部門(mén)工作小組負(fù)責(zé)計(jì)劃制定工作 ? 親自負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃制定工作 ? 審定并批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃工作 ? 領(lǐng)導(dǎo)并審定事業(yè)部具體改進(jìn)計(jì)劃 ? 安排業(yè)務(wù)資源，分配人力、物力和財(cái)力 ? 審定具體行動(dòng)方案 事業(yè)部工作小組 ? 分析市場(chǎng) /競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手趨勢(shì)和動(dòng)向 ? 評(píng)估業(yè)績(jī)完成 /差距原因分析 ? 判斷事業(yè)部現(xiàn)有戰(zhàn)略方向，重新審定戰(zhàn)略定位 (包括目標(biāo)市場(chǎng)、產(chǎn)品線、價(jià)值定位等 ) ? 形成修改后的戰(zhàn)略方案 ? 評(píng)估事業(yè)部組織經(jīng)營(yíng)與目標(biāo)的差距 ? 分析判斷潛在差距的原因 ? 分析各產(chǎn)品功能，提出改進(jìn)方案和初步的業(yè)務(wù)計(jì)劃 ? 根據(jù)資源安排，協(xié)助事業(yè)部財(cái)務(wù)部制定詳細(xì)資金預(yù)算 ? 優(yōu)先排序關(guān)鍵改進(jìn)方案 ? 細(xì)化業(yè)務(wù)計(jì)劃至具體的活動(dòng)方案并落實(shí)各負(fù)責(zé)人 ? 制定詳細(xì)的業(yè)務(wù)計(jì)劃進(jìn)度 ? 建議資源安排 事業(yè)部財(cái)務(wù)部 ? 提供事業(yè)部的歷史業(yè)績(jī)狀況分析 ? 協(xié)助工作小組量化評(píng)估改進(jìn)方案 /計(jì)劃的財(cái)務(wù)效果 ? 制訂詳細(xì)的資金預(yù)算 各職能部門(mén) /公司負(fù)責(zé)人 ? 提供本部門(mén) /公司業(yè)績(jī)情況和經(jīng)營(yíng)分析 ? 調(diào)查競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相應(yīng)競(jìng)爭(zhēng)行為 ? 協(xié)助工作小組制定相應(yīng)改進(jìn)計(jì)劃 ? 協(xié)助工作小組評(píng)估改進(jìn)計(jì)劃的可行性 ? 制訂單位預(yù)算 ? 協(xié)助工作小組分解業(yè)務(wù)目標(biāo)并可執(zhí)行的具體行動(dòng)方案 Konka group Co.,Ltd R2022625 26 各獨(dú)立企業(yè)的業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算流程 說(shuō)明：各獨(dú)立企業(yè)的業(yè)務(wù)目標(biāo)在集團(tuán)五年戰(zhàn)略規(guī)劃與年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)中單列，其業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算流程類(lèi)同于各事業(yè)部，但遠(yuǎn)為簡(jiǎn)單。 業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程原理 182。 業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程原理 182。 業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程原理 182。 新增需求 …… 康佳分公司市場(chǎng)份額的預(yù)測(cè) (第 4~5步 ) 關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)因素（如彩電） ?第 2步：根據(jù)廣告 /促銷(xiāo)歷史投放量和營(yíng)銷(xiāo)組合效果，下一年度的銷(xiāo)售重點(diǎn)目標(biāo)市場(chǎng)，決定下一年度廣告 /促銷(xiāo)計(jì)劃和費(fèi)用目標(biāo)水平（產(chǎn)品 /地區(qū)） Konka group Co.,Ltd R2022625 54 *詳見(jiàn)“廣告 /促銷(xiāo)計(jì)劃”文件 自下而上制定計(jì)劃第三部分；市場(chǎng)部根據(jù)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)計(jì)劃制定相應(yīng)的廣告 /促銷(xiāo)計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算（詳見(jiàn)廣告促銷(xiāo)計(jì)劃與費(fèi)用流程） 廣告與促銷(xiāo)間的比例安排 銷(xiāo)售收入 營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用 ?銷(xiāo)售費(fèi)用 ?廣告 /促銷(xiāo)費(fèi)用 ?存貸跌價(jià)損失 制造成本 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 利潤(rùn) 關(guān)系影響因素 ?媒介 1 ?媒介 2 ?促銷(xiāo)方式 1 ?促銷(xiāo)方式 2 目標(biāo)客戶(hù)群 1 客戶(hù) 2 客戶(hù) 3 ?提高廣告 /促銷(xiāo)對(duì)銷(xiāo)售增長(zhǎng)的效率，改進(jìn)具體操作方法： –確認(rèn)目標(biāo)客戶(hù)群以及關(guān)鍵購(gòu)買(mǎi)因素 –確定最有效地影響各購(gòu)買(mǎi)因素的方法和廣告促銷(xiāo)組合 ? ? ? ? ? ? Konka group Co.,Ltd R2022625 55 第四部分：制造計(jì)劃目標(biāo)確定由制造部負(fù)責(zé) （ 10月初 10月 30日） ?第 1步：詳細(xì)分解制造成本至各項(xiàng)影響生產(chǎn)成本的因素，按單位產(chǎn)品的制造成本計(jì)算（財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)） ?第 2步：給出各產(chǎn)品單位制造成本的近兩年數(shù)據(jù)，并對(duì)下一年度作出預(yù)計(jì)（財(cái)務(wù)部、制造部負(fù)責(zé)） ?第 3步：制造部確定制造成本目標(biāo)水平 考慮因素： 過(guò)去兩年的成本狀況 降低成本的潛力 基本思路： 平均單位制造成本 =總成本 /合格的產(chǎn)量 Konka group Co.,Ltd R2022625 56 產(chǎn)品 2 自下而上計(jì)劃制定的第四部分：制造部對(duì)制造成本進(jìn)行詳細(xì)分解，制定相應(yīng)的行動(dòng)計(jì)劃 計(jì)劃生產(chǎn)量 合格率 材料成本 ? 材料 1用量 ? 材料 1單位成本 ? 材料 1比例 銷(xiāo)售收入 營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用 ?銷(xiāo)售費(fèi)用 ?廣告 /促銷(xiāo)費(fèi)用 制造成本 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 利潤(rùn) 98 99 2022預(yù)計(jì) 產(chǎn)品 1 ? ? ? 人均產(chǎn)量 設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)間 ? 計(jì)劃時(shí)間 ? 非計(jì)劃時(shí)間 產(chǎn)品合格率 98 99 2022預(yù)計(jì) 生產(chǎn)率 /設(shè)備利用率 負(fù)責(zé)人：制造部計(jì)劃業(yè)務(wù)經(jīng)理 負(fù)責(zé)人：制造部計(jì)劃業(yè)務(wù)經(jīng)理 + 平均單位制造成本 總成本 合格的產(chǎn)量 總產(chǎn)量 設(shè)備成本 與？相關(guān)成本 產(chǎn)品相關(guān)成本 不合格產(chǎn)量 單位產(chǎn)品成本 產(chǎn)量 單位采購(gòu)成本 所用材料量 原材料成本 廢料成本 單位時(shí)間設(shè)備正常運(yùn)轉(zhuǎn)產(chǎn)量 運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)間 勞動(dòng)效率 設(shè)備報(bào)廢 總時(shí)間 計(jì)劃停機(jī) 非計(jì)劃停機(jī) 換產(chǎn)品線時(shí)間 單次換產(chǎn)品線時(shí)間 更換次數(shù) 計(jì)劃停機(jī) 計(jì)劃維修 原因 1 原因 2 ? ? ? 故障次數(shù) 平均故障時(shí)間 x x + + + 影響生產(chǎn)成本的具體原因 Konka group Co.,Ltd R2022625 57 自下而上計(jì)劃制定的第五部分：開(kāi)發(fā)中心根據(jù)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)規(guī)劃，制定相應(yīng)的研發(fā)計(jì)劃（略：見(jiàn)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)流程） 新產(chǎn)品名稱(chēng) 項(xiàng)目經(jīng)理 3 4 1 2 3 4 新產(chǎn)品 1 新產(chǎn)品 2 ? ? ? ? ? ? Konka group Co.,Ltd R2022625 58 第六部分：銷(xiāo)售公司確定回款計(jì)劃 （ 10月初 10月 30日） ?第 1步：各分公司根據(jù)客戶(hù)或客戶(hù)群考察： 歷史回款數(shù)據(jù)； 銷(xiāo)售增長(zhǎng)預(yù)計(jì)，由此確定應(yīng)收帳款預(yù)計(jì)（分公司經(jīng)理填表） ?第 2步：銷(xiāo)售公司確定各分公司下一年度的資金回籠目標(biāo)計(jì)劃 ?第 3步：銷(xiāo)售公司對(duì)客戶(hù)信用進(jìn)行分類(lèi)，同時(shí)根據(jù)歷年銷(xiāo)量及回款情況，確定應(yīng)收帳款額度指標(biāo) Konka group Co.,Ltd R2022625 59 * 包括鋪底機(jī)和應(yīng)收貨款 銷(xiāo)售公司通過(guò)客戶(hù)規(guī)劃，制定與銷(xiāo)售預(yù)測(cè)相應(yīng)的回款計(jì)劃 客戶(hù)應(yīng)收帳款 *表 利潤(rùn) 應(yīng)付帳款增加 應(yīng)收帳款增加 存貸增加 現(xiàn)金流量 + 資金回籠預(yù)算 分公司一 時(shí)間進(jìn)度 1 2 3 . . . 11 12 銷(xiāo)售收入 應(yīng)收帳款余額 資金回籠 分公司一 客戶(hù) 客戶(hù)1 客戶(hù)2 99年銷(xiāo)售 總體平均 年？余額 6月 12年 2年 應(yīng)收帳款 2022年 增長(zhǎng)% 2022年 增長(zhǎng)% 應(yīng)收帳款預(yù)計(jì) 銷(xiāo)售預(yù)計(jì) 應(yīng)收帳款預(yù)計(jì)以客戶(hù)為基礎(chǔ)逐個(gè)細(xì)分銷(xiāo)售增長(zhǎng)和應(yīng)收帳款增長(zhǎng) 分公司二 ? ? ? 分公司二 填表人：分公司經(jīng)理 匯總：銷(xiāo)售公司 Konka group Co.,Ltd R2022625 60 同時(shí)，分公司對(duì)客戶(hù)信用進(jìn)行分類(lèi)，以預(yù)測(cè)減少壞帳風(fēng)險(xiǎn) 分公司一 客戶(hù)歸類(lèi) 96 97 98 99 輔助以客戶(hù)檔案，系統(tǒng)地確定客戶(hù)信用，最大限度控制風(fēng)險(xiǎn) 分公司二 填表人：分公司 審核：財(cái)務(wù)部 客戶(hù) 客戶(hù) 1 客戶(hù) 2 ? ? ? 應(yīng)收帳款額度 歷年銷(xiāo)量 96 97 98 99 回報(bào) 已用額度 Konka group Co.,Ltd R2022625 61 各分公司按照確立的目標(biāo)修訂行動(dòng)方案（ 10月 30日前完成） 分公司目標(biāo) ?銷(xiāo)售目標(biāo) ?銷(xiāo)售成本 ?廣告 ?制造 ? ? ? ? ? ? 現(xiàn)有 2022年計(jì)劃 行動(dòng)方案主要內(nèi)容 1. 2. 3. 需要資源 時(shí)間進(jìn)度 負(fù)責(zé)人：分公司總經(jīng)理 提交：事業(yè)部總經(jīng)理、跨部門(mén)工作小組 Konka group Co.,Ltd R2022625 62 提綱 182。娛樂(lè)場(chǎng)所為市區(qū)市場(chǎng)的新增長(zhǎng)點(diǎn)。具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程 ?計(jì)劃制定前周期性工作 ?各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算 ? 事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù) ? 自上而下：事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)經(jīng)營(yíng)指標(biāo) ? 自下而上：事業(yè)部各單位 /分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動(dòng)方案和預(yù)算 ? 匯總 /質(zhì)詢(xún) /修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動(dòng)方案資金預(yù)算 ? 總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動(dòng)方案與資金預(yù)算 ?評(píng)估考核及修改計(jì)劃 Konka group Co.,Ltd R2022625 63 事業(yè)部計(jì)劃匯總 /質(zhì)詢(xún) /修正流程 11月第 1周 11月第 2周 11月第 3周 11月第 4周 11月 30日之前 組織各部門(mén)負(fù)責(zé)人討論協(xié)調(diào)部門(mén)計(jì)劃，達(dá)成一致意見(jiàn)并作必要調(diào)整 ，工作小組陳述各部門(mén)業(yè)務(wù)目標(biāo)計(jì)劃，對(duì)不能達(dá)到的目標(biāo)提出具體數(shù)據(jù)與理由，評(píng)估目標(biāo)合理性 ，修訂具體的行動(dòng)方案。 市場(chǎng)份額 ……… （關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)因素歷史數(shù)據(jù)） 收集數(shù)據(jù) 市場(chǎng)占有率目標(biāo)水平 業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程原理 182。 業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程原理 182。KON991126SHBP(97GB) 機(jī)密 手冊(cè)文件 二 000年六月 業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算操作手冊(cè) 康佳集團(tuán) 初稿 Konka group Co.,Ltd R2022625 1 提綱 182。具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程 ?計(jì)劃制定前周期性工作 ?各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算 ? 事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù) ? 自上而下：事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)經(jīng)營(yíng)指標(biāo) ? 自下而上：事業(yè)部各單位 /分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動(dòng)方案和預(yù)算 ? 匯總 /質(zhì)詢(xún) /修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動(dòng)方案資金預(yù)算 ? 總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動(dòng)方案與資金預(yù)算 ?評(píng)估考核及修改計(jì)劃 Konka group Co.,Ltd R2022625 14 在正式著手制訂年度業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算之前，周期性研討并修訂戰(zhàn)略規(guī)劃是必須的工作 目的 ? 設(shè)置指導(dǎo)性目標(biāo) /戰(zhàn)略是集團(tuán)根據(jù)長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)狀況、考慮戰(zhàn)略新問(wèn)題而重新修訂公司發(fā)展戰(zhàn)略的過(guò)程，在此基礎(chǔ)上設(shè)置經(jīng)營(yíng)目標(biāo) ? 針對(duì)市場(chǎng)、行業(yè)、宏觀經(jīng)濟(jì)的變化，進(jìn)行周期性的研討，以確定的對(duì)策，指導(dǎo)下一階段的工作