創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書的財(cái)務(wù)分析(完整版)
【正文】 提款 存款 付費(fèi)結(jié)算 供鈔 投資維護(hù) ATM合作運(yùn)營的業(yè)務(wù)流程 （ 1） ATM合作運(yùn)營項(xiàng)目的初始投資 ? 以 X運(yùn)營商和 Y銀行合作，以初始投放100臺(tái)穿墻式 ATM合作運(yùn)營項(xiàng)目為例 – ATM設(shè)備投資： 100臺(tái)運(yùn)營機(jī)，每臺(tái)成本為 – 經(jīng)營場地的裝修投資：每臺(tái) ATM的運(yùn)營環(huán)境為 – 每 100臺(tái)的維護(hù)管理機(jī)構(gòu)的初始投資： 10萬元； – 上述設(shè)備、裝修和機(jī)構(gòu)投資的折舊和攤銷期限均為 8年， 8年之后需要更新投資； – 折舊方法為直線法； （ 2） ATM合作運(yùn)營項(xiàng)目的營業(yè)現(xiàn)金流量 ? 收入情況 – 預(yù)計(jì)每臺(tái) ATM每年發(fā)生跨行取款 － – 每筆跨行取款手續(xù)費(fèi) 3元 ,其中 ATM運(yùn)營商可得 。 – 投資 ATM和自助服務(wù)終端是一種投資較少，而又能夠快速擴(kuò)張影響力的捷徑 。 – 盡管經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)不賺錢或賺錢少，但是對(duì)銀行影響力的擴(kuò)張發(fā)揮著關(guān)鍵作用 。 – 運(yùn)營商年末按照每臺(tái) ATM向合作行收取每年 5000元的基本管理費(fèi)收入 – 合作行將在 ATM上進(jìn)行本行及其他廣告投放，按照每年每臺(tái) ATM向運(yùn)營商支付 ? 支出情況 – 每 100臺(tái) ATM的固定維護(hù)管理費(fèi)用 (含人工費(fèi)用 )為3000 10＝ 3萬元 /月 – 每臺(tái) ATM發(fā)生一筆業(yè)務(wù)的運(yùn)行成本為 ，每年業(yè)務(wù)量為 （本行取款筆數(shù)＋跨行取款筆數(shù)） – 每臺(tái)穿墻式 ATM的場地租賃費(fèi)為每年 ； （ 3） ATM合作運(yùn)營項(xiàng)目的流動(dòng)資金投資 ? 每 100臺(tái) ATM運(yùn)營機(jī)需要維持 2臺(tái) ATM備份機(jī)，預(yù)防遇到短期無法修復(fù)的情況下更換使用； ? 被替換的 ATM經(jīng)過一定時(shí)間后，一般均可在正常維護(hù)費(fèi)用內(nèi)得以修復(fù)而成為新的備份機(jī) ? 項(xiàng)目結(jié)束后，備份機(jī)的投資可以收回！ （ 4） ATM合作運(yùn)營項(xiàng)目的殘值 ? 殘值 – 8年后，每臺(tái) ATM的殘值為 1000元 – ATM運(yùn)營場所的裝修無殘值 – 管理維護(hù)機(jī)構(gòu)投資無殘值 （ 5）總投資概算 項(xiàng)目 單位：萬元 固定資產(chǎn)投資 710 場地裝修投資 60 維護(hù)機(jī)構(gòu)投資 10 流動(dòng)資金投資 合計(jì) 第一年的場地租金 120 合計(jì) 貨幣資金 總投資 1000 （ 6）籌資規(guī)劃 項(xiàng)目 金額 比例 一、實(shí)收資本 550 55% （ 1）投資者 A 230 （ 2）投資者 B 165 （ 3）投資者 C 155 （ 4）投資者最低回報(bào)率 15% 二、 ATM抵押貸款 450 45% （ 1）貸款利率 % 三、加權(quán)資本成本 % （ 7）稅率 ? 營業(yè)稅和附加稅費(fèi)率： % ? 企業(yè)所得稅率： 25％ ? ATM貸款利率 % （ 8）財(cái)務(wù)分析結(jié)果 項(xiàng)目 數(shù)據(jù) 凈現(xiàn)值（ NPV，萬元） ￥ 內(nèi)含報(bào)酬率（ IRR，％） % 投資回收期 (年） 4 銷售凈利潤率 % 總投資利潤率 % 凈投資利潤率 % （ 9）盈虧平衡分析和敏感性分析 ? 盈虧平衡分析 1. 收入分成的盈虧平衡點(diǎn)？
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