【正文】 制作人： 分公司產(chǎn)品會計 銷售波動情況 一 二 三 四 周 預(yù)計銷售 實際銷售 缺貨情況分析 機型 庫存結(jié)構(gòu)分析 周轉(zhuǎn)緩慢機 機型 銷售 庫存 銷售 200臺 50200 50 缺貨次數(shù) 缺貨原因 T2101 KON991122SHMISC(97GB)mobile 32 緊急要貨管理流程 KON991122SHMISC(97GB)mobile 33 對緊急要貨的界定： ?在正常要貨時間（每周二下午）之外提出要貨申請； ?對已發(fā)生的要貨申請作出修改、調(diào)整； ?緊急要貨的強度由緊急要貨發(fā)生的次數(shù)和每次緊急要貨的規(guī)模（數(shù)量）共同決定； ?各分公司發(fā)生緊急要貨的強度由銷售公司銷售計劃員記錄在案，作為考核分公司庫存管理的指標之一 。 電器事業(yè)部 銷 售 系 統(tǒng) 示 意 圖 3. 銷售公司集中分公司要貨申請后，根據(jù)庫存、生產(chǎn)計劃聯(lián)系生產(chǎn)基地供貨 彩電生產(chǎn)基地 事業(yè)部 (財務(wù)部 ) 銷售公司 銷售分公司 費用帳戶 資金帳戶 經(jīng)銷商 / 零售商 1. 事業(yè)部根據(jù)預(yù)算提供銷售公司費用資金 4. 與財務(wù)部溝通 3. 事業(yè)部財務(wù)部溝通信息 2. 分公司根據(jù)銷售預(yù)測定期提出要貨申請 1. 事業(yè)部根據(jù)預(yù)算撥付分公司費用 1. 事業(yè)部根據(jù)銷售目標，預(yù)期周轉(zhuǎn)等提供分公司流動資金貸款 資金流 信息流 貨物流 6. 分公司將銷售回款補足流動資金后，按比例提取費用，并將余額轉(zhuǎn)回事業(yè)部 4. 生產(chǎn)基地確認后供貨 (也可直供分公司 ) 4. 銷售公司向各分公司按計劃發(fā)貨 5. 銷售分公司與 經(jīng)銷商 /零售商 開展業(yè)務(wù)，實現(xiàn)回款 2. 分公司與事業(yè)部結(jié)算，支付貨款 初步 KON991122SHMISC(97GB)mobile 11 對于各分公司，在條件成熟的情況下，將逐步推行“流動資金額度管理”，銷售模式及成品庫存管理流程的說明如下（以電器事業(yè)部為例）： 第一階段：事業(yè)部向銷售公司 /分公司提供流動資金及費用貸款 第一步： 事業(yè)部根據(jù)彩電銷售目標，周轉(zhuǎn)速度目標等確定分公司流動資金額度 ?各分公司流動資金貸款額度的確定方法 KON991122SHMISC(97GB)mobile 12 第二步： 同時根據(jù)預(yù)算向銷售公司及各分公司提供日常經(jīng)營費用（固定費用， 促銷費用，人工費用等） 第三步： 各分公司分別設(shè)立“流動資金帳戶”和“費用帳戶”，用于銷售購貨和日常費用支出 第四步： 事業(yè)部定期（每季）評估、調(diào)整分公司流動資金貸款額度 KON991122SHMISC(97GB)mobile 13 各分公司運營資金額度的確定方法 運營資金預(yù)算 =分公司平均日銷售額 X（ 成品倉周轉(zhuǎn)天數(shù) +在途周轉(zhuǎn)天數(shù)） ?成品倉周轉(zhuǎn)天數(shù)為銷售公司統(tǒng)一確定的目標，如 30天 ?在途周轉(zhuǎn)天數(shù)為銷售公司根據(jù)運轉(zhuǎn)距離與運輸條件確定的天數(shù)，如 4天 KON991122SHMISC(97GB)mobile 14 第二階段：各分公司利用流動資金額度滾動經(jīng)營，實現(xiàn)購銷模式 第一步： 各分公司根據(jù)彩電銷售目標（年度目標）、市場狀況、客戶回款、庫存水平等預(yù)測銷售情況（月度、季度的銷售等） 第三步： 根據(jù)要貨計劃，同事業(yè)部財務(wù)部進行額度結(jié)算 第四步： 銷售公司集中各分公司要貨需求，聯(lián)系彩電生產(chǎn)基地供貨 第二步： 分公司根據(jù)銷售預(yù)測，定期向銷售公司提出要貨申請 第五步： 分公司實現(xiàn)銷售回款后，將購貨成本轉(zhuǎn)回資金帳戶繼續(xù)周轉(zhuǎn)。 ?上述被占用資金每月的資金成本約 7萬元。 半年 /年度的計劃 /預(yù)測工作不完善，導(dǎo)致生產(chǎn)與銷售之間缺乏協(xié)調(diào)，緊缺產(chǎn)品供應(yīng)不足，分公司要貨申請常常無法得到滿足 多要貨、多庫存以備不時之需。 KON991122SHMISC(97GB)mobile 34 發(fā)生緊急要貨時，銷售公司銷售計劃員應(yīng)做出權(quán)衡，經(jīng)銷售總監(jiān)審定后發(fā)貨 1. 2. 3. 4. 任務(wù) 執(zhí)行 /主持人 如何操作 舉例 鑒別緊急要貨 銷售公司 銷售計劃員 收到分公司要貨申請，按前面原則區(qū)別是否緊急要貨，如屬于緊急要貨申請，則填寫緊急要貨申請，記錄在案。 新的銷售公司 /分公司成品庫存管理程序主要從四個方面提出改進建議： 改進建議 ?加強預(yù)測能力和預(yù)測管理 ,要求分公司銷售定期提供銷售預(yù)測數(shù)據(jù) ?明確的訂單執(zhí)行流程，銷售公司接到分公司申請后 ,及時與生產(chǎn)協(xié)調(diào)確保分公司要貨的有效執(zhí)行 ?引入考核機制 ,對涉及庫存管理的各方人員進行業(yè)績考核 ?日常的監(jiān)控保證對庫存變化的準確跟蹤，充分利用信息系統(tǒng)進行跟蹤、分析以及考核 KON991122SHMISC(97GB)mobile 10 新的庫存管理流程應(yīng)依據(jù)新的銷售模式而定，新的銷售模式則對庫存管理提出了更高的要求。 詳細情況見下頁圖表 KON991122SHMISC(97GB)mobile 4 資料來源： XX分公司成品倉數(shù)據(jù) 銷售庫存情況 (99年 4月 10月 ) 機型，千臺 ?以平均每臺 1,500元估算，滯存成品的成本達3,539萬元人民幣，每月的資金占用成本約達7萬元 ?一些品種 (如 T953S3，T2517