【正文】 24 高新技術企業(yè)經(jīng)主管稅務機關核定，該企業(yè) 2021年虧損 50 萬元， 2021年盈利 55 萬元，那么，該企業(yè) 2021年要繳納的所得稅為（ ）萬元。海關 于應稅消費品的貨物或物品時，計算應交消費稅的組成計稅價格（ ）。 784 ( ）。稿酬所得 《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，國家重點扶持的高新技術企業(yè)，適用的企業(yè)所得稅稅率為（ ）。受托方代收代繳 （ ）。（ ） ，應繳納增值稅。（ ）√ 。 ，此行為需繳納土地增值稅。（ ）√ 、地上建筑物及其他附著物并取得收入的單位和個人征收的一種稅。 ( ) ，簽訂合同的各方都是印花稅的納稅義務人。（ ） ，應視同銷售，計增值稅銷項稅額。（ ） 。 ( ) 、股息、紅利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入額為應納稅所得額。（ ）√ 。（ ） 金，如半年獎、先進獎等，一律與當月工資薪金收入合并，按稅法規(guī)定繳納個人所得稅。（ ） 以上所得的，應合并計算繳納個人所得稅。 ( )√ ，以租金收入為房產(chǎn)稅的計稅依據(jù)。電大 《 稅收理論與實務 》 期末網(wǎng)考資料小抄 一、判斷題 ，企業(yè)應當在辦理注銷登記前，就其清算所得向稅務機關申報并依法繳納企業(yè)所得稅。（ ）√ 。（ ） 和國家機關向農(nóng)村義務教育的捐贈，準予在繳納個人所得稅前的所得額中全額扣除。（ ）√ ，應合并當月工資薪金，一并計算繳納個人所得稅。（ ） (包括商品期貨和貴金屬期貨 ),應當征 收增值稅 ,在期貨的實物交割環(huán)節(jié)納稅。（ ）√ 廢棄的動物油和植物油生產(chǎn)純生物柴油可以免征消費稅。 ( ) 。（ ）√ ，準予向以后年度結轉，用以后年度的所得彌補 ，但結轉年限最長不得超過 3年。√ 、酒等消費品時不得開具增值稅專用發(fā)票。（ ）√ 《個人所得稅法》規(guī)定，對納稅人的應納稅額分別采取由支付單位源泉扣繳和納稅人自行申報兩種方法。（ ） ，在領取《稅務登記證》后方可申請領購發(fā)票，成為法定的發(fā)票領購對象。（ ） ，如果房屋交換價值相等 ，則交換雙方均不需要繳納契稅。（ ） 會計核算健全與否和經(jīng)營規(guī)模大小情況。定額稅率 由港、自由區(qū)時，該國國境（ ）關境。 15% ，月份或季度終了后要在規(guī)定的期限內(nèi)預繳，年度終了后要在規(guī)定的期限內(nèi)匯算清繳，其預繳、匯算清繳的規(guī)定期限為（ ）。稅率 ，支付含稅貨款 160 000 元，另付 配置、修飾費 15 500 元，則乙汽車制造廠該車計征消費稅的銷售額為（ ）。 =關稅完稅價格 +關稅 ，計算應交增值稅的組成計稅價格（ ）。 ，出廠價格共計 146 250元（含增值稅），另收取包裝材料費 23 400元，則該批化妝品應計稅的銷售額為（ ）元。（化妝品成本利潤率為 5%，消費稅稅率為 30%） 3 150 2021 年營業(yè)收入 8000 萬元，當年發(fā)生管理費用 500萬元，其中業(yè)務 招待費 120萬元。不動產(chǎn)所在地的主管稅務機關 用中，不計入應稅消費品銷售額的是（ ）。營業(yè)收入 國的貨物征收歧視性關稅或給予其他歧視性待遇的，我國對原產(chǎn)于該國家或地區(qū)的進口貨物征收（ ）。王某的兩項收入應分別繳納個人所得稅， 8000元作工資、薪金收入計算，1000元作勞務報酬計算 ，我國對其實行（ ）的照顧性企業(yè)所得稅稅率。電影票房收入 （ ）。房產(chǎn)開發(fā)商出售房產(chǎn)并取得增值收入。在中國境內(nèi)無住所且不居住，但有來源于中國境內(nèi)所得的外籍人士 （ ）。代扣代繳義務人 （ ）。營業(yè)稅 三、多選題 （ ）。地域管轄權 ,居民管轄權 ,收入來源管轄權 ,公民管轄權 （ ）。因戶籍、家庭、經(jīng)濟利益關系，在中國境內(nèi)習慣性居住的個人 ,在中國無住所，在一個納稅年度居住滿 365天 人，依據(jù)標準為（ ）。財政關稅 ,特別關稅 （ ）企業(yè)所得稅實行法人所得稅制，所以個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)不適用企業(yè)所得稅制度 ,居民納稅人來源于境內(nèi)、境外的 所得都需要繳納企業(yè)所得稅 （ ） 。關稅 ,增值稅 ,消費稅 100 個辦公桌，價值10 萬元，該商場用貨車送貨上門，收取 1000 元的運費。土地增值稅 ,營業(yè)稅 ,城市維護建設稅 ，用于（ ）方面時，應繳納消費稅。強制性 ,無償性 ,固定性 （ ）。按期納稅 ,按次納稅 ,按年納稅 （ ）可以免征營業(yè)稅。拍賣文學手稿取得的所得 ,幫企業(yè)寫發(fā)展史取得的所得 ,幫出版社審稿取得的所得 （ ）。商店銷售白酒 ,商店零售金銀首飾 ,手表廠生產(chǎn)銷售高檔手表 ,化妝品生產(chǎn)企業(yè)出口化妝品 ，應并入營業(yè) 額繳納營業(yè)稅的有（ ）。軍烈屬的撫恤金 ,商業(yè)保險到期返還的本金 ,中國科學院、中國工程院院士津貼 ，屬于房產(chǎn)稅免稅項目的有（ ）。比例稅率 ,定額稅率 （ ）形式。全國人大制定的稅收法律 ,國務院制定的暫行規(guī)定或條例 ,國務院及其主管部門制定的稅收行政法規(guī)和規(guī)章 ,地方立法機構和地方政府依法制定的地方性稅收法規(guī) （ ） .增值稅 ,營業(yè)稅 ,企業(yè)所得稅 （ ）。提供應稅勞務 ,轉讓無形資產(chǎn) ,銷售不動產(chǎn) ，對貨物普遍征收增值稅的基礎上，選擇少數(shù)消費品再征一道消費稅，目的是為（ ）。7% 當期可抵扣的進項稅額＝（ ）萬元 當期應納增值稅稅額＝（ ）萬元 ，鞭炮廠提供原材料成本為 12 萬元，收回產(chǎn)品后，支付加工費 3 萬元。 收回的焰火用于連續(xù)生產(chǎn)應稅消費品并銷售，應納消費稅額＝（ ）萬元。（建筑業(yè)營業(yè)稅率 3%，銷售不動產(chǎn)營業(yè)稅率 5%） 240輛小轎車，每輛車的到岸價格 8 萬元，已知小轎車的關稅稅率為20%，消費稅稅率為 5%，計 算進口這些轎車應繳納的關稅、消費稅和增值稅。增加 5萬元 應納稅所得額 =（ ）萬元。請計算：該教師上半年合計需交納多少個人所得稅。要求：請計算該教授 2021年度稿酬所得應納的個人所得稅。s information, social and cultural section, says the new policy is aimed at strengthening peopletopeople contacts between the two countries. Dai Yu, marketing director of Ctrip, a major Chinese online travel agency, says: We39。s illustration books have a history of just 100 years and their development can be divided into four stages. From early 1900s to mid 1900s, a large number of books and magazines with illustrations appeared with the fast development of the modern publishing industry. The illustration arts at that time were a mixed genre of Chinese traditional paintings and the western style, and most of the stories originate from the fundamental changes that China experienced after the collapse of Qing Dynasty (16441911), the warlord struggles and the war against the Japanese invasion. The second stage was from mid 1900s to late 1970s, when the cultural revolution (196676) ended. The fast development of some special publishing houses for children gave birth to a large number of illustrationstory books, which made a good use of folk art techniques, such as wood board carving, frescoes, and ink and wash painting, etc. Many of the popular stories are from Chinese history and wars after 1900s. The third stage is from early 1980s to late 1990s, a golden period for the development of children39。s creditors. In response, Greece39。s bailout program and the European Central Bank capped its emergency support for the country39。s illustration books from the West and Japan. Many young parents in China have a strong nostalgia about children39。t just for sightseeing, but also for weddings, honeymoons, golf and many outdoor activities, says Fan Wenqing, a marketing executive at Garuda, Indonesia39。 14 C專著應納個人所得稅 =（ ）元。 全年一性性獎金應納稅 =（ ）元。 業(yè) 2021 年內(nèi)，發(fā)生下列收入事項：（ 1）銷售產(chǎn)品收入 7000萬元；（ 2）清理固定資產(chǎn)盤盈收入 40萬元；（ 3）轉讓專利權收入 300萬元；（ 4）利息收入 20萬元，其中國債利息收入為 5萬元；（ 5）出租固定資產(chǎn)收入 95 萬元。 8 關稅＝（ ）萬元 384 消費稅＝（ ）萬元 增值稅＝（ ）萬元 2021 年進口一批貨物，到岸價 120210歐元，另支付包裝費 4050歐元、港口到廠區(qū)公路運費 2021 人民幣，取得國際貨物運輸發(fā)票。計算該賓館本月應納營業(yè)稅及應納城市維護建設稅和教育費附加。鞭炮廠收回委托加工焰火后，用于生產(chǎn)最終應稅消費品并銷售，取得不含增值稅銷售額 25 萬元。節(jié)約能源 ,使用新能源 四、案例分析 ，當月銷售汽水等飲料，實現(xiàn)不含稅銷售收入 70 萬元；當月從一般納稅人手中購入白糖、檸檬酸等原材料，增值稅專用發(fā)票注明的購貨金額 15 萬元；另外從小規(guī)模納稅人手中購入檸檬酸 5萬元。單位或個人將房屋無償贈送給他人 ,單位或個人將自建房屋進行銷售 （ ）憑證征稅。高檔消費品或奢 侈品 ,不可再生的資源類消費品 ,危害人類健康和社會生態(tài)環(huán)境的消費品 （ ）。《個人所得稅法》 ,《稅收征收管理法》 （ ）。交通運輸業(yè) ,金融產(chǎn)品買賣業(yè) ,廣告業(yè) （ ）。設備的貨價 ,由進口方為購買進口貨物向經(jīng)紀人支付的勞務費用 ，應合并為一次所得征稅的有（ ）。在中國境內(nèi)生產(chǎn)應稅消費品的單位 ,在中國境內(nèi)委托加工應稅消費品的個人 ,進口應稅消費品的單位 ,進口應稅消費品的個人 （ ）行為不屬于增值稅視同銷售行為，不需計算銷項稅額。納稅人 ,征稅對象 ,稅率 （ ）并取得收入的單位和個人，就其（ ）征收的一種稅。直接申報 ,網(wǎng)上申報 ,郵寄申報 ,電話申報 （ ）國有企業(yè) ,私營企業(yè) ,外商投資企業(yè)和外國企業(yè) ，準予扣除的稅金包括（ ） .土地使用稅 ,營業(yè)稅 ,印花稅 ,資源稅 職工福利費、職工工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費標準時，應分別按工資薪金總額的（ ）比例計算。屬于混合銷售行為 ,按 101000元計增值稅 ，在計算應納稅所得額時不得扣除的有（ ）。 12 年 3月銷售貨物取得銷售額 30 萬元，提供餐飲服務取得收入 10 萬元。年所得 12萬元以上的 ,從中國境內(nèi)兩處或兩外以上取得工資薪