保代培訓資料160160160160郭旭東20xx年報審計問題(完整版)
【正文】 ?五、函證 ?六、存貨監(jiān)盤 Back 26 完成階段 ?審計報告類型 ?調整、信息披露事項 ?工作底稿 27 謝 謝 大 家 。 15 二、上市公司相關審計問題 16 制度方面 ?事務所形式上實現(xiàn)了合并，但在內部治理和質量控制上未實現(xiàn)真正的統(tǒng)一 ?事務所未將質量控制制度傳達至全體員工或制度僅停留在理念層面 ?事務所未按新準則的要求及時補充完善有關質量控制制度 ?未能制定有關質量控制的可操作性政策和程序 17 具體審計項目 ?業(yè)務承接 ?計劃審計工作 ?執(zhí)行 ?完成階段 18 業(yè)務承接 ?首次和連續(xù)承接 ?初步業(yè)務活動 ?業(yè)務約定書 ?內部控制測試 ?獨立性 19 計劃審計工作 ?總體審計策略和具體審計計劃 ?有效性 ?與實質性程序的銜接 ?重要性水平 ?及時修訂 ?留痕 20 執(zhí)行階段 ?重要項目的審計程序缺失 ?基本審計方法運用不到位 ?審計證據(jù)不充分、適當 21 執(zhí)行階段 ?一、減值準備測試 22 執(zhí)行階段 ?二、關聯(lián)方及其交易的認定 ?新準則將構成企業(yè)關
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