保代培訓(xùn)資料郭旭東20xx年報(bào)審計(jì)問題(文件)
【正文】 ?五、函證 ?六、存貨監(jiān)盤 Back 26 完成階段 ?審計(jì)報(bào)告類型 ?調(diào)整、信息披露事項(xiàng) ?工作底稿 27 謝 謝 大 家 。此條款強(qiáng)調(diào)關(guān)聯(lián)方交易的公允性。 15 二、上市公司相關(guān)審計(jì)問題 16 制度方面 ?事務(wù)所形式上實(shí)現(xiàn)了合并，但在內(nèi)部治理和質(zhì)量控制上未實(shí)現(xiàn)真正的統(tǒng)一 ?事務(wù)所未將質(zhì)量控制制度傳達(dá)至全體員工或制度僅停留在理念層面 ?事務(wù)所未按新準(zhǔn)則的要求及時(shí)補(bǔ)充完善有關(guān)質(zhì)量控制制度 ?未能制定有關(guān)質(zhì)量控制的可操作性政策和程序 17 具體審計(jì)項(xiàng)目 ?業(yè)務(wù)承接 ?計(jì)劃審計(jì)工作 ?執(zhí)行 ?完成階段 18 業(yè)務(wù)承接 ?首次和連續(xù)承接 ?初步業(yè)務(wù)活動(dòng) ?業(yè)務(wù)約定書 ?內(nèi)部控制測試 ?獨(dú)立性 19 計(jì)劃審計(jì)工作 ?總體審計(jì)策略和具體審計(jì)計(jì)劃 ?有效性 ?與實(shí)質(zhì)性程序的銜接 ?重要性水平 ?及時(shí)修訂 ?留痕 20 執(zhí)行階段 ?重要項(xiàng)目的審計(jì)程序缺失 ?基本審計(jì)方法運(yùn)用不到位 ?審計(jì)證據(jù)不充分、適當(dāng) 21 執(zhí)行階段 ?一、減值準(zhǔn)備測試 22 執(zhí)行階段 ?二、關(guān)聯(lián)方及其交易
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