研究生資本市場(chǎng)法專題(完整版)
【正文】 保人責(zé)任的非從屬性。 ? 證券化可以分散風(fēng)險(xiǎn)。 ? 信用增強(qiáng)機(jī)制 ? 信用評(píng)級(jí)機(jī)制 ? 證券發(fā)行和交易 ? 第五講 資產(chǎn)證券化的法律問題 ? ? 三、中國(guó)資產(chǎn)證券化的立法與實(shí)踐 ? （一）實(shí)踐 ? （二）立法 ? 2021年 4月，人民銀行和銀監(jiān)會(huì)頒布了 《 信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)管理辦法 》 和 《 資產(chǎn)支持證券信息披露規(guī)則 》 ； 2021年 6月，財(cái)政部頒布了 《 信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)會(huì)計(jì)處理規(guī)定 》 ； 2021年 11月，銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)了《 金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)監(jiān)督管理辦法 》 ；2021年，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布了 《 關(guān)于信貸資產(chǎn)證券化有關(guān)稅收政策問題的通知 》 （財(cái)稅字［２００６］５號(hào)）。 ? （ 3）承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的無(wú)條件性。因些，銀行關(guān)于承付、議付或履行信用證項(xiàng)下其他義務(wù)的承諾，不受申請(qǐng)人基于與開證行或與受益人之間的關(guān)系而產(chǎn)生的任何請(qǐng)求或抗辯的影響。 ” 第八講 信用證的若干法律問題 ? 二、信用證運(yùn)作中的法律問題 ? （三）開證行審單與付款的法律問題 ? 對(duì)傳統(tǒng)審單標(biāo)準(zhǔn)的檢討 ? （ 1）單證絕對(duì)一致的鏡像標(biāo)準(zhǔn) ? （ 2）實(shí)質(zhì)相符標(biāo)準(zhǔn) ? （ 3）嚴(yán)格相符標(biāo)準(zhǔn) ? （ 4）雙重標(biāo)準(zhǔn) ? UCP600 建立的審單新標(biāo)準(zhǔn) ——— 軟化的嚴(yán)格相符標(biāo)準(zhǔn) ? （ 1） UCP600 和 ISBP對(duì) “ 嚴(yán)格相符 ” 標(biāo)準(zhǔn)的軟化 ? （ 2） UCP600 建立了單據(jù) “ 功能滿足 ” 的標(biāo)準(zhǔn) ? （ 3）其他方面的軟化處理 ? 對(duì)不符點(diǎn)（ Discrepancies）的處理 第八講 信用證的若干法律問題 ? 三、信用證欺詐例外法律問題 ? （一）信用證欺詐概述 ? 信用證欺詐的界定 ? 信用證欺詐的種類 ? （ 1）由受益人做出的欺詐 ? （ 2）由第三方所做出的欺詐。 ? 【 第九條 】 開證申請(qǐng)人、開證行或者其他利害關(guān)系人發(fā)現(xiàn)有本規(guī)定第八條的情形，并認(rèn)為將會(huì)給其造成難以彌補(bǔ)的損害時(shí)，可以向有管轄權(quán)的人民法院申請(qǐng)中止支付信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)。 ? b開證行應(yīng)勸阻申請(qǐng)人試圖將基礎(chǔ)合同、形式發(fā)票等文件作為信用證組成部分的做法。 第八講 信用證的若干法律問題 ? 一、信用證概述 ? （一）信用證的概念 ? UCP600中，信用證 “ 指一項(xiàng)不可撤銷的安排，無(wú)論其名稱或描述如何，該項(xiàng)安排構(gòu)成開證行對(duì)相符交單予以交付的確定承諾。 ? 第二條 在中國(guó)境內(nèi)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)起機(jī)構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機(jī)構(gòu)，由受托機(jī)構(gòu)以資產(chǎn)支持證券的形式向投資機(jī)構(gòu)發(fā)行受益證券，以該財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付資產(chǎn)支持證券收益的結(jié)構(gòu)性融資活動(dòng)，適用本辦法。 ? （三）資產(chǎn)證券化作為金融創(chuàng)新的體現(xiàn) ? 第一，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和分散創(chuàng)新 ? 第二，流動(dòng)性提高創(chuàng)新 ? 第三，信用創(chuàng)新 第五講 資產(chǎn)證券化的法律問題 ? ? 一、資產(chǎn)證券化概述 ? （四）資產(chǎn)證券化的法律解釋 ? 所謂資產(chǎn)證券化，是將不動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)等資產(chǎn)通過(guò)一系列旨在保護(hù)投資者、分散信用風(fēng)險(xiǎn)、降低發(fā)起人籌資成本的法律結(jié)構(gòu)，轉(zhuǎn)變?yōu)橐话闼椒ㄉ系目闪魍ǖ耐顿Y證券的法律行為及其法律后果。 第四講 國(guó)際借貸中的獨(dú)立擔(dān)保 ? 二、獨(dú)立擔(dān)保的統(tǒng)一實(shí)體法 ? （一）國(guó)際商會(huì)編纂的 《 見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則 》 （ Uniform Rules for Demand Guarantees，簡(jiǎn)稱 URDG）（ 《 憑要求即付擔(dān)保統(tǒng)一規(guī)則 》 ） ? （二） 《 聯(lián)合國(guó)獨(dú)立保證與備用信用證公約 》 ? （ United Nations Conventions on Independent Guarantees and Stand－by Letter of Credit）。 在民法法系國(guó)家，銀行抵銷是典型的金錢債務(wù)的抵銷，符合民法法系法定抵銷的所有要件。 ? 2．按是否可以自由兌換，外匯分為自由外匯和記帳外匯。 ? 第一講 背景知識(shí)： 金融常識(shí) ? 七、金融風(fēng)險(xiǎn) ? 金融資產(chǎn)預(yù)期收入遭受損失的可能性就是所謂的金融風(fēng)險(xiǎn)，在現(xiàn)實(shí)中，常常表現(xiàn)為不能支付。 ? （二）常見的金融工具 ? 紙幣、活期存款、本票、匯票、支票、信用證、信用卡、可轉(zhuǎn)讓存單、股票和債券。 ? 【 問題 】 銀行結(jié)算賬戶余額、銀行卡余額是否貨幣？ ? （二）貨幣的職能 ? 流通手段（交換中介） ? 價(jià)值尺度 ?
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