預(yù)算編制啟動(dòng)說明會(huì)(完整版)
【正文】 貸款利率； 匯率； 說明： 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)分解，主要從銷售收入和凈利潤(rùn)增長(zhǎng)幅度著手，對(duì)比上年實(shí)際需有一個(gè)適宜的增長(zhǎng)比率； b)人員增減計(jì)劃（由各下屬企業(yè)和人力行政部根據(jù)編制核定）； c)獎(jiǎng)金方案需說清楚 4個(gè)問題：什么情況下有獎(jiǎng)金？獎(jiǎng)金總額度是多少？獎(jiǎng)金內(nèi)部如何進(jìn)行分配？什么情況下沒有獎(jiǎng)金？ d)貸款利率，銀行貸款利率，以人民銀行公布的貸款利率結(jié)合各商業(yè)銀行貸款利率的浮動(dòng)幅度為基準(zhǔn)計(jì)算。 財(cái)務(wù)部門：預(yù)算的全面匯總編制及監(jiān)控部門。 不同管理層級(jí)和環(huán)節(jié)的溝通和平衡。 ? 2021年 12月 10日，各下屬企業(yè)財(cái)務(wù)部門須同時(shí)提供 2021年的全年預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)（即 10個(gè)月實(shí)際預(yù)算執(zhí)行分析情況 +2個(gè)月預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)分析情況），此數(shù)據(jù)變應(yīng)作為 2021年預(yù)算第二稿審批的參考基礎(chǔ)。 預(yù)算需有挑戰(zhàn)性、可操作性，能為企業(yè)帶來價(jià)值增值。內(nèi)部資金使用成本利率，按同期銀行貸款利率 a 或 同期銀行活期存款利率 +a為基準(zhǔn)計(jì)算。 各下屬企業(yè)作為預(yù)算的主體，對(duì)其編制的預(yù)算和執(zhí)行負(fù)責(zé)。 預(yù)算數(shù)據(jù)按年度、單元、職能部門進(jìn)行編制。 預(yù)算編制的程序 確定年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。 集團(tuán)預(yù)算組織工作邏輯圖 三角圖： 集團(tuán)戰(zhàn)略 集團(tuán)現(xiàn)狀 集團(tuán)策略 企業(yè)策略 集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 企業(yè)現(xiàn)狀 企業(yè)年度工作計(jì)劃 企業(yè)年度預(yù)算方案 企業(yè)年度績(jī)效考評(píng) 預(yù)算編制的職責(zé)分工 董
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