【正文】 四、貸款用途的限制 ? 借款人使用貸款不得用于以下用途 ?生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明令禁止的產(chǎn)品或項(xiàng)目 ?違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，違反國家規(guī)定以貸款作為注冊(cè)資本金、注冊(cè)驗(yàn)資或增資擴(kuò)股 ?違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品投資 ?財(cái)政預(yù)算性收支 ?國家明確規(guī)定的其他禁止用途。（ ） ? 商業(yè)性個(gè)人住房貸款利率的下限由貸款基準(zhǔn)利率的 擴(kuò)大為 ，其他商業(yè)性貸款利率下限保持 。貸款卡在全國通用。 八、銀行貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的管理機(jī)制 ? （一）貸款風(fēng)險(xiǎn)與貸款信用風(fēng)險(xiǎn) ? 貸款風(fēng)險(xiǎn)的涵義 ?從 理論上 分析，貸款風(fēng)險(xiǎn)指銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，由于各種事先無法預(yù)料的不確定因素影響，使銀行 信貸資金的實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生背離 ，從而使銀行有蒙受損失的可能性。這類風(fēng)險(xiǎn)來源包括水災(zāi)、旱災(zāi)、地震等各種自然災(zāi)害的影響； ?社會(huì)的 ——即由于社會(huì)上某些人的行為而受到損失，不能或延遲償還借款，例如：戰(zhàn)爭(zhēng)、罷工、騷亂等； ?政治的 ——即由于政治的變動(dòng)而遭受到損失，如一些單位的更迭等； ?經(jīng)濟(jì)的 ——由于經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)造成的損失。 ?對(duì) 金融機(jī)構(gòu)（同業(yè)）客戶 的統(tǒng)一授信：是指根據(jù)金融機(jī)構(gòu)客戶的信用狀況、與銀行往來情況，在資金拆借、信用證業(yè)務(wù)等所有授信業(yè)務(wù)中，確定可給予該客戶的最高授信限額。 ? （ 2）內(nèi)容： ? 借款人的調(diào)查與審查 ：包括基本情況、償債能力、獲利能力、經(jīng)營管理能力、履約能力和發(fā)展?jié)摿Φ攘鶄€(gè)方面 ——借款人資信水平等級(jí) 的評(píng)估與判斷。 ?是商業(yè)銀行按照風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為不同檔次的過程，其實(shí)質(zhì)是判斷債務(wù)人及時(shí)足額償還貸款本息的可能性。 ?重要性原則。 （ 2）我國銀行對(duì)貸款的分類 ? 四級(jí)分類法 ：財(cái)政部 1988年 《 金融全員保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)制度 》 中 “ 一逾兩呆 ” 的分類規(guī)定，主要依據(jù)借款人的還款狀況將貸款劃分為正常、逾期、呆滯、呆賬四類，后三類合稱不良貸款。 ? 次級(jí)類：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法正常償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失 。 ? 特征： ?借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài) ?借款人已資不抵債 ?企業(yè)借改制之機(jī)逃廢銀行債務(wù) ?銀行已訴諸法律來摧收貸款 ?貸款已經(jīng)過合理的重組，仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況未得到明顯改善 ?即使追索保人或處理押品，貸款肯定仍無法全額償還。 貸款五級(jí)分類的因素分析 ? 借款人的還款能力：需要分析借款人財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量以及影響還款能力的非財(cái)務(wù)因素 ? 借款人的還款意愿：可以從還款記錄、守法程度、道德品質(zhì)等方面進(jìn)行判斷 ? 貸款償還的法律責(zé)任：貸款合同和法律方面的問題 ? 銀行信貸管理：有效的信貸管理和有效的催收制度 ? 貸款的擔(dān)保：貸款償還的第二還款來源 （四）不良貸款（問題貸款）管理 不良貸款（問題貸款） ?非正常貸款：關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失 ?不良貸款：次級(jí)、可疑、損失 不良貸款（問題貸款）監(jiān)測(cè)：貸款經(jīng)辦行、上級(jí)行，銀監(jiān)會(huì) ?財(cái)務(wù)報(bào)表的分析和診斷 ?預(yù)警信號(hào)和早期預(yù)警機(jī)制 ?定期對(duì)貸款進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查 不良貸款（問題貸款）的處置 ? 處置問題貸款的程序 ?分析原因、采取相應(yīng)措施：督促整改和積極催收； ?借貸雙方共同簽訂貸款處理協(xié)議：同意貸款展期、借新還舊、追加貸款、追加擔(dān)保 ?清償擔(dān)保品：抵押品或質(zhì)物 ?訴諸法律、依法收貸 ?申請(qǐng)破產(chǎn) 不良貸款（問題貸款）處置的實(shí)踐 ? 美國模式： 好銀行 /壞銀行 好銀行 ＋ 壞銀行模式 。 ? 對(duì)貸款目的的要求 ?貸款目的合法 ?對(duì)企業(yè)和銀行都具有效益 ?與銀行的貸款政策相吻合 ?銀行具備處理這項(xiàng)貸款的特別技術(shù) 還款來源分析 ? 第一還款來源：合同中預(yù)定的還款來源 ?營運(yùn)現(xiàn)金流量：最常見的還款來源 ?再融資：從另一金融獲得融資人；公募或私募發(fā)債融資 ?企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換或銷售 ?抵押品清償及擔(dān)保人償還 ? 第二還款來源或備用還款來源：上述還款來源中的 非預(yù)定項(xiàng)目 ，是借款人的另一獨(dú)立還款來源。 ? 國家產(chǎn)業(yè)政策、貨幣政策、稅收政策等經(jīng)濟(jì)政策發(fā)生變化，如匯率或利率調(diào)整，并對(duì)行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響 ? 存在密切依存關(guān)系的行業(yè)供應(yīng)商或顧客的需求發(fā)生變化 ? 與行業(yè)相關(guān)的法律規(guī)定發(fā)生變化 ? 多邊或雙邊貿(mào)易政策有所變化，如政策對(duì)部分商業(yè)的進(jìn)、出口采取限制或保護(hù)措施。 ? 除財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)之外，銀行 還應(yīng)分析 企業(yè)的外部經(jīng)營環(huán)境、行業(yè)特征、市場(chǎng)狀況以及公司高管人員的素質(zhì)等因素。 ? 貸款檢查報(bào)告：信貸員根據(jù)貸后檢查情況寫出的單筆或綜合性貸款檢查報(bào)告，經(jīng)審查崗審查簽字，報(bào)送決策人審批后存檔備查。 ?根據(jù)消費(fèi)貸款的借入途徑：直接貸款和間接貸款。 ?地區(qū)性的信用卡組織，如歐洲的 EUROPAY、我國大陸的銀聯(lián)、臺(tái)灣地區(qū)的聯(lián)合信用卡中心等 ?維薩國際組織的性質(zhì)：本身并不直接辦理信用卡業(yè)務(wù)，它只是一種國際性的協(xié)會(huì)，由各會(huì)員單位發(fā)行的維薩信用卡，會(huì)員單位均予以受理。 個(gè)人住房貸款的管理與運(yùn)作 （ 1）個(gè)人住房貸款的監(jiān)管政策與制度 ? 貸款成數(shù)：對(duì)房地產(chǎn)價(jià)格上漲過快城市或地區(qū)，個(gè)人住房貸款最低首付款比例可由現(xiàn)行的 20%提高到 30%；對(duì)購房人所購第二套及以上住房、以及超大面積和高檔住宅的貸款首付款比例應(yīng)適當(dāng)提高； ? 貸款期限：最長 30年 ? 貸款利率： 2021年 3月 17日開始由原來的管制優(yōu)惠利率轉(zhuǎn)變?yōu)閷?shí)行下限控制（同一般貸款利率的下限） （ 2）銀行發(fā)放按揭貸款的前提 ?銀行與房地產(chǎn)開發(fā)商簽訂協(xié)議：確認(rèn)房產(chǎn)項(xiàng)目符合銷售或預(yù)售條件、具有銷售資格；約定按揭貸款的額度、期限和成數(shù)上限，利率水平；開發(fā)商應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，如擔(dān)保按期完工交付和對(duì)借款人提供還款擔(dān)保； ?借款人與房產(chǎn)開發(fā)商簽訂購房合同 ?借款人提供還款來源證明 （ 3）住房按揭貸款的發(fā)放管理和程序 ? 購房者提出貸款申請(qǐng) ? 房產(chǎn)開發(fā)商提供擔(dān)保 ? 銀行審查、審批 ? 簽約、公證 ? 辦理住房抵押權(quán)登記：向房地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記機(jī)關(guān)（房地產(chǎn)管理局）辦理住房抵押登記和期房抵押預(yù)登記手續(xù)（ ） ? 購買保險(xiǎn)：房產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)和借款人的人身險(xiǎn) ? 貸款發(fā)放 ? 按約還款：一般按月付按揭款 （ 4）按揭貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理 ?抵押加擔(dān)保（房產(chǎn)商按約交付和為借款人提供還款保證） ?控制按揭貸款的成數(shù) ?銀行應(yīng)根據(jù)各地的市場(chǎng)情況制定合理的貸款成數(shù)上限，但所有住房貸款的成數(shù)不超過 80% ?購買雙重保險(xiǎn)：財(cái)產(chǎn)和人身綜合險(xiǎn) ?銀行對(duì)貸款資金的使用進(jìn)行監(jiān)控，保證?？顚Ｓ? 借款人還款能力的控制： 次要的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，主要可以避免系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn) ?按照國際通行的看法，月收入的1/3是房貸按揭的一條警戒線，超過此警戒線，將出現(xiàn)較大的還貸風(fēng)險(xiǎn)，并可能影響生活質(zhì)量。 ? 特點(diǎn)：個(gè)人綜合消費(fèi)貸款具有消費(fèi)用途廣泛、貸款額度較高、貸款期限靈活等特點(diǎn)。 ? 維護(hù)銀行形象原則： 合法適度、避免惡性競(jìng)爭(zhēng) 二、貸款資產(chǎn)價(jià)格的構(gòu)成 ? 貸款利率 ?含義：貸款價(jià)格的主體：確定依據(jù) ? 貸款承諾費(fèi) ?含義：確定依據(jù) ?貸款承諾費(fèi) =（貸款利率 承諾準(zhǔn)備金資產(chǎn)收益率） 承諾準(zhǔn)備金比率 ? 貸款補(bǔ)償余額 ?含義：兩個(gè)計(jì)算部分（ ） ?目的：控制貸款客戶，變相提高利率，增加存款來源 ?貸款實(shí)際利率 =（貸款利率 補(bǔ)償余額存款利率） /（ 1補(bǔ)償余額比率） ? 隱含價(jià)格：含義，內(nèi)容，作用及影響 二、貸款資產(chǎn)價(jià)格的構(gòu)成 ? 貸款利率 ?含義：貸款價(jià)格的主體：確定依據(jù) ? 貸款承諾費(fèi) ?含義：確定依據(jù) ?貸款承諾費(fèi) =（貸款利率 承諾準(zhǔn)備金資產(chǎn)收益率） 承諾準(zhǔn)備金比率 ? 貸款補(bǔ)償余額 ?含義：兩處計(jì)算部分（ ） ?目的：控制貸款客戶，變相提高利率，增加存款來源 ?貸款實(shí)際利率 =（貸款利率 補(bǔ)償余額存款利率） /（ 1補(bǔ)償余額比率） ? 隱含價(jià)格：含義，內(nèi)容，作用及影響 三、貸款資產(chǎn)價(jià)格的主要影響因素 ? 融資成本 ? 經(jīng)營成本 ? 客戶融資風(fēng)險(xiǎn)：建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金 ? 客戶選擇權(quán)和其它利率風(fēng)險(xiǎn)：銀行的許多貸款均含有客戶選擇權(quán)，諸如提前還款權(quán)和利率上限，這些選擇權(quán)均有可能使銀行面臨利率風(fēng)險(xiǎn) ? 利率支付和分?jǐn)偡椒? ? 可貸資金比例 ? 資本金和盈利目標(biāo) ? 同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)利率 ? 客戶給銀行帶來的整體利潤：客戶貢獻(xiàn)度 四、貸款資產(chǎn)的定價(jià)方法 ?目標(biāo)收益率定價(jià)法： ?稅前產(chǎn)權(quán)資本（目標(biāo)）收益率 =（貸款收益 貸款費(fèi)用） /應(yīng)攤產(chǎn)權(quán)資本 ?由貸款利率計(jì)算得出的稅前產(chǎn)權(quán)資本收益率如果超過目標(biāo)收益率，則該定價(jià)可行；如果低于目標(biāo)收益率，則該定價(jià)應(yīng)當(dāng)調(diào)高才可行。因華納公司一直拒絕簽收銀行催收通知書， 2021年 11月 23日，貸款銀行對(duì)華納公司進(jìn)行了公證催收。因貸款無望協(xié)商收回， 2021年 2月 2日，貸款銀行將華豐公司、華納公司和好運(yùn)來公司列為共同被告起訴到法院，要求法院判令三家公司清償借款。 ?當(dāng) Re＞ 0時(shí)，表示銀行從客戶的整體關(guān)系中獲得的凈收益為正，銀行在扣除所有費(fèi)用包括必要的資本收益后還有盈余，因此該項(xiàng)貸款定價(jià)即屬合理； ?當(dāng) Re＜ 0時(shí)，則表明貸款的定價(jià)不合理，要么貸款被否決、要么銀行提高貸款利率或者提高客戶服務(wù)收費(fèi)或者提高補(bǔ)償性存款的比例等要求來提高凈收益率。 ? 貸款期限：分 6個(gè)月、 1年、 2年、 3年四個(gè)檔次。 ” ?房產(chǎn)支出與收入比 =（本次貸款的月還款額 +月物業(yè)管理費(fèi)） /月均收入 ?所有債務(wù)與收入比 =（本次貸款的月還款額+月物業(yè)管理費(fèi) +其他債務(wù)月均償付額） /月均收入 住房?jī)?chǔ)蓄積數(shù)貸款 （略） ?住房?jī)?chǔ)蓄貸款：存貸結(jié)合、一般先存后貸 ?住房?jī)?chǔ)蓄積數(shù)貸款：參加住房?jī)?chǔ)蓄貸款的客戶的存款達(dá)到一定數(shù)額和期限，即可獲得貸款的資格；可獲得的貸款額及期限按存款年積數(shù)的約定倍數(shù) 確定。 VISA品牌的信用卡是由參加維薩國際組織的會(huì)員（主要是銀行）發(fā)行的。 ? 信用卡實(shí)質(zhì)上是一種消費(fèi)貸款的工具或載體，它提供一個(gè)有確定信用額度的循環(huán)貸款賬戶，持卡人可以支取部分或全部額度 ——信用卡消費(fèi)貸款 。 ?補(bǔ)救措施： ?根據(jù)合同， 凍結(jié) 借款人在銀行開立的存款賬戶 ?根據(jù)合同規(guī)定或擔(dān)保書，向借款擔(dān)保人 追索 ?處置貸款抵押品 ?采取必要的其他措施追索貸款本息。 ? 實(shí)收資本 ? 資本公積 ? 盈余公積 ? 未分配利潤 報(bào)表附注 ? 主要會(huì)計(jì)政策（方法） ? 報(bào)表主要項(xiàng)目的說明：如應(yīng)收、應(yīng)付賬款 ? 擔(dān)保事項(xiàng) ? 或有負(fù)債：如票據(jù)、訴訟、擔(dān)保責(zé)任等 （ 3）利潤表分析 (略 ) （ 3）利潤表分析 (略 ) ? 收入分析 ? 銷售收入總額和銷售收入凈額 ? 影響銷售收入的主要因素 ? 其他收入：確定來源、是否可靠 ?成本和費(fèi)用分析 ? 銷售成本 ? 三項(xiàng)費(fèi)用：營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用 ? 其他支出 ? 所得稅 ? 利潤和凈利潤分析 ? 主營業(yè)務(wù)利潤和營業(yè)利潤 ? 利潤總額和凈利潤 （ 4）財(cái)務(wù)比率分析 ? 流動(dòng)性比率（短期償債能力） ?流動(dòng)比率 ?速動(dòng)比率 ?現(xiàn)金比率 ? 財(cái)務(wù)杠桿比率（長期償債能力比率） ?資產(chǎn)負(fù)債率 ?產(chǎn)權(quán)比率 ?利息保障倍數(shù) ?固定支出保障倍數(shù) ?資金結(jié)構(gòu)比率 ? 盈利能力比率分析 ? 凈資產(chǎn)收益率 ? 資產(chǎn)利潤率 ? 銷售利潤率 ? 成本費(fèi)用利潤率 ?資產(chǎn)運(yùn)作效率比率分析 ? 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 ? 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 ? 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 ? 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 ? 存貨周轉(zhuǎn)率 ? 成長能力比率指標(biāo)：業(yè)績(jī)、盈利能力的增長等 ? 財(cái)務(wù)比率之間的相互聯(lián)系：杜邦分析體系 現(xiàn)金流量分析 ?投資活動(dòng)現(xiàn)金流量 ?籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量 ?現(xiàn)金流量的分析 ?現(xiàn)金的主要來源和運(yùn)用有哪些 ?是否存在現(xiàn)金流量不足的現(xiàn)象 ?企業(yè)通過其營業(yè)活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金的前景如何 ?企業(yè)借債是否廣泛？借債的目的是什么？是為了擴(kuò)大生產(chǎn)不是為了借新還舊債？ ?未來的現(xiàn)金需求主要有哪些 公司信用等級(jí)評(píng)定 ? 評(píng)定企業(yè)信用等級(jí)的一般做法是：設(shè)置指標(biāo)體系，確定權(quán)重分值，測(cè)定量值，評(píng)定信用等級(jí)。 ?管理層對(duì)環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)較為遲緩 ?高級(jí)管理層之間出現(xiàn)嚴(yán)重的爭(zhēng)論和分歧 ?管理層品行低下，缺乏修養(yǎng)或員工的士氣低落。 借款人的資信狀況分析 “5C”或 “ 5P”因素的分析 ? 5C 5P ? 品德（ Character） 個(gè)人 (Personal) ? 資本 (