銀行系統(tǒng)論文：對農(nóng)信社法人治理結(jié)構(gòu)缺限及其導(dǎo)致的風(fēng)險研究(完整版)
【正文】 （一）治理目標(biāo)的模糊性。但三權(quán)組織絕大部分都很少開展活動， 三權(quán)制約流于形式。農(nóng)信社最高權(quán)力機(jī)構(gòu)應(yīng)是社員代表大會，但實(shí)際上并非如此，理事會是由聯(lián)社（信用社）正副主任和一部分股社負(fù)責(zé)人 (社工作人員 )及社外人員組成，正副主任外的其 他成員，實(shí)際只起陪襯作用，每年開不了幾次會，開會也多是圖個形式，走個過場。在眾多的機(jī)構(gòu)中，由于沒有明確界定職責(zé)范圍，也就難以真正正常運(yùn)轉(zhuǎn)。雖然聯(lián)社和各信用社都成立了監(jiān)事會，聯(lián)社的監(jiān)事長由總稽核或副主任擔(dān)任，監(jiān)事會由稽核監(jiān)察部門的員工組成，實(shí)際上也只是聯(lián)社的一個行政部門，缺乏獨(dú)立性和權(quán)威性，且不說對理事會成員和社主任的有彈劾權(quán)，就是對經(jīng)營管理中的違章違規(guī)行為的查處也因多涉及聯(lián)社和農(nóng)信社主任，工作開展起來相當(dāng)困難，因聯(lián)社經(jīng)管班子可以隨時對其進(jìn)行調(diào)整，監(jiān)事長和監(jiān)事會的工作受制于理事會和理事長，無法構(gòu)成對聯(lián)社業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、員工的有效監(jiān)督。截止 2021 年末，全市農(nóng)信社不良貸款余額 xx 億元，占比為 %，個別聯(lián)社達(dá) %，支撐企業(yè) 運(yùn)行的資產(chǎn)狀況如此之差。隸屬農(nóng)行管理期間，基本上是套用農(nóng)行 的制度，與實(shí)際大相徑庭；存在不少盲區(qū)和死角，且制度的升級換代步伐太慢，未能與時俱進(jìn)，以致無章可循，無規(guī)可依。 （五）治理環(huán)境的復(fù)雜性。 二、農(nóng)信社法人治理結(jié)構(gòu)的缺限導(dǎo)致的風(fēng)險 “金融風(fēng)險是指某個金融機(jī)構(gòu)在營運(yùn)過程中發(fā)生資產(chǎn)或收益損失的可能性。某社 1997 年放貸 800 余萬元給某房產(chǎn)公司，所建房屋稍后便抵還貸款，變成聯(lián)社辦公大樓。該市 1997 以來因索賄受賄、非法所得受到處理的社主任就有 10 多人。 （二）財(cái)務(wù)風(fēng)險。一是虛假存款。某社會計(jì)利用郵政存款帳戶侵占存款 108 萬元。但由于產(chǎn)權(quán)關(guān)系的模糊，在人才的培養(yǎng)、選拔、使用和管理上存在諸多弊端，相出來驢馬混雜，善包裝打扮、會諂上媚下者可粉墨登場，一些憑實(shí)才、講實(shí)話、干實(shí)事、求實(shí)效者卻被拒之門外，出現(xiàn)有位缺德、有德缺位，甚至出現(xiàn) “有經(jīng)營才能的人成 為經(jīng)理是偶然的，不具備金融管理能力的人竊取經(jīng)理職位是必然的”( 韓正清，盛勇煒等， 2021)畸形現(xiàn)象。一是要提高對農(nóng)信社法人治理結(jié)構(gòu)的認(rèn)識。” ○ 2 (二 )完善治理組織。三是完善法人治理組織。 批準(zhǔn)內(nèi)部職能部門和分支機(jī)構(gòu)的設(shè)置方案 。一是完善高管人員聘用制度。四是完善信息披露制度。我們也應(yīng)主動出擊，要千方百計(jì)處理好與黨政、司法職能部門、企業(yè)（貸款戶）和儲戶的關(guān)系，熱情奉獻(xiàn)，優(yōu)化服務(wù)，致力于信用村鎮(zhèn)和金融安全區(qū)的創(chuàng)建，營造一個良好的經(jīng)營環(huán)境 。按照《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》，應(yīng)暢通信息的傳遞和反饋渠道，應(yīng)迅速制定信息披露制度，規(guī)范信息披露行為，特別是要從立法上嚴(yán)懲信息造假者，確保所有權(quán)人和公眾的利益。二是完善委托代理制度。 章程規(guī)定和股東代表大會授予的其他職權(quán)。社員代表大會是農(nóng)信社的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，制定和修改章程，選舉更換理事長和主任，審議批準(zhǔn)有關(guān)工作報(bào)告，審議批準(zhǔn)發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營方針和投資計(jì)劃，審議批準(zhǔn)年度財(cái)務(wù)預(yù)決算方案、利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案，對分立、合并、解散和清盤事項(xiàng)作出決議，決定增減注冊資本等其他重大事項(xiàng)。股份合作制是將資本和勞動緊密結(jié)合起來，有利于解決單純股份制帶來的弊端、充分發(fā)揮合作制的優(yōu)點(diǎn)，既可解決股權(quán)平均分散帶來的所有者缺位而形成的內(nèi)部人控制問題，又可解決大股東控制而是帶來外部人控制問題。二是要把握正確的治理原則。三是不依規(guī)管人。一是不依規(guī)進(jìn)人。二是高息攬存。全市累計(jì)虧損已達(dá) xx 億元，在經(jīng)營嚴(yán)重虧損的情況下，職工的福利待遇仍然只升不降，機(jī)構(gòu)臃腫、冗員眾多，靠存款發(fā)工資、支費(fèi)用、搞福利。某縣有兩個神通廣、關(guān) 系硬的個體戶，從 1992 年開始在農(nóng)信社借款，少數(shù)社主任倒過來巴結(jié)他們，全縣有 60%的社先后對他們放貸 90 多筆，現(xiàn)結(jié)欠金額 1500 多萬元。某社對9 個跨區(qū)域項(xiàng)目貸款、投資、擔(dān)保共 億元，最后全部轉(zhuǎn)為貸款，加上收息、啟動投入，至今結(jié)欠 億元，基本成為呆帳?！保ê轿?， 1999）金融風(fēng)險從其表現(xiàn)形式來看，有信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、資本風(fēng)險、管理風(fēng)險、利率風(fēng)險、競爭風(fēng)險等，不僅影響其自身生存和發(fā)展，而且影
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