【正文】 售貨證明并簽名蓋章，有采購員兩人以上的證明，及驗(yàn)收員的驗(yàn)收證 明，經(jīng)部門經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后方可給予報(bào)銷。 （ 2）大宗用品或長(zhǎng)期需用的物資，根據(jù)核準(zhǔn)的計(jì)劃可向有關(guān)的工廠、酒店、商店簽訂長(zhǎng)期的供貨協(xié)議，以保證物品的質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格、品種和供貨要求。 （ 3）餐飲部用的食品、餐料、油味料、酒、飲品等等，由行政總廚、大廚或宴會(huì)部下單采購部，采購人員要 按計(jì)劃或下單進(jìn)行采購，以保證供應(yīng)。 采購部業(yè)務(wù)操作制度 按使用部門的要求和采購申請(qǐng)表，多方詢價(jià)、選擇，填寫價(jià)格、質(zhì)量及供方的調(diào)查表； 向主管呈報(bào)調(diào)查表，匯報(bào)詢價(jià)情況，經(jīng)審核后確定最佳采購方案； 在主管的安排下，按采購部主任確定的采購方案著手采購； 按酒店及本部門制定的工作程序，完成現(xiàn)貨采購和期貨采購； 貨物驗(yàn)收時(shí)出現(xiàn)的各種問題，應(yīng)即時(shí)查清原因，并向主管匯報(bào)； 貨物驗(yàn)收后，將貨物送倉庫驗(yàn)收、入庫，辦理相關(guān)的入庫手續(xù)。 保管與抽查： （ 1）對(duì)庫存物品要勤于檢查，防蟲蛀、鼠咬，防霉?fàn)€變質(zhì)，將物資的損耗率降到最低限度。 物品、原材料采購制度 物品庫存量應(yīng)根據(jù)酒店貨源渠道的特點(diǎn)，以掌握在一個(gè)季度銷售量的一倍庫存量為宜。 凡不按上述規(guī)定采購者，財(cái)務(wù)部以及業(yè)務(wù)部門的財(cái)會(huì)人員，應(yīng)一律拒絕支付，并上報(bào)給總經(jīng)理處理。 在 “營(yíng)業(yè)外支出 ”科目處理報(bào)損、報(bào)廢的損失金額。 當(dāng)采購部接到工程部油庫請(qǐng)購單后，應(yīng)立 即進(jìn)行報(bào)價(jià)，將請(qǐng)購單送總經(jīng)理審批同意后，將請(qǐng)購單其中一聯(lián)送回工程部油庫以備驗(yàn)收之用，一聯(lián)交能源采購組。物料經(jīng)驗(yàn)收合格、辦理進(jìn)倉手續(xù)后，所發(fā)生的一切短缺、變質(zhì)、霉?fàn)€、變形等問題，均由倉庫負(fù)責(zé)處理。 倉庫應(yīng)對(duì)各項(xiàng)物料設(shè)立 “物料購、領(lǐng)、存貨卡 ”，凡購入、領(lǐng)用物料，應(yīng)立即作相應(yīng)的記載，以及時(shí)反映物資的增減 變化情況，做到賬、物、卡三相符。嚴(yán)禁獨(dú)自進(jìn)倉。 倉庫防火制度 倉庫內(nèi)的物品要分類儲(chǔ)放，庫內(nèi)保證主通道有一定的距離，貨物與墻、燈、房頂之間保持安全距離。 二、現(xiàn)金使用管理 酒店員工因正常業(yè)務(wù)需預(yù)支差旅費(fèi)或報(bào)銷各種費(fèi)用的，需提前將金額報(bào)財(cái)務(wù)部。 三、支票使用管理 支票使用要設(shè)置支票領(lǐng)用登記簿，按序號(hào)使用。 四、其他業(yè)務(wù) 每日下午四點(diǎn)之前所收到的支票、匯票應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。 主管會(huì)計(jì)要按月同出納核對(duì)庫存現(xiàn)金金額及銀行存款余額。具體應(yīng)收賬款管理見銷售管理制度。屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)使用的各種設(shè)備，按使用年限確認(rèn)是否屬于固定資產(chǎn)；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)使用的各種設(shè)備，按使用年限和單位價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)兩個(gè)條件確認(rèn)是否屬于固定資產(chǎn)。 凡購置機(jī)器、機(jī)械及其他生產(chǎn)設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備及低值易耗品必須先辦理申請(qǐng)報(bào)批手續(xù)，于購置前一個(gè)月填寫酒店物品請(qǐng)購單，該單一式三份。各固定資產(chǎn)、低值易耗品的使用部門，均需按有關(guān)規(guī)定建立相應(yīng)的資產(chǎn)明細(xì)卡片賬，防止資產(chǎn)的丟失和損壞。酒店固定資產(chǎn)殘值率為 10％。經(jīng)酒店組織專門技術(shù)鑒定 小組進(jìn)行技術(shù)鑒定，并由總經(jīng)理及各有關(guān)部門在資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單簽署審批意見，一份送管理部門，一份留存申報(bào)單位據(jù)以實(shí)施報(bào)廢處理，一份送財(cái)務(wù)部據(jù)以進(jìn)行有關(guān)賬務(wù)處理。個(gè)人借用的低值易耗品，如遇使用人發(fā)生人事變動(dòng)或工作高離，應(yīng)由領(lǐng)用人向財(cái)產(chǎn)管理部門辦理交還手續(xù)或變更手續(xù)，經(jīng)財(cái)產(chǎn)管理部門蓋章以后，人事部門方可辦理調(diào)離手續(xù)。財(cái)務(wù) 部應(yīng)將調(diào)整及修改的預(yù)算報(bào)總經(jīng)理核批。 借款人必須認(rèn)真負(fù)責(zé)清理自己的各項(xiàng)借款與欠款，逾期不報(bào)賬或償還借款，財(cái)務(wù)部將停發(fā)其工資，直至與財(cái)務(wù)部清賬完畢。 先支出后報(bào)銷，也需事先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，在預(yù)算內(nèi)可供使用的資金中安排，未經(jīng)批準(zhǔn)， “先斬后奏 ”。 （ 1）范圍 總經(jīng)理可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船一等船；其他人員可乘坐火車硬臥、輪船二艙，（特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)）。乘坐軟座列車與硬臥同等對(duì)待車、船票費(fèi)不在限額，定額包干費(fèi)用在內(nèi)。其攤銷期限 5年。 汽車（小車）費(fèi)用 包括修理及零配件、汽油、養(yǎng)路費(fèi)及保險(xiǎn)費(fèi)、行車及其他費(fèi)用 。 （二）財(cái)務(wù)盤點(diǎn)：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約。 （二）月末盤點(diǎn) 每月末所有存貨，由經(jīng)營(yíng)部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門全面清點(diǎn)一次。 第五條 盤點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng) （一）盤點(diǎn)編組 由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人于每次盤點(diǎn)前編排 “ 盤點(diǎn)人員編組表 ”（附件表 1－ 1）。 第七條 不定期抽點(diǎn) （一）總經(jīng)理視需要可隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)，由財(cái)務(wù)部門填具 “財(cái)物抽點(diǎn)通知單（附件表 1－ 5） ”。 （二）現(xiàn)金及票據(jù)的盤點(diǎn)于當(dāng)日下班后進(jìn)行。 （三）經(jīng)營(yíng)部門應(yīng)將新增加土地，房屋的所有權(quán)證的影印本，送財(cái)務(wù)部門核查。 （八）違反本辦法規(guī)定，視其情節(jié)輕重，由主盤人簽報(bào)人事處處理。 附件三 固定資產(chǎn)管理制度 第一節(jié)總則 第一條 為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)的保管及使用管理、特制定本規(guī)則。 固定資產(chǎn)取得后，即歸管理部門管理，并會(huì)同會(huì)計(jì)部門依其類別及會(huì) 計(jì)科目統(tǒng)馭關(guān)系，予以分類編號(hào)并粘貼樣簽。管理部門對(duì)于盤盈和盤虧除應(yīng)專案敘明原因呈核外，并應(yīng)依增置或減損的規(guī)定辦理手續(xù)。 第十二條 登記。 第十五條 資產(chǎn)送修處理。 （二）發(fā)貨時(shí)，由標(biāo)售經(jīng)辦人填寫 “物品交運(yùn)單 ”一式六聯(lián)（承運(yùn)商聯(lián)勿填）憑以入廠提貨，經(jīng)守衛(wèi)簽注出入廠時(shí)間及過磅記錄后，送回標(biāo)售經(jīng)辦 人開具 “繳款單 ”向出納解繳貨款，并于 “料品交運(yùn)單 ”備注欄填寫 “固定資產(chǎn)讓售比價(jià)單 ”號(hào)碼，發(fā)票號(hào)碼，第一聯(lián)送資材部門，第四聯(lián)交承購商收?qǐng)?zhí)，第二、三聯(lián)送守衛(wèi)查對(duì)放，地翌日轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)部門復(fù)核。 （四）其保養(yǎng)細(xì)則由管理部門會(huì)同使用部門自行制定。 （四）領(lǐng)用時(shí)，由領(lǐng)用人開具 “材料領(lǐng)料單 ”連同該科留存的卡片向倉庫領(lǐng)料，并在 “財(cái)產(chǎn)保管卡 ”上簽認(rèn)。 （三）本項(xiàng)資產(chǎn)列為個(gè)人保管時(shí)應(yīng)依個(gè)人分別設(shè)立 “財(cái)產(chǎn)保管卡。 （四）對(duì)于非消耗性文具用品的保持期限及對(duì)象，各公司得自訂項(xiàng)目及保有的期限，超過保有期限時(shí)免辦報(bào)廢或繳還。 （六）移交時(shí)有關(guān)本項(xiàng)資產(chǎn)的保管清冊(cè)須增寫一份送管理部門，據(jù)以轉(zhuǎn)記 “財(cái)產(chǎn)保管卡 ”。 （六）各公司必須自訂管理對(duì)象的標(biāo)準(zhǔn)（如冷氣機(jī)里的馬達(dá)不列入管理或幾馬力以上的馬達(dá)始列入管理的對(duì)象等）。 第十九條 抵押資產(chǎn)的減損出租、外借處理。 第十條出租名外借處理 固定資產(chǎn)出租或外借，管理部門應(yīng)先會(huì)同會(huì)諸部門后按序呈（總）經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理，應(yīng)制定契約，副本送會(huì)計(jì)部門以備核對(duì)，契約內(nèi)容包括修繕保養(yǎng)及稅捐負(fù)擔(dān)、租金、運(yùn)什費(fèi)、歸還期限、保持原狀、附屬設(shè)備明細(xì)等，其出入廠區(qū)另填 “料品交運(yùn)單 ”一式六聯(lián)，并依第十條流程的規(guī)定辦理。變更時(shí)亦同。 固定資產(chǎn)的增置、營(yíng)造、修繕應(yīng)分別依照 “材料管理辦法 ”“工程修造發(fā)包事務(wù)處理規(guī)則 ”及 “營(yíng)建工程管理辦法 ”等有關(guān)規(guī)定辦理。 人員調(diào)動(dòng)時(shí)，對(duì)于固定資產(chǎn)應(yīng)依人事管理規(guī)則第十一條的規(guī)定詳列清冊(cè)辦理移交。 第三條 會(huì)計(jì)科目列賬原則。 （二）賬載數(shù)據(jù)如有涂改未蓋章，簽章，簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)者一律由主管報(bào)總經(jīng) 理處理。 （二）盤點(diǎn)當(dāng)日盤點(diǎn)人員停止休假，并須依規(guī)定時(shí)間提早到工作地點(diǎn)，向復(fù)盤人報(bào)到，接受工作安排。由會(huì)點(diǎn)人員與經(jīng)辦人共同盤點(diǎn)。 （三）盤點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)部門做好 “結(jié)存調(diào)節(jié)表 ”。 （三）各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn) 前登記完畢， 財(cái)務(wù)部門應(yīng)將尚未入賬的單據(jù)如繳庫單領(lǐng)料單、退料單、收料單等利用 “結(jié)存調(diào)節(jié)表（附件表 1－ 2）一試二聯(lián)，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門自存，第一聯(lián)送經(jīng)營(yíng)部門。 第四條 人員的指派與職責(zé) （一）總盤人：由總經(jīng)理擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的政 策。 固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備等 。 廣告費(fèi) （ 1）廣告宣傳費(fèi)，是指發(fā)生的印刷品的制作費(fèi)用，通過媒體輸出廣告費(fèi)，當(dāng)上述費(fèi)用已支付，但廣告沒有輸出或輸出沒有結(jié)束時(shí)，上述費(fèi)用記入預(yù)付款科目；實(shí)際發(fā)生的通過傳媒輸出的廣告費(fèi)及實(shí)際發(fā)生后以發(fā)票和輸出的稿件、播出單、出庫單、合同報(bào)賬；進(jìn)入費(fèi)用。 ② 酒店因工作需要在酒店外就餐的需辦公室負(fù)責(zé)人簽字，副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部門支付。 ⑥ 出差到酒店各子酒店及辦事處，出差人員費(fèi)用由出差單位負(fù)擔(dān)，負(fù)責(zé)接待單位不承擔(dān)食費(fèi)用?？偨?jīng)理 500 元／天（特區(qū) 550元／天），副總經(jīng)理 400元／天（特區(qū) 450元／天），各部門經(jīng)理 300元／天（特區(qū) 350 元／天）。 預(yù)算與執(zhí)行間發(fā)生重大差異，財(cái)務(wù)部應(yīng)責(zé)成相關(guān)部門及人員進(jìn)行解釋。 四、費(fèi)用報(bào)銷 費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)銷人根據(jù)不同費(fèi)用類別，選擇填寫《支出證明單》、《報(bào)銷審批單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷單》。具體如下： 需要借款的人員，須填寫借款單或支票領(lǐng)取單。每月月 末，根據(jù)年度預(yù)算及各部門在工作中的實(shí)際情況，調(diào)整編制下月份的費(fèi)用預(yù)算。如因需要固定資產(chǎn)向外投資、出租，須按酒店財(cái)務(wù)制度規(guī)定，由財(cái)產(chǎn)物資管理部門寫出可行性分析報(bào)告，經(jīng)酒店組織評(píng)估，有關(guān)部門批準(zhǔn)，簽訂投資和出租合同方可實(shí)施。固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥手續(xù)，由調(diào)入部門填寫財(cái)產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單一式四份，分別由調(diào)入部門、管理部門、財(cái)務(wù)部、主管經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理、調(diào)入部門簽章，然后由調(diào)入部門將一聯(lián)留存，第二聯(lián)送管理部門，第三聯(lián)送財(cái)務(wù)部。為更好地發(fā)揮固定資產(chǎn)的效用，各固定資產(chǎn)使用部門要作好固定資產(chǎn)的維修保養(yǎng)。未經(jīng)申請(qǐng)報(bào)批手續(xù)者，未納入財(cái)務(wù)收支計(jì)劃者財(cái)務(wù)部有權(quán)不予安排，不予報(bào)銷。單位價(jià)值低于 100 元的物品， 采購后直接計(jì)入費(fèi)用。防錯(cuò)記、漏記（單腿賬）。 六、票據(jù)的管理 票據(jù)審批程序 （ 1）凡直接支取貨幣資金（包括現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票）的單據(jù)均由授權(quán)審 批人簽字。 酒店庫存現(xiàn)金儲(chǔ)備不足時(shí)，需經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后方可 到銀行提取。 支票自領(lǐng)用之日起，不管用否，十日內(nèi)必須到財(cái)務(wù)報(bào)賬。如未按規(guī)定提前將本部門所用金額通知財(cái)務(wù)的，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕辦理。各類物品要標(biāo)明性能名稱。 倉庫內(nèi)不準(zhǔn)會(huì)客，不準(zhǔn)帶人到倉庫范圍參觀。 為配合供應(yīng)部門編好采購計(jì)劃，及時(shí)反映庫存物資數(shù)額，以節(jié)約使用資金，倉管人員應(yīng)每月編制 “庫存物資余額表 ”，送交采購部、財(cái)務(wù)部各一份。 各部門領(lǐng)用物料，必須填制 “倉庫 領(lǐng)料單 ”或 “內(nèi)部調(diào)撥憑單 ”，經(jīng)使用部門經(jīng)理簽名，再交倉庫主管批準(zhǔn)方可領(lǐng)料。 采購部將采購能源的手續(xù)辦理好后，將有關(guān)單據(jù)、發(fā)票或隨貨同行單、提貨單、提貨地點(diǎn)、單位地址、電話等以及辦妥提運(yùn)證后，連同填寫委托提貨單據(jù)，交油庫辦理簽收手續(xù)，便以安排提運(yùn)。 當(dāng)采購部接到總經(jīng)理審批同意的采購計(jì)劃后，倉管部、食品采購組、采購部 經(jīng)理、總經(jīng)理室各留一份備查，由倉管部根據(jù)食品部門的需求情況，定出各類物資的最低庫存量和最高庫存量。 自然溢損： （ 1）物品、原材料、物料采購進(jìn)倉后，在盤點(diǎn)中出現(xiàn)的干耗或吸潮升溢，如食品中的米面及其制品、干雜貨等，在升損率合理的范圍內(nèi)，可填制升損報(bào)告，經(jīng)主管審查后，視 “營(yíng)業(yè)外收入 ”或 “管理費(fèi) ”科目?jī)?nèi)處理； （ 2）超出合理升損率的損耗或溢余，應(yīng)先填制升損 報(bào)告書，查明原因，說明情況，報(bào)部門經(jīng)理審查，按規(guī)定在 “營(yíng)業(yè)外收入 ”或 “管理費(fèi) ”科目?jī)?nèi)處理。 堅(jiān)持 “凡國(guó)內(nèi)能解決的不在國(guó)外進(jìn)口，凡本地區(qū)能解決的不到外地采購 ”的規(guī)定。 領(lǐng)發(fā)物資 （ 1）領(lǐng)用物品計(jì)劃或報(bào)告： ① 凡領(lǐng)用物品，根據(jù)規(guī)定須提前做計(jì)劃，報(bào)庫存部門準(zhǔn)備； ② 倉管員將報(bào)來的計(jì)劃按每天發(fā)貨的順序編排好，做好目錄，準(zhǔn)備好物品，以 便取貨人領(lǐng)?。? （ 2）發(fā)貨與領(lǐng)貨 ① 各部門各單位的領(lǐng)貨一般要求專人負(fù)責(zé)； ② 領(lǐng)料員要填好領(lǐng)料單（含日期、名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、用途等）并簽名，倉管員憑單發(fā)貨； ③ 領(lǐng)料單一式三份，領(lǐng)料單位自留一份，單位負(fù)責(zé)人憑單驗(yàn)收；倉管員一份，憑單入賬；材料會(huì)計(jì)一份，憑單記明細(xì)賬； ④ 發(fā)貨時(shí)倉管員要 注意物品先進(jìn)的先發(fā)、后進(jìn)的后發(fā)。 倉庫管理制度 倉庫的分類： 酒店的倉庫總的來說有：餐飲部的鮮貨倉、干貨倉、蔬菜倉、肉食倉、冰果倉、煙酒、飲品倉，商場(chǎng)部的百貨倉、工藝品倉、煙酒倉、食品倉、山貨倉，動(dòng)力部的油庫、石油氣庫，建筑，裝修材料倉，管家部的清潔劑、液、粉、潔具倉，綠化部的花盆、花泥、種子、肥料、殺蟲藥劑倉，機(jī)械、汽 車零配倉，陶瓷小貨倉，家具設(shè)備倉等等。 物資驗(yàn)收入庫： （ 1）無論是直撥還是入庫的采購物資都必須經(jīng)倉管員驗(yàn)收； （ 2）倉管員驗(yàn)收是根據(jù)訂貨的樣板，按質(zhì)按量對(duì)發(fā)票驗(yàn)收。 審批采購計(jì)劃： （ 1）財(cái)務(wù)部將各部門的采購計(jì)劃和報(bào)告匯總，并進(jìn)行審核； （ 2）財(cái)務(wù)部根據(jù)酒店本年的營(yíng)業(yè)實(shí)績(jī)、物資的消耗和損耗率、第二年的營(yíng)業(yè)指標(biāo)及營(yíng)業(yè)預(yù) 測(cè)做采購物資的預(yù)算； （ 3）將匯總的采購計(jì)劃和預(yù)算報(bào)總經(jīng)理審批； （ 4）經(jīng)批準(zhǔn)的采購計(jì)劃交財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)督實(shí)施，對(duì)計(jì)劃外未經(jīng)批準(zhǔn)的采購要求，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕付款。 ④ 超過 30元要求付現(xiàn)金者，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)審查批準(zhǔn)后方可付款， 但現(xiàn)金必須在一定的范圍內(nèi)。 （ 2）驗(yàn)收后，要根據(jù)發(fā)票上列明的物品名稱、規(guī)格、型號(hào)、單價(jià)、單位、數(shù)量和金額填寫驗(yàn)收單，一式四份，其中一份自存，一份留倉庫記賬，一份交采購員報(bào)銷，一份交材料會(huì)計(jì)。 盤點(diǎn)： （ 1）倉庫物資要求每月月中小盤點(diǎn)，月底大盤點(diǎn)，半年和年