【正文】 0t 電動(dòng)雙梁起重機(jī)、鑄鋼 5t電爐循環(huán)水改造、砂溫處理設(shè)備、分廠辦公樓裝修與改造等 40 個(gè)投資項(xiàng)目，金額達(dá) 萬(wàn)元，發(fā)現(xiàn)工程項(xiàng)目中存在沒(méi)有按照管理的要求明確區(qū)分基建修繕和設(shè)備維修，對(duì)分廠歷年來(lái)發(fā)生的內(nèi)部投資無(wú)管理臺(tái)帳、部分項(xiàng)目立項(xiàng) — 招標(biāo) — 合同 — 預(yù)算 — 竣工驗(yàn)收 — 決算流程等環(huán)節(jié)缺少部分資料等問(wèn)題。依此為指導(dǎo)制訂了年度審計(jì)工作計(jì)劃，保證了審計(jì)的各項(xiàng)規(guī)范、有序的開(kāi)展。對(duì)各科室新申報(bào)項(xiàng)目到物價(jià)局進(jìn)行臨時(shí)價(jià)格備案，及各類(lèi)收費(fèi)項(xiàng)目認(rèn)證轉(zhuǎn)正。同時(shí)，按照年初工作計(jì)劃對(duì)全院各科室績(jī)效工資發(fā)放情況展開(kāi)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題糾正問(wèn)題。按照“誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，將各項(xiàng)任務(wù)進(jìn)行了分解，融入到各科工作目標(biāo)中去，做到了廉政建設(shè)與業(yè)務(wù)工作同部署、同落實(shí)、同檢查、同考核。 四、醫(yī)院內(nèi)部專(zhuān)項(xiàng)審計(jì) 根據(jù) 2021 年、 2021 年工作計(jì)劃，我院內(nèi)部審計(jì)針對(duì)醫(yī)院內(nèi)部熱點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展五項(xiàng)內(nèi)部專(zhuān)項(xiàng)審 計(jì)，分別是“ 2021 年財(cái) 務(wù)收支情況審計(jì)”、“ 2021 年藥品庫(kù)存管理情況及藥品招標(biāo)執(zhí)行情況審計(jì)”、“大樓管理處成立以來(lái)科室效益工資、臨時(shí)工工資及夜班費(fèi)領(lǐng)取發(fā)放情況審計(jì)”、“新區(qū)門(mén)診部成立以來(lái)財(cái)務(wù)收支、補(bǔ)助發(fā)放情況審計(jì)”及“ 2021 年器械招標(biāo)執(zhí)行情況及器械庫(kù)存管理情況審計(jì)”；在以上五項(xiàng)審計(jì)中，共發(fā)現(xiàn)存在問(wèn)題 34 項(xiàng)，提出審計(jì)建議 17 條，均被被審科室采納。目前，內(nèi)部審計(jì)工作已成為我院內(nèi)部嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、加強(qiáng)內(nèi)控管理、維護(hù)醫(yī)院利益、促進(jìn)我院黨風(fēng)廉政建設(shè)的一個(gè)重要手段。，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識(shí)結(jié)構(gòu)是做好審計(jì)工作的基礎(chǔ)條件。根據(jù)《政府采購(gòu)管理辦法》要求，我科室切實(shí)加強(qiáng)了對(duì)單位采購(gòu)活動(dòng)的監(jiān)督，尤其是對(duì)藥品、醫(yī)療器械等招標(biāo)采購(gòu)，進(jìn)一步預(yù)防了商業(yè)賄賂的發(fā)生。 三、具體審計(jì)工作 參與后勤維修審計(jì) 隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大，后勤管理部門(mén)所涵蓋的內(nèi)容也越來(lái)越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為，使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制 化、制度化和規(guī)范化。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞我院的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展審計(jì)工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供決策依據(jù)。堅(jiān)持完善自我，提高認(rèn)識(shí)的原則，努力完善審計(jì)制度，健全審計(jì)機(jī)構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。 參加審計(jì)廳、市審計(jì)局、市衛(wèi)生局規(guī)財(cái)處召開(kāi)的培訓(xùn)班，獲取了大量審計(jì)工作信息 及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn)。醫(yī)院工程建設(shè)和物資采購(gòu)是與市場(chǎng)緊密相聯(lián)的，要實(shí)現(xiàn)對(duì)工程建設(shè)和物資采購(gòu)工作的有效控制，就必須用各項(xiàng)規(guī)章制度來(lái)規(guī)范和約束。 四 .工作體會(huì) 。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。 三、大額度資金審批 為進(jìn)一步規(guī)范醫(yī)院大額資金開(kāi)支審批程序，由事后審計(jì)監(jiān)督轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑?、事中審?jì)監(jiān)督，充分發(fā)揮財(cái) 務(wù)稽核與內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督合力。四是加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，內(nèi)部審計(jì)人員積極參加繼續(xù)教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。進(jìn)一步完善有關(guān)審計(jì)工作的規(guī)章制度，搞好建章立制 ,規(guī)范審計(jì)工作行為。 五、規(guī)范物價(jià)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格測(cè)算，嚴(yán)格執(zhí)行。篇四： 2021 年審計(jì)部工作總結(jié) 2021 年度審計(jì)工作總結(jié)2021 年，審計(jì)部認(rèn)真貫徹集團(tuán)公司 2021 年審計(jì)工作會(huì)議精神，根據(jù)企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況 提出了年度工作思路，制定了年度審計(jì)工作計(jì)劃，全面履行了審計(jì)的監(jiān)督服務(wù)職能，各方面工作都有了很大的發(fā)展，取得了突出的成果。經(jīng)過(guò)審計(jì)，為 3 名離任同志解除了在原單位的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，為接任者劃清了經(jīng)濟(jì)界限；為 1 名在職同志的階段 性經(jīng)營(yíng)成果的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了界定。再次，風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)受到了被審計(jì)單位的歡迎，xx 醫(yī)院、 xx 公司、某地代管庫(kù)等單位或部門(mén)都對(duì)認(rèn)為審計(jì)建議具有針對(duì)性，或組織董事會(huì)專(zhuān)題研究，或組織管理層探討，都對(duì)報(bào)告給予了高度重視，改變了以往傳統(tǒng)審計(jì)中“消極對(duì)抗”的作風(fēng)。 第二篇：醫(yī)院審計(jì)工作總結(jié) 醫(yī)院 2021年審計(jì)工作總結(jié) 2021年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下 ,在上級(jí)主管部門(mén)的指導(dǎo)幫助下 ,我們審計(jì)科全體同志認(rèn)真學(xué)習(xí)、領(lǐng)會(huì)十七大會(huì)議精神，一如既往地貫徹和落實(shí)《審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)。 參與制定了醫(yī)院物資采購(gòu)、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項(xiàng)。 加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)，積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討。在招投標(biāo)工作中真正堅(jiān)持公開(kāi)、公正、公平的原則。我們?cè)谡J(rèn)真做好工作的同時(shí)，注重同上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報(bào)工作情況，爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。 二 0 一二年八月十八日篇二：醫(yī)院內(nèi)審總結(jié) xxxxxxx20 2021 年內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié) 2021 年、 2021 年，我院監(jiān)審部在市審計(jì)局、院黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，緊 密?chē)@我院以臨床工作為中心，進(jìn)一步拓展工作思路，積極推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作從以真實(shí)性、合規(guī)性為主的財(cái)務(wù)審計(jì)向財(cái)務(wù)審計(jì)與管理審計(jì)并重的轉(zhuǎn)型，把內(nèi)審工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)放在促進(jìn)我院發(fā)展、促進(jìn)管理、促進(jìn)提高效益，強(qiáng)化內(nèi)部控制、防范風(fēng)險(xiǎn)上，開(kāi)展了各種形式的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督工作。其中有 42 份單據(jù)不符合相關(guān)規(guī)定被退回，提出審核建議 16 條，有效堵塞財(cái)務(wù)開(kāi)支中的漏洞，嚴(yán)格大額度資金列支審批關(guān)。醫(yī)院召開(kāi)黨風(fēng)廉政建設(shè)暨糾風(fēng)工作會(huì)議，分別與各支部書(shū)記、科室主任簽訂了黨風(fēng)廉政建設(shè)及反腐糾風(fēng)目標(biāo)責(zé)任書(shū)。對(duì)每月的財(cái)務(wù)收支情況；績(jī)效工資發(fā)放情況；各種物資、藥品、設(shè)備采購(gòu)、使用、財(cái)務(wù)結(jié)算情況；重大項(xiàng)目進(jìn)展情況進(jìn)行例行審計(jì)。積極做好日常物價(jià)管理、維護(hù)、審核、測(cè)算工作。 二、本審計(jì)工作開(kāi)展情況 根據(jù)年初集團(tuán)公司審計(jì)工作會(huì)議精神和我公司實(shí)際情況，審計(jì)部確立了“提高審計(jì)認(rèn)識(shí)、強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督、實(shí)現(xiàn)三個(gè)轉(zhuǎn)變、拓展審計(jì)領(lǐng)域”的主導(dǎo)思想，各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)都以突出重點(diǎn)、深入深化為工作方針，以實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)督、服務(wù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng) 為目的。 一是在審計(jì)質(zhì)量上，規(guī)范了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)程序及操作標(biāo)準(zhǔn)，確保項(xiàng)目的高質(zhì)量。 7 月份，就上半年各單位和 職工反映較多的單位經(jīng)濟(jì)指標(biāo)合理性、公司內(nèi)部結(jié)算、獎(jiǎng)金分配、新定額運(yùn)行等熱點(diǎn)問(wèn)題，我們實(shí)施了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，提出了審計(jì)建議 8 條，向領(lǐng)導(dǎo)提交了審計(jì)報(bào)告，最后經(jīng)公司專(zhuān)題會(huì)議圓滿(mǎn)解決。這就要求醫(yī)院必須有一個(gè)能自我約束的內(nèi)部控制制度作后盾。評(píng)標(biāo)委員會(huì)從專(zhuān)家?guī)熘须S機(jī)抽簽組成 ,專(zhuān)家?guī)鞈?yīng)由使用部門(mén)、相關(guān)部門(mén)、管理部門(mén)等專(zhuān)業(yè)人員、管理人員組成 。 要發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督、評(píng)價(jià) 、鑒證、管理等職能 ,獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)是必要的前提。 三、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)的工作重點(diǎn) 作為行政事業(yè)單位的醫(yī)院 ,其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的會(huì)計(jì)核算不但要遵循事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度的財(cái)務(wù)準(zhǔn)則 ,而且要依據(jù)本行業(yè)適用的國(guó)家財(cái)務(wù)相關(guān)規(guī)定 ,制定出相應(yīng)的單位內(nèi)部控制制度 ,其包括內(nèi)部管理控制制度和內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度。從實(shí)際出發(fā)對(duì)各部門(mén)進(jìn)行效益審計(jì) ,尤其是要抓住單位、部門(mén)的大額資金支出項(xiàng)目和專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目這兩大主要突破口。 對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、處置等情況進(jìn)行審查 ,資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)是否符合相關(guān)的手續(xù) ,檢查其賬物、賬賬是否相符 。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審 工作實(shí)際，緊緊圍繞我院的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展審計(jì)工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供決策依據(jù)。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為，使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。 三、具體審計(jì)工作 參與后勤維修審計(jì) 隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大，后勤管理部門(mén)所涵蓋的內(nèi)容也越來(lái)越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。根據(jù)《政府采購(gòu)管理辦法》要求，我科室切實(shí)加強(qiáng)了對(duì)單位采購(gòu)活動(dòng)的監(jiān)督，尤其是對(duì)藥品、醫(yī)療器械等招標(biāo)采購(gòu)，進(jìn)一步預(yù)防了商業(yè)賄賂的發(fā)生。，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識(shí)結(jié)構(gòu)是做好審計(jì)工作的基礎(chǔ)條件。目前，內(nèi)部審計(jì)工作已成為我院內(nèi)部嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、加強(qiáng)內(nèi)控管理、維護(hù)醫(yī)院利益、促進(jìn)我院黨風(fēng)廉政建設(shè)的一個(gè)重要手段。 四、醫(yī)院內(nèi)部專(zhuān)項(xiàng)審計(jì) 根據(jù) 2021 年、 2021 年工作計(jì)劃，我院內(nèi)部審計(jì)針對(duì)醫(yī)院內(nèi)部熱點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展五項(xiàng)內(nèi)部專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，分別是“ 2021 年財(cái) 務(wù)收支情況審計(jì)”、“ 2021 年藥品庫(kù)存管理情況及藥品招標(biāo)執(zhí)行情況審計(jì)”、“ 大樓管理處成立以來(lái)科室效益工資、臨時(shí)工工資及夜班費(fèi)領(lǐng)取發(fā)放情況審計(jì)”、“新區(qū)門(mén)診部成立以來(lái)財(cái)務(wù)收支、補(bǔ)助發(fā)放情況審計(jì)”及“ 2021 年器械招標(biāo)執(zhí)行情況及器械庫(kù)存管理情況審計(jì)”；在以上五項(xiàng)審計(jì)中，共發(fā)現(xiàn)存在問(wèn)題 34 項(xiàng)，提出審計(jì)建議 17 條，均被被審科室采納。建立內(nèi)審機(jī)構(gòu)是保證內(nèi)審工作的前提，近年來(lái)，我公司內(nèi)審工作得到了進(jìn)一步強(qiáng)化，建立了由一把手直接領(lǐng)導(dǎo)下的審計(jì)監(jiān)督體系。從制度上推動(dòng)了事前、事中審計(jì)的開(kāi)展，有效的提高了審計(jì)作用的發(fā)揮。在審計(jì)工作實(shí)施過(guò) 程和審計(jì)結(jié)果的綜合分析中，運(yùn)用內(nèi)控制度審計(jì)理論，堅(jiān)持把加強(qiáng)對(duì)審計(jì)情況的綜合分析研究與信息反饋?zhàn)鳛楣芾砼c決策的 切入點(diǎn)，從不同側(cè)面、不同角度對(duì)審計(jì)情況進(jìn)行綜合分析研究，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和反映經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中帶有普遍性、典型性、傾向性和苗頭性的問(wèn)題，注意發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)和存在問(wèn)題，從制度和機(jī)制上提出解決問(wèn)題的意見(jiàn)和建議，使審計(jì)結(jié)論和審計(jì)成果得到充分運(yùn)用。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。但是，隨著內(nèi)審制定的逐漸完善，以后的工作將面臨許多新的問(wèn)題：相關(guān)人員未能很好地理解我們的內(nèi)審工作、內(nèi)審工作需進(jìn)一步深入、內(nèi)審項(xiàng)目需更加具有針對(duì)性，內(nèi)審方法需進(jìn)一步改進(jìn)，力度需進(jìn)一步加強(qiáng)等。沒(méi)有審計(jì)意見(jiàn)，財(cái)務(wù)不付工程余款 。有無(wú)財(cái)產(chǎn)物資的浪費(fèi)和損失現(xiàn)象 。在門(mén)診大廳、各病區(qū)公開(kāi)收 費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)立物價(jià)查詢(xún)臺(tái)，積極實(shí)行“住院患者一日清單制”，力爭(zhēng)使患者能明明白白看玻 醫(yī)院內(nèi)審?fù)ㄟ^(guò)這些細(xì)致、科學(xué)的審計(jì)達(dá)到合理控制醫(yī)院運(yùn)行成本，減少不必要開(kāi)支，提高實(shí)際效益，從而達(dá)到提供平價(jià)優(yōu)質(zhì)的醫(yī)療服務(wù)的根本目的。 七、根據(jù)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作的需要，被審計(jì)部門(mén)應(yīng)按時(shí)向?qū)徲?jì)機(jī)構(gòu)報(bào)送有關(guān)的計(jì)劃、預(yù)決算、報(bào)表和文件資料等。 （八）對(duì)審計(jì)工作中的重大事項(xiàng)，向上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)機(jī)關(guān)反映。 （二）參加有關(guān)會(huì)議。 一、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度，以加強(qiáng)內(nèi)部管理和監(jiān)督，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。審計(jì)藥品、醫(yī)用耗材的購(gòu)進(jìn)是否合規(guī) 。從現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地勘察、維修項(xiàng)目登記、工程完工后項(xiàng)目核實(shí)與驗(yàn)收、出具內(nèi)審報(bào)告并移交財(cái)務(wù)做賬務(wù)處理，一切均嚴(yán)格遵照審計(jì)制度要求執(zhí)行。 一、加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)合同審計(jì) 為了提高醫(yī)院經(jīng)費(fèi)的使用效益，內(nèi)部審計(jì)要推行規(guī)范化的合同管理辦法，嚴(yán)格合同的事前、事中和事后的監(jiān)督和管理，實(shí)施物質(zhì)采購(gòu)和基建工程的公開(kāi)招投標(biāo)辦法。結(jié)合醫(yī)院實(shí)際情況，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評(píng)價(jià)、控制職能都必須著眼于為醫(yī)院的發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識(shí)融于整個(gè)審計(jì)過(guò)程中，在做好監(jiān)督的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)?，F(xiàn)將主要情況小結(jié)如下： 一、具體工作 參與制定并完善了一系列 sop 流程。根據(jù)內(nèi)部審計(jì)知識(shí)面不斷拓展的形勢(shì)要求，我們加大了審計(jì)人 員后續(xù)教育的力度。對(duì)本集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)管理、工程項(xiàng)目管理、原材料管理及有關(guān)制度的落實(shí)與可行性等方面進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。 五、今后的工作打算 在今后的工作中，我院內(nèi)部審計(jì)有以下四點(diǎn)打算 :一是從提高經(jīng)濟(jì)效益出發(fā)，健全內(nèi)部控制制度體系，從制度上確保我院財(cái)務(wù)開(kāi)支及其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法、合規(guī)性。 二、基建工程決算審計(jì) 我院內(nèi)部審計(jì)工作以維護(hù)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)利益為出發(fā)點(diǎn)，繼續(xù)緊抓工程項(xiàng)目審計(jì)，從工程的招標(biāo)、施工到竣工驗(yàn)收結(jié)算的每個(gè)環(huán)節(jié)，實(shí) 行全面審計(jì)，從中發(fā)現(xiàn)存在虛列工程項(xiàng)目，多計(jì)工程量，高套定額等問(wèn)題，對(duì)查出的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行糾正、整改。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開(kāi)展，為我院審計(jì)工作的長(zhǎng)遠(yuǎn) 發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。為單位節(jié)約資金萬(wàn)余元 參與物價(jià)審計(jì) 為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)督，我科室每個(gè)月定期對(duì)出院病歷、運(yùn)行病歷及藥房處方批價(jià)的情況進(jìn)行檢查，截止到 6 月底，發(fā)現(xiàn) 20 多份出院病歷， 30 多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時(shí)做出了整改。為推動(dòng)醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。在深化醫(yī)療體制改革，促進(jìn)廉政建設(shè)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面，真正起到了經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士和參謀助手的作用。是否存在非法處置資產(chǎn)情況 。 第一 ,加強(qiáng)對(duì)收入的監(jiān)管 ,是否存在違反國(guó)家政策進(jìn)行的亂收費(fèi)、高收費(fèi)行為 ?？刂浦贫戎饕▽?duì)于機(jī)構(gòu)設(shè)置及和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記錄可靠性和財(cái)產(chǎn)保護(hù)有直接關(guān)系的種種措施。 ,合理配備內(nèi)部審計(jì)人員 ,提高內(nèi)審人員的素質(zhì)必須有效的提高審計(jì)工作人員的各項(xiàng)素質(zhì) ,才能適應(yīng)現(xiàn)代形勢(shì)的需要 ,從內(nèi)審人員數(shù)量及素質(zhì)上進(jìn)行必要擴(kuò)充和提高。要嚴(yán)格履行招標(biāo)程序 ,先由薦標(biāo)小組推薦 3 家以上單位 ,然后由相關(guān)部門(mén)向推薦單位發(fā)出標(biāo)書(shū) ,評(píng)標(biāo)委員會(huì)在拆開(kāi)標(biāo)書(shū)前規(guī)定中標(biāo)規(guī)則 ,并當(dāng)眾揭開(kāi)標(biāo)底 ,確定中標(biāo)單位 ,然后將結(jié)果報(bào)給定標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn) ,而定標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組主要確定中標(biāo)程序、結(jié)果是否合規(guī)、合理、合法 ,一般不能隨意改變?cè)u(píng)標(biāo)委員會(huì)的評(píng)標(biāo)結(jié)果。 一、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督重點(diǎn) 加強(qiáng)對(duì)藥劑部門(mén)、器械部門(mén)、總務(wù)部門(mén)、基建部門(mén)經(jīng)濟(jì)合同的審計(jì)。 （五）加大內(nèi)控審計(jì)幅度，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 審計(jì)部本和其它部