【正文】 （五）對阻撓、破壞審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，經(jīng)院長批準(zhǔn)，可以采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。 四、醫(yī)院內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對審計范圍內(nèi)的下列事項進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督： （一）醫(yī)院財務(wù)計劃或者預(yù)算的執(zhí)行和決算； （二）與醫(yī)院財務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動及其經(jīng)濟(jì)效益； （三）內(nèi)部控制制度的健全情況； （四）醫(yī)院財產(chǎn)、物資的管理 情況； （五）專項資金的提取、使用； （六）國家財經(jīng)政策、計劃、規(guī)章制度、法令的執(zhí)行情況； （七）醫(yī)院院長交辦或?qū)徲嫏C(jī)關(guān)委托的其他審計事項。 五、加強(qiáng)物價收費(fèi)審計 醫(yī)院的物價管理是諸多管理工作的重要組成部分，這項工作直接關(guān)系著國家政策法律的貫徹實施，關(guān)系到廣大人民群眾的切身利益，對于提高醫(yī)院醫(yī)療服務(wù)具有重要意義。對各臨床、醫(yī)技科室的收費(fèi)情況進(jìn)行全面審計。在具體操作中，應(yīng)狠抓重點環(huán)節(jié)審計，把握關(guān)鍵點，對大型項目實施全過程跟蹤審計 。我們在認(rèn)真做好工作的同時，注重同分管領(lǐng)導(dǎo)及上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的重視和大力支持。該計劃的最終確定，為今后的工作指明了方向。在去年 10 月，由集團(tuán)內(nèi)審機(jī)構(gòu)對集團(tuán)內(nèi)的財務(wù)預(yù)算、內(nèi)部往來、財務(wù)決算、原材料倉儲管理及其管理制度等執(zhí)行情況，結(jié)合外部審計報告、有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)規(guī)章制度的規(guī)定，開展了內(nèi)部審計工作。 二、完善程序，落實職責(zé)。四是加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，內(nèi)部審計人員積極參加繼續(xù)教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。 三、大額度資金審批 為進(jìn)一步規(guī)范醫(yī)院大額資金開支審批程序，由事后審計監(jiān)督轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑?、事中審計監(jiān)督，充分發(fā)揮財務(wù)稽核與內(nèi)部審計的監(jiān)督合力。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。 四 .工作體會 。醫(yī)院工程建設(shè)和物資采購是與市場緊密相聯(lián)的，要實現(xiàn)對工程建設(shè)和物資采購工作的有效控制，就必須用各項規(guī)章制度來規(guī)范和約束。 參加審計廳、市審計局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓(xùn)班，獲取了大量審計工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗。堅持完善 自我，提高認(rèn)識的原則，努力完善審計制度，健全審計機(jī)構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。對外簽訂的各類經(jīng)濟(jì)合同是否存在不符合法規(guī)或顯失公平的條款 。 、債務(wù) 主要審查債權(quán)債務(wù)的明細(xì)項目是否清晰 。 對于醫(yī)院的各項支出 ,應(yīng)該重點審查其支出結(jié)構(gòu)的合理性 ,相關(guān)手續(xù)的完備性 ,支出項目的真實性 ,及經(jīng)濟(jì)效益或社會效益的獲得性情況 。另外 ,內(nèi)審人員必須注意及時更新知識 ,拓寬自己的知識面 ,改善知識結(jié)構(gòu) ,通過自學(xué)、參加培訓(xùn)、繼續(xù)教育等方法掌握多種技能 ,不斷提高自身素質(zhì)。 二、醫(yī)院內(nèi)部審計發(fā)展重點 ,設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)審機(jī)構(gòu) 我國醫(yī)療衛(wèi)生內(nèi)部審計對醫(yī)院的管理發(fā)揮著監(jiān)督、參謀、咨詢、評價的作用 ,是貫徹落實國家法律、法規(guī)、醫(yī)院各項管理制度 ,實現(xiàn)醫(yī)院經(jīng)營成本、目標(biāo)任務(wù) ,促使醫(yī)院的改革深入 ,減輕患者看病貴、看病難 ,履行其監(jiān)督管理職能有力的保證。 內(nèi)部審計監(jiān)督重點環(huán)節(jié)就是要把好招投標(biāo)關(guān)。 2021 年，審計部對 xx 分廠裝修改造工程、 xxx 社區(qū)改造工程、 xxx 辦公樓改造裝修、 xx 辦公樓及屋面工程、 xxxx 擴(kuò)建工程等 178 個基建工程項目進(jìn)行了審計，為了提高審計質(zhì)量，審計人員對大部分項目實施了全過程跟蹤審計，經(jīng)常深入施工現(xiàn)場抽查，在審計中，審計人員嚴(yán)把合同和標(biāo)的審計關(guān)、施工現(xiàn)場簽證關(guān)、工程結(jié)算審計關(guān)，重要項目都經(jīng)過充分探討。首先，擺脫了以往以財務(wù)、以帳本為主的審計方式，審計的視野更加開闊；其次，風(fēng)險管理審計適應(yīng)公司發(fā)展的需要，審計提供的管理信息為領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門的科學(xué)決策提供了依據(jù)；尤其是對 xx 公司的審計，為我公司制訂關(guān)聯(lián)方交易價格、建立戰(zhàn)略合作伙伴提供了非常有用的決策參考。 （二）拓寬經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計范圍，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計功能 2021 年審計部共開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計 4 項，其中人力資源部委托離任審計項目 3項，領(lǐng)導(dǎo)干部屆中審計項目 1 項，審計處級干部 4 人，審計發(fā)現(xiàn)問題15 個，主要是費(fèi)用控制不嚴(yán)、內(nèi)部投資管理、生產(chǎn)物資管理不規(guī)范、預(yù)付賬款往來科目存在長期掛賬、應(yīng)付帳款 暫估材料款金額較大，而且存在多年無動態(tài)現(xiàn)象等現(xiàn)象，提出建議 14 條，采納 14 條。 八、繼續(xù)深化民主評議行風(fēng)，民主評議醫(yī)院活動，完善就醫(yī)流程、便民設(shè)施，提高服務(wù)質(zhì)量，進(jìn)一步提高醫(yī)院社會美譽(yù)度，弘揚(yáng)醫(yī)院行風(fēng)建設(shè)成果。在院紀(jì)委的領(lǐng)導(dǎo)下，第一時間了解群眾的 意見和建議，起到理順情緒，化解矛盾，統(tǒng)一思想，凝聚人心起的積極作用；認(rèn)真梳理和分析群眾來信來訪、投訴和舉報，建立健全案件線索集中管理制度和集體排查機(jī)制，重要線索經(jīng)集體研究提出處理意見，對違紀(jì)情節(jié)較輕的同志，進(jìn)行談話提醒；對群眾有反映，經(jīng)初步核實后基本屬實，但尚不構(gòu)成嚴(yán)重違紀(jì)行為的同志，進(jìn)行警示告誡；對受到失實舉報的同志，及時予以澄清 ,做到支持干事的，保護(hù)干事的，查處違紀(jì)的。 三、發(fā)揮審計監(jiān)督職能，努力從源頭上預(yù)防和治理腐敗。三是對我院的三項重點工程“新區(qū)醫(yī)院項目”、“醫(yī)院醫(yī)技綜合樓項目”、“ xxx（ xxx 醫(yī)院）項目”進(jìn)行重點監(jiān)督，對三項工程的資金流向、財務(wù)開支、基建建設(shè)等的招投標(biāo)進(jìn)行重點審計，防止由內(nèi)部因素或外部因素導(dǎo)致我院利益的非正常損失。為醫(yī)院挽回了經(jīng)濟(jì)損失，維護(hù)了醫(yī)院合法權(quán)益，有效地規(guī)范了工程項目的管理。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。半年來我們開展科研經(jīng)費(fèi)審簽 10 項，促進(jìn)了科研工作的發(fā)展。 參與各項招投標(biāo)工作審計 隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，加強(qiáng)內(nèi)部管理，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制就顯得尤為重要。 二 .學(xué)習(xí)及培訓(xùn) 強(qiáng)化措施，進(jìn)一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想領(lǐng)先、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù) 實高效的工作高手。我們審計科認(rèn)真貫徹落實衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神，結(jié)合我院實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。本年度共發(fā)現(xiàn)內(nèi) 控問題 14 個，其中設(shè)計層面 2 個，執(zhí)行層面 12 個，初步探索了審計模式，為逐步開展規(guī)范的內(nèi)部控制專項審計打下了基礎(chǔ)。 （三）傳統(tǒng)審計向風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫞岣邔徲嫎I(yè)務(wù)層次 經(jīng)過三年的整合，公司財務(wù)實現(xiàn)集中核算，基建工程和經(jīng)濟(jì)合同管理逐步走上規(guī)范化，各項業(yè)務(wù)的常規(guī)性審計也日趨成熟，為有效利用審計資源，提高審計效果，審計業(yè)務(wù)全面向以風(fēng)險管理為導(dǎo)向的管理審計轉(zhuǎn)變，今年共組織以風(fēng)險管理審計為主的審計項目 5 項， 1 個內(nèi)部單位， 1 個三產(chǎn)單位， 1 個參股單位和 1 個關(guān)聯(lián)方，以上被審單位的多樣性也體現(xiàn)了我公司加強(qiáng)風(fēng)險防范的意識，尤其是對與我公司有交易往來的關(guān)聯(lián)方的審計，防范外部風(fēng)險，充分體現(xiàn)了審計延伸 的理念，xx 公司經(jīng)營情況調(diào)查 2 項、 xxxx 醫(yī)院經(jīng)營管理審計、某地代儲代銷庫存管理審計、 xx 實業(yè)公司經(jīng)營審計；審計發(fā)現(xiàn)成本核算、業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險管理和公司治理層次的問題 17 個，提出審計建議 11 條，采納 9條。各單位年終向公司上報的經(jīng)營成果報告，都必須經(jīng)過審計部審核簽認(rèn)，審計部不予認(rèn)可的經(jīng)營成果，不予兌現(xiàn)。 六、深化“三好一滿意”活動，按照“抓鞏固、抓提高、創(chuàng)品牌、出成效”的總體要求，以“以德治院、以情醫(yī)患”為特色品牌，進(jìn)一步強(qiáng) 化品牌建設(shè)，鑄造一流服務(wù)品牌、質(zhì)量品牌、制度品牌和文化品牌建設(shè)。做到發(fā)現(xiàn)一個問題，制定一項整改措 施，提出一項合理化建議，從而監(jiān)督、檢查和預(yù)防職務(wù)犯罪的發(fā)生，為醫(yī)院快速、健康、穩(wěn)定、和諧發(fā)展創(chuàng)造有利環(huán)境。邀請棗莊市人民檢察院預(yù)防職務(wù)犯罪處蔡明處長舉辦預(yù)防職務(wù)犯罪專題報告會，組織部分中層干部、業(yè)務(wù)骨干、重點崗位人員 20 余人赴市檢察院接受警示教育；印發(fā)黨風(fēng)廉政建設(shè)及反腐倡廉相關(guān)學(xué)習(xí)材料；通過宣傳教育，進(jìn)一步增強(qiáng)了黨員干部特別是領(lǐng)導(dǎo)干部的廉政意識和加強(qiáng)廉政建設(shè)的自覺性。 五、今后的工作打算 在今后的工作中，我院內(nèi)部審計有以下四點打算 :一是從提高經(jīng)濟(jì)效益出發(fā)，健全內(nèi)部控制制度體系，從制度上確保我院財務(wù)開支及其他經(jīng)濟(jì)活動的合法、合規(guī)性。 二、基建工程決算審計 我院內(nèi) 部審計工作以維護(hù)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)利益為出發(fā)點，繼續(xù)緊抓工程項目審計，從工程的招標(biāo)、施工到竣工驗收結(jié)算的每個環(huán)節(jié)，實行全面審計，從中發(fā)現(xiàn)存在虛列工程項目，多計工程量，高套定額等問題，對查出的問題及時進(jìn)行糾正、整改。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展，為我院審計工作的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅實基礎(chǔ)。為單位節(jié)約資金萬余元 參與物價審計 為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)督，我科室每個月定期對出院病歷、運(yùn)行病歷及藥房處方批價的情況進(jìn)行檢查，截止到 6 月底， 發(fā)現(xiàn) 20 多份出院病歷， 30 多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時做出了整改。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。在深化醫(yī)療體制改革，促進(jìn)廉政建設(shè)，加強(qiáng)財務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面，真正起到了經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士和參謀助手的作用。一 .基礎(chǔ)建設(shè) 2021 年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。 調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu) ,新增專業(yè)審計人員 1 名（應(yīng)屆本科畢業(yè)生），加強(qiáng)了審計隊伍建設(shè)。 參與財務(wù)收支審計 做好醫(yī)院財務(wù)賬面審計工作，為保證醫(yī)院財務(wù)賬面的合法性、合理性、準(zhǔn)確性，我科室配合審計局對醫(yī)院 2021 年財務(wù)收支情況進(jìn)行審計，對存在的問題進(jìn)行了及時有效的整改，進(jìn)一步規(guī)范了財務(wù)制度，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。 參與專項支出審計 科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強(qiáng)對科研專項資金的審計監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。 。 2021 年 1 月 2021 年 9 月底，共審計基建、維修、裝飾等工程項目 xx 項，送審金額 xx 萬元，審減金額 xx 萬元。二是針對我院重點科室、重點項目、重點資金、重點問題，對我院財務(wù)收支、固定資產(chǎn)、藥品、醫(yī)療器械、醫(yī)用耗材等的購銷進(jìn)行專項審計，并對基本建設(shè)投資、修繕工程項目以及大額度資金流向進(jìn)行監(jiān)督。先后印發(fā)了“廉政風(fēng)險防控”“醫(yī)藥購銷和醫(yī)療服務(wù)中腐、敗問題專 項治理”“領(lǐng)導(dǎo)干部防止利益沖突”等實施方案。 四、拓寬信訪渠道，加大投訴、舉報和案件查處力度。 七、積極開展“優(yōu)化經(jīng)濟(jì)環(huán)境專項治理年活動”，對損害經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境的“亂檢查、亂收費(fèi)、亂處罰、亂攤派”行為進(jìn)行專項治理，進(jìn)一步規(guī)范醫(yī)療服務(wù)行為，凈化醫(yī)院經(jīng)濟(jì)環(huán)境。經(jīng)過審計，共審出上報不實利潤 萬元，對審計發(fā)現(xiàn)的發(fā)出商品核算不規(guī)范，各單位之間人為調(diào)節(jié)利潤，部分單位材料占用較多，銷售單位合同執(zhí)行存在漏洞等12 條問題提出 了管理和整改建議，大部分問題在本年得到了整改。 從開展的風(fēng)險管理審計的效果看，審計部門取得的成績是十分可喜的。 （六）狠抓基建工程審計，節(jié)約基建投資成本 基建工程審計是嚴(yán)把資金審查關(guān)口，減少企業(yè)資金流失，加強(qiáng)投資控制的重要保障。堅持完善自我，提高認(rèn)識的原則，努力完善審計制度，健全審計機(jī)構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。 參加審計廳、市審計局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓(xùn)班，獲取了大量審計工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗。醫(yī)院工程建設(shè)和物資采購是與市場緊密相聯(lián)的，要實現(xiàn)對工程建設(shè)和物資采購工作的有效控制，就必須用各項規(guī)章制度來規(guī)范和約束。 四 .工作體會 。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。 三、大額度資金審批 為進(jìn)一步規(guī)范醫(yī)院大額資金開支審批程序，由事后審計監(jiān)督轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑啊⑹轮袑徲嫳O(jiān)督，充分發(fā)揮財務(wù)稽核與內(nèi)部審計的監(jiān)督合力。四是加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，內(nèi)部審計人員積極參加繼續(xù)教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。進(jìn)一步完善有關(guān)審計工作的規(guī)章制度，搞好建章立制 ,規(guī)范審計工作行為。 五、規(guī)范物價收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格測算，嚴(yán)格執(zhí)行。篇四： 2021 年審計部工作總結(jié) 2021 審計工作總結(jié) 2021年，審計部認(rèn)真貫徹集團(tuán)公司 2021 年審計工作會議精神，根據(jù)企業(yè)實際生產(chǎn)經(jīng)營情況提出了工作思路，制定了審計工作計劃，全面履行了審計的監(jiān)督服務(wù)職能，各方 面工作都有了很大的發(fā)展，取得了突出的成果。經(jīng)過審計，為 3 名離任 同志解除了在原單位的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，為接任者劃清了經(jīng)濟(jì)界限；為 1 名在職同志的階段性經(jīng)營成果的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了界定。再次，風(fēng)險管理審計受到了被審計單位的歡迎，xx 醫(yī)院、 xx 公司、某地代管庫等單位或部門都對認(rèn)為審計建議具有針對性 ，或組織董事會專題研究，或組織管理層探討，都對報告給予了高度重視，改變了以往傳統(tǒng)審計中“消極對抗”的作風(fēng)。 第三篇：醫(yī)院內(nèi)部審計工作總結(jié) 醫(yī)院內(nèi)部審計工作重點探 究 中圖分類號 :f239 文獻(xiàn)標(biāo)識 :a 文章編 號 :10094202(2021)0110602 摘要根據(jù)國際內(nèi)部審計協(xié)會對內(nèi)部審計的定義 ,本文從醫(yī)院內(nèi)部審計監(jiān)督的重點出發(fā) ,尋求醫(yī)院內(nèi)部審計的發(fā)展重點 ,提出工作重