【正文】 在第一次初始設置時設定， 一旦啟用不可更改。 ? 說 明 建立賬套是企業(yè)應用會計信息系統(tǒng)的首要環(huán)節(jié)，其中涉及很多與日后核算相關的內容。如圖 17 所示。如圖 13 所示。 (2) 單位信息 單位名稱： 陽光有限責任公司 ；單位簡稱： 陽光公司 。 ? 說 明 系統(tǒng)只允許以兩種身份注冊進入系統(tǒng)管理。具體包括以下幾個方面：賬套管理、年度賬管理、系統(tǒng)操作員及操作權限的集中管理等。如圖 11 所示。主要包括對所管理的賬套進行修改、對年度賬的管理（包括創(chuàng)建、清空、引入、輸出以及各子系統(tǒng)的年末結轉），以及該賬套操作員權限的設置。 ? 操作步驟 (1) 執(zhí)行“賬套→建立”命令，打開“創(chuàng)建賬套”對話框。 (7) 單擊“是”按鈕，稍候，確定分類編碼方案。如圖 18 所示。賬套號與賬套名稱是一一對應的關系，共同來代表特定的核算賬套。行業(yè)性質的選擇將決定企業(yè)用到的一級會計科目。 (2) 單擊工具 欄中的“增加”按鈕，打開“增加操作員”對話框。每次注冊或登錄系統(tǒng)，都要進行操作員身份的合法性檢查。 (2) 選擇 001 賬套； 2020 年度。 ? 賬套主管自動擁有該賬套的所有權限。 如圖 111 所示。 12 圖 112 設置部門檔案 (4) 單擊“保存”按鈕。 (3) 輸入職員信息。 (3) 輸入客戶檔案信息。 客戶檔案信息分為基本、聯(lián)系、信用、其他 4 個頁簽。建立供應商檔案直接關系到對供應商數(shù)據的統(tǒng)計、匯總和查詢等分類處理。 (4) 在“ 2020 年 1 月的記賬匯率”欄中輸入 ，敲回車確認。 如圖 117 所示。其 18 中，各級科目編碼必須唯一 ,且必須按其級次的先后次序建立，即先有上級科目，然后才能建立下級明細科目。 賬頁格式。一般情況下，只能在一級科目設置科目性質，下級科目的科目性質與其一級科目的相同。用于設定該科目是否有外幣核算，以及 核算的外幣名稱。 圖 118 設置憑證類別 選擇憑證類別 (3)單擊“確定”按鈕，進入“憑證類別”窗口。 21 操作注意事項： 由于系統(tǒng)中事先設置了憑證類別，因此，設置憑證類別操作在 900 賬套中不能進行練習，相關操作可參見 設置憑證類別的 視頻演示。 ? 說 明 在初次使用賬務處理子系統(tǒng)時，應將經過整理的手工賬目的期初余額錄入計算機。 （ 2）有輔助核算科目期初余額錄入 在錄入期初余額時，對于設置為輔助核算的科目，系統(tǒng)會自動為其開設輔助賬頁。 用戶名“ 102”；密碼 為空 ； 賬套“ 900 電算化考試練習賬套 ”；會計年度“ 2020”；日期 23 “ 20200131”。 1 月 10 日， 管理部招待客戶，消費 3000 元，以轉賬支票支付，票號 ZP101。 ? 說 明 在實際工作中，用戶可直接在計算機上根據審核無誤準予報銷的原始憑證填制記賬憑證，也可以先由人工制單而后集中輸入。此后，系統(tǒng)將自動生成憑證編號。 科目：科目必須輸入末級科目。輸入這些數(shù)據的目的主要是便于進行銀行對賬，同時也可以方便對支票的管理。 紅字以“－”號表示。 (5) 單擊“保存”按鈕，保存相關信息。 查詢憑證 ? 例 24 查詢 記賬憑證。 ? 操作演示 參見“操作演示 \2\”。 ? 操作步驟 以賬套主管 趙偉 的身份重新注冊 信息 門戶 。 圖 25 審核憑證 (6)單擊“下張”按鈕，對其他憑證簽字。 ? 憑證一經審核，不能被修改、刪除，只有取消審核簽字后才可修改或刪除，已標記作廢的憑證不能被審核，需先取消作廢標記后才能審核。如果不打印記賬報告，單擊“下一步”按鈕。經過記賬的憑證是不能修改的，也就是記賬憑證數(shù)據庫文件中的數(shù)據是不能修改的，由此形成了會計核算系統(tǒng)穩(wěn)定的數(shù)據。 ? 每月可多次記賬。 ? 說 明 33 查詢賬簿包括基本賬簿查詢和輔助賬簿查詢。 ? 操作步驟 執(zhí)行“ 總賬→ 期末→結賬”命令，進入“結賬”窗口。 34 ? 操作演示 參見“操作演示 \2\”。 （ 3）進行試算平衡。因此，總賬結賬操作在 900 賬套中不能進行練習，相關操作可參見結賬視頻演示。 ② 數(shù)據狀態(tài)。 UFO 的單元類型有數(shù)值單元、字符單元、表樣單元 3 種。 ③ 表樣單元。 企業(yè)常用的財務報表數(shù)據一般來源于總賬系統(tǒng)或報表系統(tǒng)本身，取自于報表的數(shù)據又可以分為從本表取數(shù)和從其他報表的表頁取數(shù)。 賬務取數(shù)函數(shù)主要有： 總賬函數(shù) 金額式 數(shù)量式 外幣式 期初額函數(shù)： QC（ ） sQC（ ） wQC（ ） 期末額函數(shù)： QM（ ） sQM（ ） wQM（ ） 37 發(fā)生額函數(shù)： FS（ ） sFS（ ） wFS（ ） 累計發(fā)生額函數(shù)： LFS（ ） sLFS（ ） wLFS（ ） 條件發(fā)生額函數(shù)： TFS（ ） sTFS（ ） wTFS（ ） 對方科目發(fā)生額函數(shù)： DFS（ ） sDFS（ ） wDFS（ ） 凈額函數(shù)： JE（ ） sJE（ ） wJE（ ） 匯率函數(shù)： HL（ ） （ 2）自本表本表頁取數(shù)的函數(shù)。 (2) 執(zhí)行“文件 → 新建”命令，單擊“確定”按鈕，建立一張空白報表，報表名默認為“ report1”。如圖 32 所示。 (5) 輸入報表項目。 報表定義需要在 “格式 ”狀態(tài)下進行。設置單元風格會使報表更符合閱讀習慣，更加美觀清晰。 固定資產期初數(shù) =QC(“1601”,月 ) 固定資產期末數(shù) =QM(“1601”,月 ) 累計折舊期初數(shù) =QC(“1602”,月 ) 累計折舊期末數(shù) =QM(“1602”,月 ) 凈值期初數(shù) =固定資 產期初數(shù) 累計折舊期初數(shù) 凈值期末數(shù) =固定資產期末數(shù) 累計折舊期末數(shù) ? 操作步驟 (1) 在“格式”狀態(tài)下，選定被定義單元“ B4”，即“ 固定資產 ”期 初 數(shù)。 圖 35 引導輸入計算公式 確定科目 (8) 單擊“確定”按鈕，返回“定義公式”對話框，單擊“確認”按鈕。 計算公式輸入即可直接輸入，也可引導輸入。 (2) 輸入年“ 2020”，月“ 01”，日“ 31”。 生成報表數(shù)據主要是通過報表系統(tǒng)的計算功能，利用前面設置的報表計算公式對報表數(shù)據進行自動的運算。 (2) 輸入關鍵字：年“ 2020”，月“ 01”，日“ 31”。 4 應收應付核算 應收 /應付賬款核算模塊主要實現(xiàn)對往來款項進行核算與管理，其日常業(yè)務的基本處理流程是：輸入賒購、賒銷業(yè)務的有關單據，記錄收付的往來款項 ，核銷往來款項，進行賬齡分析，生成與往來賬款核算和管理有關的賬表。 ? 說 明 為處理有現(xiàn)金折扣條件的采購與銷售業(yè)務，需要進行付款條件的定義。 ? 操作演示 參見“操作演示 \4\”。 (2) 單擊“增加”按鈕右側的下箭頭，選擇“專用發(fā)票”，按 資料輸入發(fā)票信息，如圖 43所示。 ? 操作步驟 (1) 執(zhí)行“銷售→客戶往來→收款結算”命令，進入“收款單”窗口。其中應收款、預收款性質的收款單將與發(fā)票、應收單、付款單進行核銷勾對。 圖 45 銷售核銷 (5) 單擊“保存”按鈕。 應收 應付 賬表查詢 ? 例 46 查詢全部客戶的客戶往來余額表。 5 工資核算 工資是企業(yè)職工薪酬的重要組成部分，也是是產品成本的計算內容，是企業(yè)進行各種費用計提的基礎。 (2) 在文本框中輸入工資類別“正式人員”，單擊“下一步”按鈕。 設置工資項目計算公式，設置人員檔案、輸入工資數(shù)據、 定義工資轉賬關系、工資計算、設置所得稅基數(shù)、 工資費用分配等操作，需要在打開某一工資類別下進行。 (6) 雙擊“增減項”欄，單擊下拉列表框，從下拉列表中選擇“增項”選項。 設置工資項目的計算公式 ? 例 53 打開“正式人員”工資類別， 選擇“事假 扣款”、“事假天數(shù)”工資項目，并設置“事假扣款” 工資項目 的計算公式 。 (8) 單擊“公式確認”按鈕。 定義工資項目計算公式要符合邏輯。 58 圖 54 設置人員檔案 (4) 單擊“確認”按鈕。 (2) 根據資料輸入基本原始數(shù)據。 計提類型名稱：應付工資 2 計提比例： 100% 部門名稱 人員類別 項目 借方科目 貸方科目 綜合部 管理人員 應發(fā)合計 660201 2211 ? 操作步驟 (1) 執(zhí)行“工資→業(yè)務處理→工資分攤”命令，打開“工資分攤“對話框。 60 圖 57 設置工資分攤構成 (7) 輸完后單擊“完成”按。 (3) 單擊“增加”按鈕，打開 “分攤計提比例設置”對話框。 圖 55 輸入工資原始數(shù)據 (3) 單擊“退出”按鈕。 ? 說 明 人員檔案的設置用于登記工資發(fā)放人員的姓名、職工編號、所在部門、人員類別等信息。定義公式時要注意先后順序，先得到的數(shù)據應先設置公式。 圖 53 設置計算公式 ? 操作演示 參見“操作演示 \5\”。 (2) 執(zhí)行“工資管理→設置→工資項目設置”命令，打開“工資項目設置”對話框。如圖 52 所示。 項目名稱 類型 長度 小數(shù)位數(shù) 增減項 事假 扣 款 數(shù)字 8 2 減項 事假 天數(shù) 數(shù)字 8 2 其他 ? 操作步驟 (1) 執(zhí)行“工資管理→設置→工資項目設置”命令，打開“工資項目設置”對話框。 圖 51 建立工資類別 54 (4) 單擊“完成”按鈕，彈出系統(tǒng)提示“是否以 20200131 為當前工資類別的啟用日期？”，單擊“是”按鈕返回。 初始設置 設置 部門 檔案 部門資料是會計核算軟件各核算模塊都可能使用到的基礎信息，并不僅用于工資核算模塊。 (2) 單擊“ 確認 ”按鈕， 顯示客戶往來余額表 。 ? 說 明 銷售核銷就是確定收款單與銷售發(fā)票之間對應關系的操作，即指明每一次收款收的是哪幾筆銷售業(yè)務款項。 往來核銷 51 ? 例 45 將客戶為“元祥公司”、金額為 35100 元的收款單與相同金額的銷售發(fā)票進行核銷。 (3) 單擊“增加”按鈕。 ? 操作演示 參見“操作演示 \4\”。 操作注意事項： 由于應收應付系統(tǒng)已經進行日常業(yè)務處理，因此，輸入期初采購發(fā)票操作在 900 賬套中不能進行練習，相關操作可參見輸入期初采購發(fā)票的視頻演示。付款條件定義的內容有：折扣有效期限 、對應的折扣率、應收賬款的到期天數(shù)。往來單位檔案已經在基礎檔案中設置完畢。 (3) 單擊“是”按鈕，系統(tǒng)會自動根據單元公式計算 01 月份數(shù)據 。 調用報表模板生成報表 ? 例 36 調用資產負債表模板， 輸入關鍵字“ 2020 年 1 月 31 日”，生成 資產負債表 數(shù)據 。 圖 37 輸入關鍵字 (3) 單擊“確認”按鈕，彈出“是否重算第 1 頁？”對話框。 因此 ， 單元公式 必須設置，而 后面提到的審核公式和舍位平衡公式不是必須設置的，用戶可根據需要設置 。 如圖 36 所示。 (3) 單擊“函數(shù)向導”按鈕，打開“函數(shù)向導”對話框。用戶可以根據自己的需要設置相應的關鍵字。 有些內容如標題、編制單位、日期及貨幣單位等信息可能一個單元容納不下，為了實現(xiàn)這些內容的輸入和顯示，需要定義組合單元。 (7) 執(zhí)行“ 數(shù)據 → 關鍵字 → 設置 ”命令， 在 B2 單元格分別設置年、月、日關鍵字。 ? 操作演示 參見“操作演示 \3\”。 38 圖 31 新建財務報表 ? 操作演示 參見“操作演示 \3\”。對于取自本表其他表頁的數(shù)據可以利用某個關鍵字，作為表頁定位的依據或者直接以頁標號作為定位依據，指定取某張表頁的數(shù)據。賬務函數(shù)的基本格式為： 函數(shù)名（ “科目編碼 ”,會計期間 ,[“方向 ”],[賬套號 ],[會計年度 ],[編碼 1],[編碼 2]） ●科目編 碼也可以是科目名稱，且必須用雙引號括起來。一旦單元被定義為表樣，那么在其中輸入的內容對所有表頁都有效。用于存放報表的 數(shù)值型 數(shù)據。在數(shù)據狀態(tài)下不能修改報表的格式，用戶看到的是報表的全部內容，包括格式和數(shù)據。作為企業(yè)財務會計報告核心內容的會計報表，它為企業(yè)內部各管理部門及外部相關部門提供了最為重要的會計信息，有利于報表使用者進行管理和決策。 期末結賬時應注意的問題： （ 1）各科目的攤、提、結轉工作必須在結賬以前完成。根據有關會計制度的規(guī)定，結賬主要是計算和結轉各個會計科目的本期發(fā)生額和期末余額，同時結束本期的賬務處理工作。 (3) 單擊“下一步”按鈕。 打開“總賬→賬簿查詢”菜單，可查詢總賬、余額表、明細賬等賬簿。 ? 操作步驟 (1) 執(zhí)行“總賬→賬簿查詢→總賬”命令，打開“總賬查詢條件”對話框。確定記賬范圍時可以單擊“全選”按鈕選擇所有未記賬憑證，可以輸入連續(xù)編號范圍如“ 19”表示對該類別第 1?9號憑證進行記賬，也可以輸入不連續(xù)的