【正文】 在第一次初始設(shè)置時設(shè)定， 一旦啟用不可更改。 ? 說 明 建立賬套是企業(yè)應(yīng)用會計信息系統(tǒng)的首要環(huán)節(jié)，其中涉及很多與日后核算相關(guān)的內(nèi)容。如圖 17 所示。如圖 13 所示。 (2) 單位信息 單位名稱： 陽光有限責任公司 ；單位簡稱： 陽光公司 。 ? 說 明 系統(tǒng)只允許以兩種身份注冊進入系統(tǒng)管理。具體包括以下幾個方面：賬套管理、年度賬管理、系統(tǒng)操作員及操作權(quán)限的集中管理等。如圖 11 所示。主要包括對所管理的賬套進行修改、對年度賬的管理（包括創(chuàng)建、清空、引入、輸出以及各子系統(tǒng)的年末結(jié)轉(zhuǎn)），以及該賬套操作員權(quán)限的設(shè)置。 ? 操作步驟 (1) 執(zhí)行“賬套→建立”命令，打開“創(chuàng)建賬套”對話框。 (7) 單擊“是”按鈕，稍候，確定分類編碼方案。如圖 18 所示。賬套號與賬套名稱是一一對應(yīng)的關(guān)系，共同來代表特定的核算賬套。行業(yè)性質(zhì)的選擇將決定企業(yè)用到的一級會計科目。 (2) 單擊工具 欄中的“增加”按鈕，打開“增加操作員”對話框。每次注冊或登錄系統(tǒng)，都要進行操作員身份的合法性檢查。 (2) 選擇 001 賬套； 2020 年度。 ? 賬套主管自動擁有該賬套的所有權(quán)限。 如圖 111 所示。 12 圖 112 設(shè)置部門檔案 (4) 單擊“保存”按鈕。 (3) 輸入職員信息。 (3) 輸入客戶檔案信息。 客戶檔案信息分為基本、聯(lián)系、信用、其他 4 個頁簽。建立供應(yīng)商檔案直接關(guān)系到對供應(yīng)商數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、匯總和查詢等分類處理。 (4) 在“ 2020 年 1 月的記賬匯率”欄中輸入 ，敲回車確認。 如圖 117 所示。其 18 中，各級科目編碼必須唯一 ,且必須按其級次的先后次序建立，即先有上級科目，然后才能建立下級明細科目。 賬頁格式。一般情況下，只能在一級科目設(shè)置科目性質(zhì)，下級科目的科目性質(zhì)與其一級科目的相同。用于設(shè)定該科目是否有外幣核算，以及 核算的外幣名稱。 圖 118 設(shè)置憑證類別 選擇憑證類別 (3)單擊“確定”按鈕，進入“憑證類別”窗口。 21 操作注意事項： 由于系統(tǒng)中事先設(shè)置了憑證類別，因此，設(shè)置憑證類別操作在 900 賬套中不能進行練習(xí)，相關(guān)操作可參見 設(shè)置憑證類別的 視頻演示。 ? 說 明 在初次使用賬務(wù)處理子系統(tǒng)時，應(yīng)將經(jīng)過整理的手工賬目的期初余額錄入計算機。 （ 2）有輔助核算科目期初余額錄入 在錄入期初余額時，對于設(shè)置為輔助核算的科目，系統(tǒng)會自動為其開設(shè)輔助賬頁。 用戶名“ 102”；密碼 為空 ； 賬套“ 900 電算化考試練習(xí)賬套 ”；會計年度“ 2020”；日期 23 “ 20200131”。 1 月 10 日， 管理部招待客戶，消費 3000 元，以轉(zhuǎn)賬支票支付，票號 ZP101。 ? 說 明 在實際工作中，用戶可直接在計算機上根據(jù)審核無誤準予報銷的原始憑證填制記賬憑證，也可以先由人工制單而后集中輸入。此后，系統(tǒng)將自動生成憑證編號。 科目：科目必須輸入末級科目。輸入這些數(shù)據(jù)的目的主要是便于進行銀行對賬，同時也可以方便對支票的管理。 紅字以“－”號表示。 (5) 單擊“保存”按鈕，保存相關(guān)信息。 查詢憑證 ? 例 24 查詢 記賬憑證。 ? 操作演示 參見“操作演示 \2\”。 ? 操作步驟 以賬套主管 趙偉 的身份重新注冊 信息 門戶 。 圖 25 審核憑證 (6)單擊“下張”按鈕，對其他憑證簽字。 ? 憑證一經(jīng)審核，不能被修改、刪除，只有取消審核簽字后才可修改或刪除，已標記作廢的憑證不能被審核，需先取消作廢標記后才能審核。如果不打印記賬報告，單擊“下一步”按鈕。經(jīng)過記賬的憑證是不能修改的，也就是記賬憑證數(shù)據(jù)庫文件中的數(shù)據(jù)是不能修改的，由此形成了會計核算系統(tǒng)穩(wěn)定的數(shù)據(jù)。 ? 每月可多次記賬。 ? 說 明 33 查詢賬簿包括基本賬簿查詢和輔助賬簿查詢。 ? 操作步驟 執(zhí)行“ 總賬→ 期末→結(jié)賬”命令，進入“結(jié)賬”窗口。 34 ? 操作演示 參見“操作演示 \2\”。 （ 3）進行試算平衡。因此，總賬結(jié)賬操作在 900 賬套中不能進行練習(xí)，相關(guān)操作可參見結(jié)賬視頻演示。 ② 數(shù)據(jù)狀態(tài)。 UFO 的單元類型有數(shù)值單元、字符單元、表樣單元 3 種。 ③ 表樣單元。 企業(yè)常用的財務(wù)報表數(shù)據(jù)一般來源于總賬系統(tǒng)或報表系統(tǒng)本身，取自于報表的數(shù)據(jù)又可以分為從本表取數(shù)和從其他報表的表頁取數(shù)。 賬務(wù)取數(shù)函數(shù)主要有： 總賬函數(shù) 金額式 數(shù)量式 外幣式 期初額函數(shù)： QC（ ） sQC（ ） wQC（ ） 期末額函數(shù)： QM（ ） sQM（ ） wQM（ ） 37 發(fā)生額函數(shù)： FS（ ） sFS（ ） wFS（ ） 累計發(fā)生額函數(shù)： LFS（ ） sLFS（ ） wLFS（ ） 條件發(fā)生額函數(shù)： TFS（ ） sTFS（ ） wTFS（ ） 對方科目發(fā)生額函數(shù)： DFS（ ） sDFS（ ） wDFS（ ） 凈額函數(shù)： JE（ ） sJE（ ） wJE（ ） 匯率函數(shù)： HL（ ） （ 2）自本表本表頁取數(shù)的函數(shù)。 (2) 執(zhí)行“文件 → 新建”命令，單擊“確定”按鈕，建立一張空白報表，報表名默認為“ report1”。如圖 32 所示。 (5) 輸入報表項目。 報表定義需要在 “格式 ”狀態(tài)下進行。設(shè)置單元風(fēng)格會使報表更符合閱讀習(xí)慣，更加美觀清晰。 固定資產(chǎn)期初數(shù) =QC(“1601”,月 ) 固定資產(chǎn)期末數(shù) =QM(“1601”,月 ) 累計折舊期初數(shù) =QC(“1602”,月 ) 累計折舊期末數(shù) =QM(“1602”,月 ) 凈值期初數(shù) =固定資 產(chǎn)期初數(shù) 累計折舊期初數(shù) 凈值期末數(shù) =固定資產(chǎn)期末數(shù) 累計折舊期末數(shù) ? 操作步驟 (1) 在“格式”狀態(tài)下，選定被定義單元“ B4”，即“ 固定資產(chǎn) ”期 初 數(shù)。 圖 35 引導(dǎo)輸入計算公式 確定科目 (8) 單擊“確定”按鈕，返回“定義公式”對話框，單擊“確認”按鈕。 計算公式輸入即可直接輸入，也可引導(dǎo)輸入。 (2) 輸入年“ 2020”，月“ 01”，日“ 31”。 生成報表數(shù)據(jù)主要是通過報表系統(tǒng)的計算功能，利用前面設(shè)置的報表計算公式對報表數(shù)據(jù)進行自動的運算。 (2) 輸入關(guān)鍵字：年“ 2020”，月“ 01”，日“ 31”。 4 應(yīng)收應(yīng)付核算 應(yīng)收 /應(yīng)付賬款核算模塊主要實現(xiàn)對往來款項進行核算與管理，其日常業(yè)務(wù)的基本處理流程是：輸入賒購、賒銷業(yè)務(wù)的有關(guān)單據(jù)，記錄收付的往來款項 ，核銷往來款項，進行賬齡分析，生成與往來賬款核算和管理有關(guān)的賬表。 ? 說 明 為處理有現(xiàn)金折扣條件的采購與銷售業(yè)務(wù)，需要進行付款條件的定義。 ? 操作演示 參見“操作演示 \4\”。 (2) 單擊“增加”按鈕右側(cè)的下箭頭，選擇“專用發(fā)票”，按 資料輸入發(fā)票信息，如圖 43所示。 ? 操作步驟 (1) 執(zhí)行“銷售→客戶往來→收款結(jié)算”命令，進入“收款單”窗口。其中應(yīng)收款、預(yù)收款性質(zhì)的收款單將與發(fā)票、應(yīng)收單、付款單進行核銷勾對。 圖 45 銷售核銷 (5) 單擊“保存”按鈕。 應(yīng)收 應(yīng)付 賬表查詢 ? 例 46 查詢?nèi)靠蛻舻目蛻敉鶃碛囝~表。 5 工資核算 工資是企業(yè)職工薪酬的重要組成部分，也是是產(chǎn)品成本的計算內(nèi)容，是企業(yè)進行各種費用計提的基礎(chǔ)。 (2) 在文本框中輸入工資類別“正式人員”，單擊“下一步”按鈕。 設(shè)置工資項目計算公式，設(shè)置人員檔案、輸入工資數(shù)據(jù)、 定義工資轉(zhuǎn)賬關(guān)系、工資計算、設(shè)置所得稅基數(shù)、 工資費用分配等操作，需要在打開某一工資類別下進行。 (6) 雙擊“增減項”欄，單擊下拉列表框，從下拉列表中選擇“增項”選項。 設(shè)置工資項目的計算公式 ? 例 53 打開“正式人員”工資類別， 選擇“事假 扣款”、“事假天數(shù)”工資項目，并設(shè)置“事假扣款” 工資項目 的計算公式 。 (8) 單擊“公式確認”按鈕。 定義工資項目計算公式要符合邏輯。 58 圖 54 設(shè)置人員檔案 (4) 單擊“確認”按鈕。 (2) 根據(jù)資料輸入基本原始數(shù)據(jù)。 計提類型名稱：應(yīng)付工資 2 計提比例： 100% 部門名稱 人員類別 項目 借方科目 貸方科目 綜合部 管理人員 應(yīng)發(fā)合計 660201 2211 ? 操作步驟 (1) 執(zhí)行“工資→業(yè)務(wù)處理→工資分攤”命令，打開“工資分攤“對話框。 60 圖 57 設(shè)置工資分攤構(gòu)成 (7) 輸完后單擊“完成”按。 (3) 單擊“增加”按鈕，打開 “分攤計提比例設(shè)置”對話框。 圖 55 輸入工資原始數(shù)據(jù) (3) 單擊“退出”按鈕。 ? 說 明 人員檔案的設(shè)置用于登記工資發(fā)放人員的姓名、職工編號、所在部門、人員類別等信息。定義公式時要注意先后順序，先得到的數(shù)據(jù)應(yīng)先設(shè)置公式。 圖 53 設(shè)置計算公式 ? 操作演示 參見“操作演示 \5\”。 (2) 執(zhí)行“工資管理→設(shè)置→工資項目設(shè)置”命令，打開“工資項目設(shè)置”對話框。如圖 52 所示。 項目名稱 類型 長度 小數(shù)位數(shù) 增減項 事假 扣 款 數(shù)字 8 2 減項 事假 天數(shù) 數(shù)字 8 2 其他 ? 操作步驟 (1) 執(zhí)行“工資管理→設(shè)置→工資項目設(shè)置”命令，打開“工資項目設(shè)置”對話框。 圖 51 建立工資類別 54 (4) 單擊“完成”按鈕，彈出系統(tǒng)提示“是否以 20200131 為當前工資類別的啟用日期？”，單擊“是”按鈕返回。 初始設(shè)置 設(shè)置 部門 檔案 部門資料是會計核算軟件各核算模塊都可能使用到的基礎(chǔ)信息，并不僅用于工資核算模塊。 (2) 單擊“ 確認 ”按鈕， 顯示客戶往來余額表 。 ? 說 明 銷售核銷就是確定收款單與銷售發(fā)票之間對應(yīng)關(guān)系的操作，即指明每一次收款收的是哪幾筆銷售業(yè)務(wù)款項。 往來核銷 51 ? 例 45 將客戶為“元祥公司”、金額為 35100 元的收款單與相同金額的銷售發(fā)票進行核銷。 (3) 單擊“增加”按鈕。 ? 操作演示 參見“操作演示 \4\”。 操作注意事項： 由于應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)已經(jīng)進行日常業(yè)務(wù)處理，因此，輸入期初采購發(fā)票操作在 900 賬套中不能進行練習(xí)，相關(guān)操作可參見輸入期初采購發(fā)票的視頻演示。付款條件定義的內(nèi)容有：折扣有效期限 、對應(yīng)的折扣率、應(yīng)收賬款的到期天數(shù)。往來單位檔案已經(jīng)在基礎(chǔ)檔案中設(shè)置完畢。 (3) 單擊“是”按鈕，系統(tǒng)會自動根據(jù)單元公式計算 01 月份數(shù)據(jù) 。 調(diào)用報表模板生成報表 ? 例 36 調(diào)用資產(chǎn)負債表模板， 輸入關(guān)鍵字“ 2020 年 1 月 31 日”，生成 資產(chǎn)負債表 數(shù)據(jù) 。 圖 37 輸入關(guān)鍵字 (3) 單擊“確認”按鈕，彈出“是否重算第 1 頁？”對話框。 因此 ， 單元公式 必須設(shè)置，而 后面提到的審核公式和舍位平衡公式不是必須設(shè)置的，用戶可根據(jù)需要設(shè)置 。 如圖 36 所示。 (3) 單擊“函數(shù)向?qū)А卑粹o，打開“函數(shù)向?qū)А睂υ捒?。用戶可以根?jù)自己的需要設(shè)置相應(yīng)的關(guān)鍵字。 有些內(nèi)容如標題、編制單位、日期及貨幣單位等信息可能一個單元容納不下，為了實現(xiàn)這些內(nèi)容的輸入和顯示，需要定義組合單元。 (7) 執(zhí)行“ 數(shù)據(jù) → 關(guān)鍵字 → 設(shè)置 ”命令， 在 B2 單元格分別設(shè)置年、月、日關(guān)鍵字。 ? 操作演示 參見“操作演示 \3\”。 38 圖 31 新建財務(wù)報表 ? 操作演示 參見“操作演示 \3\”。對于取自本表其他表頁的數(shù)據(jù)可以利用某個關(guān)鍵字，作為表頁定位的依據(jù)或者直接以頁標號作為定位依據(jù)，指定取某張表頁的數(shù)據(jù)。賬務(wù)函數(shù)的基本格式為： 函數(shù)名（ “科目編碼 ”,會計期間 ,[“方向 ”],[賬套號 ],[會計年度 ],[編碼 1],[編碼 2]） ●科目編 碼也可以是科目名稱，且必須用雙引號括起來。一旦單元被定義為表樣，那么在其中輸入的內(nèi)容對所有表頁都有效。用于存放報表的 數(shù)值型 數(shù)據(jù)。在數(shù)據(jù)狀態(tài)下不能修改報表的格式，用戶看到的是報表的全部內(nèi)容，包括格式和數(shù)據(jù)。作為企業(yè)財務(wù)會計報告核心內(nèi)容的會計報表，它為企業(yè)內(nèi)部各管理部門及外部相關(guān)部門提供了最為重要的會計信息，有利于報表使用者進行管理和決策。 期末結(jié)賬時應(yīng)注意的問題： （ 1）各科目的攤、提、結(jié)轉(zhuǎn)工作必須在結(jié)賬以前完成。根據(jù)有關(guān)會計制度的規(guī)定，結(jié)賬主要是計算和結(jié)轉(zhuǎn)各個會計科目的本期發(fā)生額和期末余額，同時結(jié)束本期的賬務(wù)處理工作。 (3) 單擊“下一步”按鈕。 打開“總賬→賬簿查詢”菜單，可查詢總賬、余額表、明細賬等賬簿。 ? 操作步驟 (1) 執(zhí)行“總賬→賬簿查詢→總賬”命令，打開“總賬查詢條件”對話框。確定記賬范圍時可以單擊“全選”按鈕選擇所有未記賬憑證，可以輸入連續(xù)編號范圍如“ 19”表示對該類別第 1?9號憑證進行記賬，也可以輸入不連續(xù)的