【正文】 產(chǎn)負荷（ %） 60 80 100 2 外購原材料 5571 7428 9285 3 外購燃料及動力 360 480 600 4 加工費 180 240 300 5 運輸費 450 600 750 6 財務綱用 7 增值稅及附加 8 管理費用 225 300 375 9 銷售費用 450 600 750 10 工資及附加 11 折舊費 800 800 800 總成本費用 其中 固定費用 可變成本 經(jīng)濟效益分析 銷售收入、銷售稅金及附加 銷售收入： 項目成產(chǎn)后，年產(chǎn)竹 /塑復合材料管材 15000 噸。 利息支出： 包括長期貸款及流動資金借款利息。 26 第七章 財務評價 財務評價依據(jù) 本項目財務評價根據(jù)《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》 (第二版 )、《投資項目可行性研究報告編制大綱》以及行業(yè)現(xiàn)行的財稅制度編制。其中招商引資企業(yè)自籌 5000 萬元，申請銀行貸款 3000 萬元。 項目實施進度安排 表 5：建設進度安排表 時間 (月 ) 項目 2 4 6 8 10 12 14 16 18 20 22 24 26 初步設計 △ △ 施工圖設計 △ △ 施工招標 △ 土建施工 △ △ △ 設備訂貨 (招標 ) △ △ 設備及管線安裝 △ △ △ △ 人員培訓 △ △ △ 設備調(diào)式于試生產(chǎn) △ △ △ 正式生產(chǎn) △ 23 第六章 投資估算與資金籌措 投資估算依據(jù) 投資估算范圍包括設備購置安裝、生產(chǎn)車間、輔助車間、公有工程，征地費用、其他工程和費用、預備費及流動資金。 辦公室、食堂：用于管理人員、銷售人員辦公和職工吃飯。車間內(nèi)安裝 10 20 車行車，用于更換模具和起吊運輸產(chǎn)品。道路面積 8736 平方米。但是，由于表層材料與內(nèi)部材料的熱變形不一致，需選用先進的復合技術，提高產(chǎn)品的整體性。產(chǎn)品成型：其內(nèi)容為從竹、纖維表面偶聯(lián)處理開始，一直到產(chǎn)品脫模。其中，竹材前期加工工作擬放到農(nóng)戶家進行。因此，本項目產(chǎn)品擬采用直銷方式進行。竹 /塑復合材料管的最大規(guī)格遠大于塑料管材，工作壓力遠高于塑料管材，工作溫度范圍遠大于塑料管材，管道摩阻力與塑料管材相近。 化工行業(yè)：竹 /塑復合材料管材在氯堿、鹽化工、磷肥、甸鹽礦等行業(yè)輸送各類介質(zhì)，具有較大的優(yōu)勢，因之也具有較大的市場前景。 現(xiàn)有電纜護套管道，大口徑管道多為 塑料波紋管，小口徑管道多為 13 實壁塑料管，價格較高。國家行業(yè)主管部門正逐漸推廣非金屬供水管，限制、淘汰金屬管。 產(chǎn)品市場前景分析 竹 /塑復合材料管村兼有金屬管材和塑料管材兩者的優(yōu)點。優(yōu)質(zhì)鋼管 (如石油管道、天然氣主管道 )多從國外進口。竹材砍伐、竹材半成品的生產(chǎn)是放在農(nóng)戶家進行，而農(nóng)民生產(chǎn)的隨意性較大，產(chǎn)品質(zhì)量控制較為困難。本項目符合國家農(nóng)業(yè)綜合發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目條件，在桃江縣建設，可享受國家有關農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)政策。竹子種植 ：桃江縣現(xiàn)有竹林 89 萬畝，年可產(chǎn)竹材 30 萬噸。桃江到漢壽、常德也均為一級公路。 本項目實施可促進竹子的種植，從而提高了項目所在地經(jīng)濟林的比例，調(diào)整了農(nóng)林產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。 1 株竹子可固定 6 立方米的土壤， 1 公頃竹林可蓄水 1000 噸。 經(jīng)濟效益不佳：由于上述各種原因，桃江竹制品在市場上缺少競爭力，竹加工企業(yè)普 遍經(jīng)濟效益不佳，社會貢獻少，大致 40%的企業(yè)微利， 30%的企業(yè)艱難維持， 30%的企業(yè)出現(xiàn)虧損。主要表現(xiàn)在以下幾個方面： 企業(yè)規(guī)模小：全縣竹加工企業(yè)中資產(chǎn)規(guī)模在 500 萬元以上的企業(yè)僅 5 家， 1000 萬元以上的企業(yè)僅 2 家。 桃江縣現(xiàn)有竹林 89 萬畝，每畝立竹蓄積量 115 株，總立竹蓄積量達 億株。 早在 1961 年，中共中南局書記陶鑄來桃江縣視察工作，就對桃江的楠竹生產(chǎn)頗感興趣。他親自等上武潭公社的竹山，察看竹林，并指示：“要加強竹林的培植管理，提高楠竹的生產(chǎn)效益”。桃江竹林面積占全縣面積的 23%，林地面積的 41%，竹林面積和立竹蓄積量居全國第三位、湖南第一位。 產(chǎn)品附加值低：現(xiàn)有產(chǎn)品主要是竹膠板、竹涼席、竹地板、竹筷等資源消耗型、民用產(chǎn)品，材料成本占銷售收入的 60%以上。 因此，本項目實施可調(diào)整桃江竹制品的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提高產(chǎn)品技術含量，增加產(chǎn)品附加值，進一步提高竹材的利用價值。竹子四季常青，形態(tài)優(yōu)美，觀賞價值極高。竹材前期加工工作可放到農(nóng)戶家進行，從而可使農(nóng)民就地就業(yè)，“工農(nóng)兼顧”，有利于當?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整，增加農(nóng)民收入。 207 國道經(jīng)過桃江西部兩鎮(zhèn)一鄉(xiāng)， 183 1824 兩條省道穿越縣境。本項目實施，中進一步提高竹材的利用價值，激發(fā)農(nóng)民種植竹子的積極性，從而擴大竹子的種植面積，提高竹子種植的技術水平，促進竹子種植業(yè)的發(fā)展。 中共中央、國務院《關于加快林業(yè)快速發(fā)展的決定》和湖南省人民政府《關于加快竹產(chǎn)業(yè)發(fā)展的意見》 (湘政辦發(fā) [2021]39 號文件 )都明確提出了重點支持竹產(chǎn)業(yè)發(fā)展，并制訂了重要的政 策。 本障礙因素的解 決方案是： 1）建立嚴格的竹材及其半成品的質(zhì)量檢驗標準和檢驗方法； 2）建立嚴密的竹材及其半成品的生產(chǎn)管理體系，實行“公司 +農(nóng)民合作化組織 +農(nóng)戶”的管理模式，公司面向農(nóng)民合作化組織，農(nóng)民合作化組織面向千家萬戶農(nóng)民。我國球墨鑄鐵管生產(chǎn)技術和產(chǎn)品性能居國際先進地位。與現(xiàn)有塑料管相比較，該產(chǎn)品具有規(guī)格大、性能好、和途廣、價格低等優(yōu)勢。但現(xiàn)有塑料管直徑小，承壓能力低，僅能做供水支管。竹 /塑復合材料管材質(zhì)輕、價格低，用于電纜護套管道具有大優(yōu)勢，預計我國年需求竹 /塑復合材料電纜護套管道 12萬噸。全國年需求量約為 6 萬噸。同管徑、同壓力或同環(huán)剛度情況下，竹 /塑復合材料管材重量低于塑料管材 10%— 20%，價格低于塑料管材 30%。 產(chǎn)品銷售工作從以下兩方面進行： 產(chǎn)品宣傳、市場開拓：由于項目產(chǎn)品為新產(chǎn)品，其性能、價格優(yōu)勢尚為被有關人員所認知。根據(jù)原料采購區(qū)域內(nèi)的原料分布、人口分布和交通運輸情況，組建多個農(nóng)民合作化組織，負責竹材半成品生產(chǎn)的質(zhì)量監(jiān)督和產(chǎn)品質(zhì)量檢 17 驗。其中：竹纖維偶聯(lián)處理采用浸漬法；模具預熱采用熱油循環(huán)；根據(jù)管材的不同用途，選用不同的樹脂，確定相應的樹脂單體活化工藝；根 據(jù)管材的不同用途，選用不同的填充與采用攪拌工藝，將樹脂單體活性料混合均勻；選用內(nèi)、外表層材料，可進 18 一步提高產(chǎn)品性能，并使產(chǎn)品美觀；竹纖維浸膠采浸漬法；膠泥涂覆采用輥涂法；產(chǎn)品卷制成型采用滾壓法。 竹 /塑復合材料性能離散性控制 與有機纖維、無機纖維不同，由于竹材不同部位的性能差異較大，竹纖維性能 的離散性也較大；另外，竹纖維尺寸也不均勻。 廠區(qū)圍墻：圍墻建設高度為 3 米，總面積 2772 平方米。車間面積為： 120 米 (長 ) 24米 (寬 ) =2880 平方米。其中辦公室三層樓房，建筑面積為 500 平方米；食堂為平房，建筑面積為300 平方米。 投資估算依據(jù)： 1）《工程建設概預算編制辦法》、《投資項目可行性研究報告編制大綱》，以及國家有關工業(yè)建設項目投資估算的政策法規(guī)。投產(chǎn)期，另外申請 2021 萬元短期貸款作為流動資金。 項目計算期按 14 年計，其中建設期 2 年，生產(chǎn)期 12 年。長期貸款年利息按 %計算，流動資金借款利息按 %計算。 根據(jù)現(xiàn)有各種管材銷售價格，初步確定竹 /塑復合材料管材價格（含稅價）為 萬元 /噸。 32 財務評價結(jié)論 由以上分析可以看出，項目達產(chǎn)后，年凈利潤 萬元，投資利潤率 %，財務內(nèi)部收 益率 ，投資回收期 年 (未包括建設期 )。本項目以下幾項因素會以環(huán)境產(chǎn)生輕微的負面影響，適當采取措施，可完全消降這些影響。綠化是環(huán)境保護中的一個重要方面。設在高處的設備應設有防止高空落物傷人措施。根據(jù)化工企業(yè)標準要求和共它管理經(jīng)驗，機構(gòu)設置上采取董事會領導下的總經(jīng)理負責制，下設技術開發(fā)、質(zhì)量檢驗、生產(chǎn)管理、供銷、辦公室、財務部 。“農(nóng)民合作化組織”組織農(nóng)民進行竹子選材、竹篾部分和竹席編織等工作，進行生產(chǎn)監(jiān)管和竹材半成品質(zhì)量檢驗，從農(nóng)民手中收購合格的竹材關民品。 財務管理：竹材前期加工的財務采用“二級全同制”進行管理。 39 第十章 結(jié)論與建議 結(jié)論 本項目用可再生的農(nóng)、林資源取代一次性資源， 生產(chǎn)性優(yōu)價廉的新型復合材料產(chǎn)品，用于國民經(jīng)濟建設；項目有利于資源保護和環(huán)境保護，有利于解決“三農(nóng)”問題，符合“樹立科學發(fā)展觀、構(gòu)造和諧社會”之發(fā)展思想，符合國家產(chǎn)業(yè)政策；項目對復合材料產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整、對上下游相關產(chǎn)業(yè)的發(fā)展具有重要的推動作用；項目技術為高新技術，工藝路線成熟，產(chǎn)品質(zhì)優(yōu)價廉，有著廣闊的市場前景和很強的市場競爭力；項目清償能力及資金回收能力較強，具有良好的經(jīng)濟效益和社會效益，符合銀行信貸要求，項目可行，建議盡快實施。建議在項目實施的同時，與有關部門合作，制定相應的標準和規(guī)范，并經(jīng)有關主管部門批準，使產(chǎn)品標準化、規(guī)范化、行業(yè)化。 銷售管理：項目產(chǎn)品為工業(yè)、工程用產(chǎn)品，按照同類產(chǎn)品開展銷 售工作，進行相應的管理。根據(jù)竹材市場價格和勞動力行情，公司定期與農(nóng)民合作化組織簽訂購貨協(xié)議，據(jù)此，農(nóng)民合作化組織與農(nóng)戶簽訂相應的協(xié)議。生產(chǎn)崗位四班三運轉(zhuǎn)。 安全教育：凡進廠工作人員均應通過嚴格的安全規(guī)章考試，考試合格后方可上崗工作。 34 勞動安全與保護措施 勞動保護和安全防護措施如下： 防塵：盡管在整個生產(chǎn)過程中，沒有粉塵飛揚，但仍須給一線人員配備防塵口罩，保證工人的身體健康。 環(huán)境保護與治理措施 本項目擬采取以下措施，消除項目生產(chǎn)給環(huán)境帶來的負面影響。 33 第八章 環(huán)境影響評價與勞動保護安全 環(huán)境影響分析 本項目實施可激發(fā)農(nóng)民種植竹子的積極性，促進竹子種植業(yè)的發(fā)展，有利于改善當?shù)氐纳鷳B(tài)環(huán)境。 利潤、投資利潤率、投資利稅率 利潤分析： 項目達產(chǎn)后，年銷售成本為 萬元，如此： 年利潤（含所得稅） =銷售收入 — 銷售成本 =18750— =（萬元） 年所得稅 =年利潤所得稅稅率 = 33%=（萬元）