【正文】 前 4 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元 稅前 5 投資回收期 A 稅前 6 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 稅后 7 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元 稅后 8 投資回收期 A 稅后 9 盈虧平衡點(diǎn) % 十六 清償能力指標(biāo) 人民幣借款償還期 A 9 第二章 市場(chǎng)分析 市場(chǎng)分析 據(jù)海關(guān)統(tǒng)計(jì)：今年前三個(gè)月，我國(guó)外貿(mào)進(jìn)出口總值達(dá)到 億美元，比去年同期增長(zhǎng) %。僅管這樣的機(jī)器要比普通不干膠標(biāo)簽機(jī)要貴 15 萬(wàn)元左右，但進(jìn)口數(shù)量在逐年增加，已達(dá) 100 多臺(tái)。由此可見(jiàn)，批量出口數(shù)控標(biāo)簽等印刷機(jī)械的市場(chǎng)已 11 經(jīng)成熟，態(tài)勢(shì)良好。 對(duì)主要貿(mào)易地區(qū)的出口均有較快增長(zhǎng)，其中，對(duì)韓國(guó)、東盟和俄羅斯的出口尤為突出。 （ 5）主要特點(diǎn)：該套出口設(shè)備與現(xiàn)有標(biāo)簽機(jī)比較，具有操作調(diào)試方便、結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單、套印精度高，印刷面積擴(kuò)大等 優(yōu)點(diǎn)，印刷長(zhǎng)度不以由180mm 提高到 360mm。 國(guó)內(nèi)外技術(shù)水平現(xiàn)狀 及發(fā)展趨勢(shì) 17 數(shù)控牽引技術(shù)是一種無(wú)軸驅(qū)動(dòng)技術(shù)，它是當(dāng)今電子技術(shù)高度發(fā)展后產(chǎn)生的一項(xiàng)新型機(jī)電一體化技術(shù)。時(shí)間為 1 個(gè)月。鑄鐵則每臺(tái)消耗 ，其熔制所用的新生鐵、焦炭、廢鋼等均為本地所供，具有地方優(yōu)勢(shì)，本項(xiàng)目使用的重要輔助材料，如調(diào)試用的不干膠商標(biāo)紙、油墨、汽油、聚脂、版材等通用材料均可在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)上購(gòu)得，本項(xiàng)目中的主要電器元件除前所述要求進(jìn)口的品種從美國(guó)購(gòu)回外，其余電器元件及外購(gòu)件標(biāo)準(zhǔn)件等均可從上海、北京等大城市采購(gòu)解決。 （ 2）按公司現(xiàn)有設(shè)備及設(shè)施的加工能力及最少添置關(guān)鍵設(shè)備數(shù)量及投資額。 采暖 公司現(xiàn)有鍋爐四臺(tái)總額定容量 4 噸，可以滿足生產(chǎn)各環(huán)節(jié)用汽要求。 24 第八章 節(jié) 能 綜合能耗及單位產(chǎn)品能耗 按該方案實(shí)施最低出口數(shù)量 25 臺(tái) — 38 臺(tái)印機(jī)，能源的綜合能耗為— TN 煤，單位產(chǎn)品的綜合能耗為 — 4510TN 煤。作為數(shù)控標(biāo)簽等印機(jī)的少量另部件不好統(tǒng)計(jì)電鍍的工作量和污染排放情況。 勞動(dòng)安全 國(guó)企職工為我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)積累作出了歷史性貢獻(xiàn)，現(xiàn)在應(yīng)該“科技以人為本”注意勞動(dòng)者的安全放護(hù)和健康保護(hù)，體現(xiàn)社會(huì)主義制度的優(yōu)越性。 29 第十一章 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃 時(shí)間 項(xiàng) 目 2020 2020 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 可研、立項(xiàng) 土建施工 設(shè)備訂貨 人員培訓(xùn) 設(shè)備安裝 單體試車(chē) 聯(lián)動(dòng)試車(chē) 投料試生產(chǎn) 移交生產(chǎn) 30 第十二章 經(jīng)濟(jì)分析 說(shuō)明 經(jīng)濟(jì)分析依據(jù)國(guó)家計(jì) 劃委員會(huì)、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行分析 各類(lèi)相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算與分析執(zhí)行國(guó)家財(cái)政部制定的最新財(cái)稅制度規(guī)定 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案 項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn) 5— 8 臺(tái)柔印機(jī)和 20— 30 臺(tái)標(biāo)簽機(jī)，本章主要對(duì)年產(chǎn) 5 臺(tái)柔印機(jī)和 20 臺(tái)標(biāo)簽機(jī)方案做詳細(xì)評(píng)價(jià) ,最后對(duì)年產(chǎn) 8臺(tái)柔印機(jī)和 30 臺(tái)標(biāo)簽機(jī)作簡(jiǎn)單分析。 （ 3）修理費(fèi)：按年折舊額的 20%計(jì)提。 財(cái)務(wù)盈利能力分析 33 由項(xiàng)目全部投資現(xiàn)金流量表 (附表 12— 8)可知以下指標(biāo) 分 項(xiàng) 名 稱 稅 前 指 標(biāo) 全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 全部投資回收期 （含試制期 1 年） 全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=15%） 萬(wàn)元 利稅指標(biāo)分析 年均利潤(rùn)總額 投資利潤(rùn)率 = —————— 100% = ———— 100% = % 項(xiàng)目總投資 年均利稅總額 投資 利稅率 = —————— 100% = ———— 100% = % 項(xiàng)目總投資 年均利潤(rùn)總額 自有資金利潤(rùn)率率 = —————— 100% = ———— 100% = % 自有資金 項(xiàng)目全部投資內(nèi)部收益率 %，大于相應(yīng)的行業(yè)基準(zhǔn)收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元， 大于零，表明本項(xiàng)目除能滿足行業(yè)最低要求外，還有超額盈余，因而在財(cái)務(wù)上是可以接受的。 建議 積極創(chuàng)造條件，辦理自主進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)； 邀請(qǐng)或引進(jìn)國(guó)際貿(mào)易專家，加快人才的培養(yǎng)； 38 加大體改力度，拓寬融資渠道，增加廣告投入，數(shù)控品牌形象，積極參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)； 加快新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)，尤其是高科技含量，高附加值， 有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的“創(chuàng)新產(chǎn)品”的研發(fā)，占領(lǐng)印刷機(jī)械的國(guó)際國(guó)內(nèi)兩個(gè)市場(chǎng)的制高點(diǎn)。 34 025050075010001250150017502020225025000 25 50 75 100 125 150 不確定性分析 盈虧平衡分析 項(xiàng)目正常運(yùn)行年（以第 3 年為例）的固定成本為 萬(wàn)元，可變成本為 萬(wàn)元，則由經(jīng)營(yíng)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)為： 年固定總成本 BEP = —————————————————————— 100% 年銷(xiāo)售收入 年可變總成本 年銷(xiāo)售稅金及附加 = —————————— 100% =% 盈虧平衡圖如下 : 由圖可知，項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 %，企業(yè)就可保本經(jīng)營(yíng)，而不至于虧損，可見(jiàn)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)還是較小的。 新增固定資產(chǎn)采用平均年限法計(jì)提折舊，設(shè)備折舊年限預(yù)計(jì) 10 年，無(wú)形資產(chǎn)按 10 年平均攤銷(xiāo)。 主要投入物與產(chǎn)出物價(jià)格依據(jù) 主要投入物價(jià)格以當(dāng)前市場(chǎng)平均價(jià)格和現(xiàn)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為基期價(jià)格，主要產(chǎn)出物為出口產(chǎn)品，考慮到市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，以目前市場(chǎng)價(jià)格下調(diào) 10%為銷(xiāo)售基價(jià)。 27 第十章 生產(chǎn)組織及勞動(dòng)定員 現(xiàn)在生產(chǎn)組織 產(chǎn)品開(kāi)發(fā)部 生產(chǎn)制造部 鑄 造 分廠 財(cái) 務(wù) 部 熱加工分廠 辦 公 室 氣 一 分廠 勞 資 科 氣 二 分廠 生活福利科 裝 配 分廠 保 衛(wèi) 科 油 粉 分廠 庫(kù) 管 科 機(jī) 動(dòng) 分廠 黨委辦公室 新產(chǎn)品車(chē)間 工 會(huì) 銷(xiāo)售