【正文】 銷售收入為影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益 率 最敏感因素， 經(jīng)營(yíng)成本次之，固定資產(chǎn)投資影響最小。 靜態(tài)投資回收期為： 5 年。 年折舊費(fèi)：取固定資產(chǎn)投資 5%，年折舊費(fèi) 萬(wàn)元。 稅金：，企業(yè)所得稅 25%。自籌資金 萬(wàn)元，用于 看護(hù)房、 圈舍 等 建設(shè) ， 飼草料、犢牛購(gòu)置等。 二是架子牛快速育肥技術(shù)，育肥周期的長(zhǎng)短決定養(yǎng)殖效益，我們聘請(qǐng)國(guó)內(nèi)知名養(yǎng)牛專家進(jìn)行相關(guān)的技術(shù)培訓(xùn)和指導(dǎo)。我國(guó)人均牛肉占有量為 公斤，而世界平均為 公斤；世界平均每頭牛重 200 公斤，我國(guó)為 134 公斤；我國(guó)牛肉產(chǎn)量占肉類總產(chǎn)量的比重為 %，世界為平均為%；所以 ,需求明顯，發(fā)展前景廣闊 ,不存在銷售困難。一是選擇適當(dāng)?shù)娘曫B(yǎng)品種。目前，我國(guó)人均牛肉消費(fèi)量?jī)H為世界平均水平的一半。 1個(gè)規(guī)模肉牛養(yǎng)殖示范場(chǎng)，年飼養(yǎng) 2020頭；建設(shè)雙列式標(biāo)準(zhǔn)化牛舍 10 棟 12020平方米， 規(guī)格為： 長(zhǎng) 100 米，高 3 米，寬 12 米；建設(shè) 2 座青貯池，設(shè)計(jì)容積為 3600立方米，每座 1800 立方米。 推廣 最優(yōu)的肉牛雜交改良方案，提高雜交后代商品肉牛高檔肉的出品率和質(zhì)量等級(jí)；縮短肉牛的存欄時(shí)間，提高肉牛的飼料報(bào)酬和經(jīng)濟(jì)效益。 項(xiàng)目建設(shè)總體方案及目標(biāo)設(shè)計(jì) 立足我鎮(zhèn)農(nóng)村素有養(yǎng)牛的傳統(tǒng)生產(chǎn)習(xí)慣，充分發(fā)揮現(xiàn)行推廣的牛改工作效應(yīng)，在建好基地的同時(shí) ，按照以下模式運(yùn)行： 一是改變役牛兼用為肉牛生產(chǎn)，實(shí)施西門塔爾改良本地品種，實(shí)現(xiàn)肉牛生產(chǎn)繁殖母牛一代二元雜交化，商品肉牛育肥生產(chǎn)雜交二代三元化； 二是改傳統(tǒng)飼養(yǎng)為科學(xué)飼料育肥； 三是改小農(nóng)經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)向?qū)I(yè)化商品經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)，充分利用經(jīng)濟(jì)雜交優(yōu)勢(shì)走商品化道路建 設(shè)； 四是改分散經(jīng)營(yíng)為產(chǎn)業(yè)化經(jīng)濟(jì)，通過以“基地 +農(nóng)戶”的方式，使肉牛商品生產(chǎn)上規(guī)模，成批量，樹立肉牛生產(chǎn)商業(yè)品牌。 縣鄉(xiāng)村三級(jí)防疫體系健全，功能完善，確保了第村一名防疫員，工資每人每月 300 元，納入財(cái)政預(yù)算，穩(wěn)定了防疫隊(duì)伍，確保了基礎(chǔ)工作。豐富的飼草飼料資源為發(fā)展優(yōu)質(zhì)肉牛產(chǎn)業(yè)提供了可靠的物質(zhì)保障。 2020 年全鎮(zhèn)人均收入2376 元，基中畜牧業(yè)收入占 45%。 西夏區(qū)具有可發(fā)展畜牧業(yè)飼草資源：兩鎮(zhèn)及周圍三大農(nóng)場(chǎng)共計(jì) 90 萬(wàn)畝耕地資源 ,地處賀蘭山 東麓 ， 各 等級(jí)公路 縱橫交錯(cuò) ，交通便利?？偝杀?，稅后利潤(rùn) 萬(wàn)元，公積公益金 ，凈利潤(rùn) 。 項(xiàng)目建設(shè)期限： 2020年 —— 2020 年。 項(xiàng)目輻射范圍及帶動(dòng)能力 ： 項(xiàng)目輻射 西夏區(qū) 兩 鎮(zhèn) 16 個(gè)行政村 及 市郊農(nóng)場(chǎng) 等地區(qū)。年平均銷售收入 。利用優(yōu)越的自然條件和便利的交通優(yōu)勢(shì)，面向市場(chǎng)，大力發(fā)展畜牧業(yè)在 西夏區(qū) 委、政府的領(lǐng)導(dǎo)下，已得到鎮(zhèn)黨委、政府和各部門的高度重視，力爭(zhēng)建成 西夏“牛鎮(zhèn)”。土質(zhì)為沙壤土 ,黃河水自流灌溉。 全鎮(zhèn)沼氣建設(shè)普遍推廣，生態(tài)環(huán)境好，是發(fā)展綠色、優(yōu)質(zhì)、安全牛肉最理想的生產(chǎn)基地。全區(qū)畜牧工作有一過硬的完善的管理辦法和專門的專業(yè)人才，為項(xiàng)目實(shí)施提供了可靠的技 術(shù)保障。建設(shè)肉牛繁殖、育肥、營(yíng)銷體系 。 雜交牛育肥技術(shù)：指導(dǎo)養(yǎng)牛戶進(jìn)行飼養(yǎng)管理。規(guī)格為： 100米（長(zhǎng)） 6米（寬） 3 米 （深）。隨著城鄉(xiāng)居民收入的增加和消費(fèi)觀念的轉(zhuǎn)變，今后國(guó)內(nèi)牛肉市場(chǎng)會(huì)有較大的需求空間。二是充分利用本地資源，節(jié)約飼養(yǎng)成本。 隨著對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展，國(guó)際市場(chǎng)對(duì)我國(guó)牛肉的需求還將繼續(xù)增加。 項(xiàng)目技術(shù)先進(jìn)性評(píng)價(jià) 利用雜交優(yōu)勢(shì)進(jìn)行肉牛生產(chǎn)是現(xiàn)階段國(guó)內(nèi)、國(guó)際肉牛產(chǎn)業(yè)較為先進(jìn)的生產(chǎn)方式，所采取的技術(shù)措施：人工冷凍輸配和配合飼料育肥生產(chǎn)是現(xiàn)代先進(jìn)的畜牧科技手段。 項(xiàng)目總投資： （ 1）項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資 其中： 看護(hù)房： ㎡ 400 元／㎡ =1172萬(wàn)元 建設(shè)圈舍： 萬(wàn)㎡ 120元／㎡ = 改良 站 3 處：建筑面積 180㎡ 400/㎡ = 青貯池 ： m3 100 元／ m3＝ 620萬(wàn)元 新建 畜牧養(yǎng)殖技術(shù)培訓(xùn)中心 ： 400 ㎡ 650元 /㎡＝ 26萬(wàn)元 水、電、路等基礎(chǔ)設(shè)施配套 費(fèi)用 ： 350 萬(wàn)元 設(shè)備投資 ： 26 萬(wàn)元 其中： 大 中 型鍘草機(jī) 各 10臺(tái)， 15 萬(wàn)元 中 型粉碎機(jī) 10臺(tái)， 5萬(wàn)元 改良站配種設(shè)備 3套 ， 6萬(wàn)元 （ 2）生產(chǎn)成本概算投資 1839萬(wàn)元 其中：購(gòu)進(jìn)犢牛 5000 頭： 5000頭 1200元／頭＝ 600萬(wàn)元 購(gòu)買飼料： 1200萬(wàn)元 水電費(fèi)： 19 萬(wàn)元 17 醫(yī)療費(fèi)： 20 萬(wàn)元 （ 3）其它投資： 39 萬(wàn)元 其中： 科技推廣技術(shù)培訓(xùn)費(fèi)： 10 萬(wàn)元 銷售費(fèi)用： 14 萬(wàn)元 管理費(fèi) 用 ： 15 萬(wàn)元 第六章 項(xiàng)目投資效益分析 說明：財(cái)務(wù)效益評(píng)價(jià)按國(guó)家計(jì)委建設(shè)部 93 年頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) — 方法與參數(shù)》項(xiàng)目分析計(jì)算期統(tǒng)一定為 10 年（含建設(shè)期和效益發(fā)揮期）計(jì)算效益和費(fèi)用價(jià)格統(tǒng)一采用建設(shè)前一年的市場(chǎng)價(jià)格。年資金占用費(fèi)率 % 總成本費(fèi)用估算 （見總成本費(fèi)用估算表）： 年總成本費(fèi)用 萬(wàn)元。 年經(jīng)營(yíng)成本 萬(wàn)元。 動(dòng)態(tài)投資回收期為： 6 年。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 從上面 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)各項(xiàng)數(shù)據(jù)和指標(biāo)看，本項(xiàng)目盈利能力和還貸能力都很強(qiáng)，并具有很強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此，本項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上講是可行的。 本項(xiàng)目實(shí)施單位 — 銀川萬(wàn)明畜牧養(yǎng)殖有限公司是西夏區(qū)移民鎮(zhèn) — 興涇鎮(zhèn)內(nèi)唯一一家從事畜牧養(yǎng)殖的私人企業(yè)。 （ 3） 一般技術(shù)管理工作人員在當(dāng)?shù)毓_招聘，經(jīng)考核試用后聘用。 西夏區(qū)農(nóng)牧局 設(shè)財(cái)務(wù) 科 、人事培訓(xùn) 科 、經(jīng)營(yíng) 科 、辦公室及無(wú)公害食品技術(shù)研究管理中心，在項(xiàng)目法人的領(lǐng)導(dǎo)下完成各項(xiàng)生產(chǎn)、科研、管理任務(wù)。 26 投資計(jì)劃與資金籌措表 附表 1 序號(hào) 年份 項(xiàng)目 建 設(shè) 期 投 產(chǎn) 期 1 2 3 4 5 6 7 1 總投資 固定資產(chǎn)投資 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 建設(shè)期資金占用費(fèi) 流動(dòng)資金 2 資金籌措 自有資金 其中：用于流動(dòng)資金 銀行貸款 長(zhǎng)期貸款 流動(dòng)資金貸款 財(cái)政投資 140 財(cái)政有償資金 105 財(cái)政無(wú)償資金 35 其它資金 27 固定資產(chǎn)投資估算表 附表 2 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱 估 算 價(jià) 值 占固定資產(chǎn) 投資的比例 建筑工程 設(shè)備購(gòu)置 安裝工程 其他費(fèi)用 合計(jì) 固定資產(chǎn)投資 1 土建費(fèi)用 355 341 341 89% 2 設(shè)備購(gòu)置 14 14 % 3 工程建設(shè)其它費(fèi) % 前期工作費(fèi) 取 項(xiàng)之和的 1% 建設(shè)單位管理費(fèi) 取 項(xiàng)之和的 5% 4 基本預(yù)備費(fèi) 取上述費(fèi)用和的 5 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) % % 6 投資方向調(diào)節(jié)稅 7 建設(shè)期利息 費(fèi)率 % % 8 固定資產(chǎn)投資總額（ =1+2+3） 28 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（增量全部投資） 附表 3 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 年份 項(xiàng)目 建設(shè)期 經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算分析期（年） 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2017 合計(jì) 生產(chǎn)負(fù)荷（ %） 1 “有項(xiàng)目”現(xiàn)金流入 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 7000 產(chǎn)品銷售收入 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 7000 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動(dòng)資金 2 “有項(xiàng)目”現(xiàn)金流出 固定資產(chǎn)投資 流動(dòng)資金 經(jīng)營(yíng)成本 銷售稅金及附加（償還貸款） 21 21 21 21 21 105 所得稅（前五年免稅記資金占用費(fèi)、后五年記稅） 38 38 38 38 38 3 “