【正文】 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 7 頁 共 40 頁 公司要求辦理出口押匯，且押匯金額僅為 10 萬美元，遠(yuǎn)低于信用證金額。首先，信用證單據(jù)條款要求 FULL SET OF CLEAN ON BOARD BILL OF LADING（全套清潔已裝船提單） ，而 A 公司提供的是 NEGOTIABLE FIATA BILL OF LADING 簡(jiǎn)稱 FBL(運(yùn)輸行出具運(yùn)輸單據(jù) )，即以 FBL代替 B/L。抓緊 與紐約瑞士聯(lián)合銀 行和蘇黎世瑞士聯(lián)系查詢，先后得到答復(fù)： 從沒聽說過開證行 情況，也從未保兌過這一信用證，請(qǐng)?zhí)峁└敿?xì)資 料以查此事 。 例 8：某中行曾 收到一份由印尼雅加達(dá)亞歐美銀行 (ASIAN UEROAMERICAN BANK,JAKARTA,INDONESIA)， amp。 例 7：江蘇某外貿(mào)公司曾收到一份由香港客商面交的信開信用證，金額為 amp。INSTRUCTIONS THROUGH L/ C OPENING BANK NOMINTING THE NAMEOF CARRYING VESSEL BY MEANS OF SUBSEQUENT CREDIT AMENDMENT)。中行在將來證通知受益人時(shí)提醒其注 意這一 軟條款 ，并建議其修改信用證，以避免可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。 例 3：廣西某中行曾收到一份署名印尼國(guó)民商業(yè)銀行萬隆分行(PT BANK DAGANG NEGARA PERSEROINTL ORERATION,BANDUNG,INDONESIA)電開的信用證，金額約。 因該證沒有象往常一樣經(jīng)受益人當(dāng)?shù)劂y行專業(yè)人員審核，發(fā)現(xiàn)幾點(diǎn)可疑之處： (1)信用證的格式很陳舊，信封無寄件人地址，且郵戳模糊不清，無法辯認(rèn)從何地寄出； (2)信用證限制通知行－倫敦國(guó)民西敏寺銀行議付；有違常 規(guī)； (3)收單行的詳細(xì)地址在銀行年鑒上查無； (4)信用證的簽名為印刷體，而非手簽，且無法核對(duì)； (5)信用證要求貨物空運(yùn)至尼日利亞，而該國(guó)為詐騙案多發(fā)地。針對(duì)這幾個(gè)疑點(diǎn)，該中行一方面告誡公司 此證密押未符，請(qǐng)暫緩出運(yùn) ，另一方面，趕緊向總行國(guó)際部查詢，回答： 查無此行 。采證有如 ?quot。 例 5：遼寧某貿(mào)易公司與美國(guó)金華企業(yè)簽訂了銷往香港的 5 萬立方米花崗巖合同，總金額高達(dá) 1， 950 萬美元，買方通過香港某銀行開出了上述合同下的第一筆信 用證，金額為 195 萬美元。后來，受益有 將有關(guān)支票委托當(dāng)?shù)劂y行議付，但結(jié)果被告知： 托收支票為空頭支票，而申請(qǐng)人 代表出具的檢驗(yàn)證書簽名不符，純屬偽造 。以便在國(guó)外招搖 撞騙。但查銀行年鑒， 沒有該開證行的資料，稍后，又收到蘇黎世瑞士聯(lián)合銀行的保兌函，但其兩個(gè)簽字 中，僅有一個(gè)相似，另一個(gè)無法核對(duì)。根據(jù)UCP500 的規(guī)定， C 銀行已將該證通知 A 公司，即認(rèn)同了該信用證的表面真實(shí)性。于是 B 銀行立即向開證行電提上述不符點(diǎn)，并要求開證行盡快給予答復(fù)。事后據(jù) B 銀行調(diào)查，該信用證項(xiàng)下的貨物并未如 A 公司 所述已裝船，而是留在 A 公司所在國(guó)境內(nèi)，并沒有出口。其次，在 B 銀行審出不符點(diǎn)并電提后，申請(qǐng)人要求開證行不做出付款承諾，即并不以電傳方式通知 B 銀行接受不符點(diǎn)，而是以修改方式接受 FBL，如果 B 銀行不以國(guó)際慣例為依據(jù) ，就會(huì)想當(dāng)然地認(rèn)為此修改表示申請(qǐng)人已接受不符點(diǎn)，就會(huì)為 A 公司辦理出口押匯，而開證行遲遲不給 B 銀行回復(fù)，就是在等待辦完押匯并將單據(jù)寄來時(shí)，再以單據(jù)存在不符點(diǎn)為由提出拒付。貨物及時(shí)備妥裝運(yùn)，但到達(dá)安特衛(wèi)普后買方卻不提貨，由于賣方未收到買方的證明，無法根據(jù)信用證收到貨款。 此外，如果賣方同意接受的信用證規(guī)定要提供一份或數(shù)份要由買方或其代理人簽發(fā)的單據(jù)，則賣方就是在冒風(fēng)險(xiǎn)。 例 12：某市中國(guó)銀行分行收到新加坡某銀行電開信用證一份， 金額為 100 萬美元，購花崗巖石塊，目的港為巴基斯坦卡拉奇，證中有下述條款： （ 1）檢驗(yàn)證書于貨物裝運(yùn)前開立并由開證申請(qǐng)人授權(quán)的簽字人簽字，該簽字必須由開證行檢驗(yàn)； （ 2）貨物只能待開證申請(qǐng)人指定船只并由開證行給通知行加押電通知后裝運(yùn)，而該加押電必須隨同正本單據(jù)提交議付。該外貿(mào)公司開立信用證后，將質(zhì)保金 260 萬元人民幣付給了買方的指定代表。中國(guó)船運(yùn)公司應(yīng)托運(yùn)人請(qǐng)求，向 其發(fā)運(yùn)了 48 個(gè)集裝箱，供其裝貨和加封。 3 天以后，中國(guó)銀行又收到香港議付銀行的電傳，說中國(guó)銀行提出償還貨款的要求超過了允許的合理時(shí)間，因此，要求中國(guó)銀行（開證行）立即償付。信用證要求的商品是女式襯衫，單價(jià)為每件 美元， CIF London，共 2020 件，我們應(yīng)怎樣繕制出口發(fā)票金額？ 【分析】 應(yīng)首先核對(duì)信用證，如果與信 用證相符，按商業(yè)習(xí)慣做法在繕制出口發(fā)票時(shí)，應(yīng)在總金額（單價(jià) 數(shù)量）中先扣除 5％優(yōu)惠（折扣）得出一個(gè)毛凈價(jià)，然后在此基礎(chǔ)上再扣除 5％傭金，得出凈價(jià)。不論我方所提交發(fā)票金額與信用證金額多出多少，都以單證不符論處而拒付。千斤一公司取得承兌匯票后轉(zhuǎn)讓給了英國(guó)倫敦的一家公司。 坡克福斯基 輪為其所有（該輪在本案訴訟期間因 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 17 頁 共 40 頁 另案被扣押于馬尾港）。 2，千斤一公司和永威公司連帶賠償中包公司開立和更改信用證的銀行費(fèi)用人民幣，限于本判決生效后十日內(nèi)支付。 A 銀行編號(hào)為 BP95I1327／ 97。后來，貨運(yùn)期將至， X 公司懷疑 Y 公司有詐，要求銀行拒絕同意向議付行議付。 例 20： 1998 年 9 月 8 日，湖南省華隆進(jìn)出口總公司（華隆公司）授權(quán)下屬獨(dú)立法人海南省華隆進(jìn)出口光峰公司（光峰公司）辦理進(jìn)出口結(jié)算和開立信用證業(yè)務(wù)。開證行審單后發(fā)現(xiàn)，華隆公司預(yù)留在銀行的信用證項(xiàng)下貨物收據(jù)簽字樣本為 武斌 的簽字，而受益人提供的貨物收據(jù)上的簽名卻是 易峰 的 煊 ?999 年 1 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 20 頁 共 40 頁 月 26 日以貨物收據(jù)上的簽字與開證行持有之式樣不同為由予以拒付，同時(shí)將拒付通知了信用證實(shí)際的開證申請(qǐng)人光峰公司。 例 21： 1993 年 11 月 23 日， B 公司與香港 D 有限公司簽訂了進(jìn)口 2500噸船板的合同，按照合同規(guī)定， B 公司以每噸 330 美元 (CIF 價(jià) )從 D公司購進(jìn) 2101 件 甲板，共計(jì)總金額 萬美元，目的口岸為黃浦港。 A 市中級(jí)人民法院以 D 公司隱瞞真相，確屬惡意欺詐為由，下達(dá)凍結(jié)裁定書，凍結(jié) A 銀行開具的L/C593BB717 信用證及該證載明的部分金額 美元。CARRYING ?？芍^ 換湯不換藥 ，主動(dòng)權(quán)仍掌握在申請(qǐng)人手中，而受益人卻 面臨若申請(qǐng)人拒發(fā)裝運(yùn)通知，則無法提交全套單據(jù)給銀行議付的風(fēng)險(xiǎn)，此時(shí)，該中 行了解到與該進(jìn)出口公司聯(lián)營(yíng)的某工貿(mào)公司已將 40 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 23 頁 共 40 頁 萬元人民幣質(zhì)保金匯往申請(qǐng)人要 深圳的代表，而且該進(jìn)出品公司正計(jì)劃向其申請(qǐng)人民幣打包貸款 600。SHIPMENT CANONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT OF APPLIANT`S 。后來，受益有 將有關(guān)支票委托當(dāng)?shù)劂y行議付，但結(jié)果被告知： 托收支票為空頭支票，而申請(qǐng)人 代表出具的檢驗(yàn)證書簽名不符，純屬偽造 。幸虧我方銀行警惕性高，才及 時(shí)制止了這一起巨額信用證詐騙案。至此，可以確 定，該證為偽造保兌信用證，詐騙分子企圖憑以騙我方出口貨物。因此，即使不符也是非實(shí)質(zhì)上的不符，德國(guó)銀行借此拒付理由不充分。 此后，中國(guó)銀行也就無法與德國(guó)銀行進(jìn)行交涉。 合同中仲裁條款規(guī)定，凡因執(zhí)行本合同或與本合同有關(guān)的一切爭(zhēng)議均提交中國(guó)國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會(huì)按照該會(huì)申請(qǐng)仲裁時(shí)有效的仲裁規(guī)則進(jìn)行仲裁，仲裁裁決是終局的，對(duì)雙方均有約束力。 仲裁結(jié)果 1 被申請(qǐng)人應(yīng)向申請(qǐng)人支付違約金 萬美元； 2 駁回申請(qǐng)人要求被申請(qǐng)人支付利息的請(qǐng)求。 申請(qǐng)人還要求被申請(qǐng)人承擔(dān)為開立信用證而向銀行匯付保證金人民幣 1000 萬元的利息損失計(jì)人民幣 57 萬元。為此香港 GT 公司出具了一份保函給 JS 公司，保證買方在收到單據(jù)后會(huì)及時(shí)付款贖單。而且據(jù) MICL 稱 CIBM SRL 是憑正本提單提取的貨物。談判中對(duì)方以短量和貨物質(zhì)量有問題為由要求降價(jià)， JS 公司未予理睬。言下之意，開證行無權(quán)自行處理單據(jù)。 華亞公司得知此情況后，即通過當(dāng)?shù)劂y行與開證行聯(lián)系，得到的回答是：開證行無延長(zhǎng)裝運(yùn)期和信用證到期日的記錄。 合同簽訂之后，布迪公司未按合同規(guī)定于裝運(yùn)期（ 1989 年 5 月）前將信用證開至華亞公司。另外，布迪公司還對(duì)此修改書出具了一份保函，即對(duì)其作了付款擔(dān)保。 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 35 頁 共 40 頁 2．布迪公司同意在國(guó)清關(guān)，支付所有必要的關(guān)稅和費(fèi)用 ,并將貨物運(yùn)到由華亞公。發(fā)貨后 ，華亞公司即向銀行順利提交了議付單據(jù)。該信用證的開證申請(qǐng)人為 HEC 公司，受益人為華 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 34 頁 共 40 頁 亞公司。 那么，這到底是怎么回事呢？事情還得追溯到當(dāng)年的 3 月 25 日。 既然 JS 公司已確定了是開證行擅自將單據(jù)放給收貨人，就立即通過議付行要求開證行退單。 縱觀以上案例， JS 公司在此筆業(yè)務(wù)中利用信用證的游戲規(guī)則成功地追回了全部貨款，這一經(jīng)驗(yàn)值得借鑒。此后還多次去電催促退單事宜。 9 月 14 日， JS 公司備齊信用證所要求的全套單據(jù)遞交議付行。與合同約定的違約金相比，該實(shí)際損失的數(shù)額并不高于 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 29 頁 共 40 頁 約定的違約金數(shù)額。申請(qǐng)人與被申請(qǐng)人于1995 年 1 月 15 日簽訂的合同經(jīng)雙方代表簽字蓋章，依法有效，對(duì)雙方當(dāng)事人均有約束力。 1995 年 1 月 21 日，被申 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 27 頁 共 40 頁 請(qǐng)人稱申請(qǐng)人開出的信用證不能接受，要求按被申請(qǐng)人 ?quot。作為出口商的我國(guó)外貿(mào)公司也喪失了信用證項(xiàng)下收款的保障。單據(jù)是否為新加坡銀行搞混不得而知。單寄新加坡某轉(zhuǎn)證行，由新加坡的第一受益人換單后將單轉(zhuǎn)寄德國(guó)的原始開證行要求付款。發(fā)出的要求紐約瑞士聯(lián)合銀行保兌的電開信用證， 。受益人蒙受重大損失，有苦難言。INSTRUCTIONS THROUGH L/ C OPENING BANK NOMINTING THE NAMEOF CARRYING VESSEL BY MEANS OF SUBSEQUENT CRED