【正文】 面風(fēng)險管理應(yīng)與其他職能管 理工作緊密結(jié)合，把風(fēng)險管理的各項(xiàng)要求融入企業(yè)管理和業(yè)務(wù)流程中。 第二條 本辦法適用于集團(tuán)公司、分支機(jī)構(gòu)、區(qū)域公司、產(chǎn)業(yè)公司和基層企業(yè)（以下統(tǒng)稱“企業(yè)” )的全面風(fēng)險管理工作。 （四） 風(fēng)險應(yīng)對； （五） 風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn)。 第九條 企業(yè)開展全面風(fēng)險管理工作，應(yīng)注重防范和控制風(fēng)險可能給企業(yè)造 成的損失和危害，也應(yīng)把風(fēng)險中蘊(yùn)含的機(jī)會視為企業(yè)的特殊資源，通過有效管理，為企業(yè)創(chuàng)造價值，促進(jìn)經(jīng)營發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 第十三條 按照相關(guān)法律法規(guī)要求設(shè)有戰(zhàn)略委員會、審計(jì)委員會、薪酬委員會等董事會專門委員會的企業(yè)，應(yīng)發(fā)揮專門委員會在保證企業(yè)風(fēng)險管理充分性、有效性方面的作用。 第十八條 企業(yè)應(yīng)結(jié)合實(shí)際情況，落實(shí)全面風(fēng)險管理歸口部門（以下簡稱風(fēng)險管理部門），設(shè)立專職或兼職風(fēng)險管理崗位（包括部門負(fù)責(zé)人和具體工作人員）。 風(fēng)險分類目錄可作為開展風(fēng)險評估工作的基礎(chǔ)，并應(yīng)根據(jù)具體風(fēng)險評估結(jié)果動態(tài)調(diào)整，不斷改進(jìn)完善。通過風(fēng)險識別，應(yīng)確定風(fēng)險的來源、主要影響因素，風(fēng)險發(fā)生后的影響對象與范圍、風(fēng)險發(fā)生的可能表現(xiàn)形式等。 第二十八條 風(fēng)險評估過程中， 應(yīng)對各具體風(fēng)險之間的關(guān)系進(jìn)行分析，以便發(fā)現(xiàn)各具體風(fēng)險之間的抵消、疊加和正負(fù)相關(guān)性等組合效應(yīng)，從風(fēng)險策略上對風(fēng)險進(jìn)行統(tǒng)一集中管理。 第三十二條 企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度，權(quán)衡風(fēng)險與收益，合理確定各類各級風(fēng)險的應(yīng)對策略。 第三十八條 各職能部門應(yīng)按照職責(zé)分工認(rèn)真組織實(shí)施風(fēng)險應(yīng)對方案，指導(dǎo)監(jiān)督下屬單位開展相關(guān)工作，確保各項(xiàng)風(fēng)險應(yīng)對措施落實(shí)到位。 各職能部門應(yīng)結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際，落實(shí)專職或兼職的風(fēng)險管理崗位。 第四十七條 企業(yè)應(yīng)建立健全預(yù)算管理制度，明確各責(zé)任單位在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，強(qiáng)化預(yù)算約束 。 第五十四條 風(fēng)險管理部門應(yīng)定期匯總各職能部門和業(yè)務(wù)單位風(fēng)險管理工作（主要包括 風(fēng)險信息收集、風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對策略和措施制訂、關(guān)鍵控制活動 等）情況，分析其充分性和有效性，提出改進(jìn)意見。 第六十一條 風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)能對具體風(fēng)險進(jìn)行度量和定量分析、定量測試，能夠?qū)崟r反映風(fēng)險重要性排序、重大風(fēng)險和重要業(yè)務(wù)流程的監(jiān)控狀態(tài)，能夠?qū)Τ^風(fēng)險預(yù)警線的重大風(fēng)險實(shí)施信息提示和報警，能夠滿足風(fēng)險管理內(nèi)部信息報告制度和企業(yè)對外信息披露管理制度的要求。 第六十八條 風(fēng)險管理文化建設(shè)應(yīng)與薪酬制度和人事制度相結(jié)合 ，促進(jìn)各級管理人員特別是高級管理人員風(fēng)險意識的提高。 綜合考慮上述兩個維度，風(fēng)險分級標(biāo)準(zhǔn)如下圖所示： 影 響 程 度低較 高高低較 低中較 高高重 大風(fēng) 險區(qū) 域重 要風(fēng) 險區(qū) 域中 等風(fēng) 險區(qū) 域中 等風(fēng) 險區(qū) 域中較 低低 風(fēng) 險區(qū) 域可 能 性 。采取多種途徑和形式，加強(qiáng)對風(fēng)險管理理念、知識、流程、方法等內(nèi)容的培訓(xùn)，培養(yǎng)風(fēng)險管理專業(yè)人才，培育風(fēng)險管理文化。 第六十三條 企業(yè)應(yīng)確保風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行和安全，并根據(jù)實(shí)際需要不斷進(jìn)行改進(jìn)、完善或更新。此項(xiàng)工作可結(jié)合年度審計(jì)、任期審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)工作一并開展。 第四十九條 企業(yè)應(yīng)建立健全績效考評制度，科學(xué)設(shè)置考核指標(biāo)體系，對企業(yè)內(nèi)部各責(zé)任單位和全體員工的業(yè)績進(jìn)行定期考核和客觀評價，將考評結(jié)果作為員工獎懲、聘任、交流、培訓(xùn)的依據(jù)。 企業(yè)應(yīng)創(chuàng)造條件，逐步在重要管理及業(yè)務(wù)流程中嵌入風(fēng) 險審核環(huán)節(jié)，強(qiáng)化風(fēng)險管理部門和風(fēng)險管理崗位的獨(dú)立評估和審核作用。其中，應(yīng)重點(diǎn)檢查依據(jù)風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度和風(fēng)險控制預(yù)警線實(shí)施的結(jié)果是否有效，并提出定性或定量的有效性標(biāo)準(zhǔn)。 第三十四條 針對中等風(fēng)險，各職能部門應(yīng)對現(xiàn)有制度與流程進(jìn)行評估，查找差距與不足，補(bǔ)充完善控制措施，設(shè)定預(yù)警指標(biāo)，跟蹤分析發(fā)展趨勢，并將分析結(jié)果及時報風(fēng)險管理部門備案。 定期評估由風(fēng)險管理部門組織有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位實(shí)施，形成風(fēng)險評估報告。開展 風(fēng)險分析，應(yīng)對識別出的風(fēng)險及其特征進(jìn)行明確的定義，分析和描述風(fēng)險發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險發(fā)生的條件。 內(nèi)部信息收集渠道包括發(fā)展規(guī)劃、項(xiàng)目前期、預(yù)算計(jì)劃、財(cái)務(wù)會計(jì)、 經(jīng)濟(jì)活動分析、工作 調(diào)研 等方面的資料，以及各類工作簡報、 內(nèi)部刊物 、動態(tài)信息和辦公 網(wǎng)絡(luò)等 。 應(yīng)保證風(fēng)險管理部門能夠獲得開展工作所必需的條件和 資源，充分和及時了解企業(yè)經(jīng)營管理中的重要信息，掌握有關(guān)第一手資料。 第十五條 企業(yè)應(yīng)根據(jù)公司章程等基本制度規(guī)定、風(fēng)險管