【正文】 份對各下屬企業(yè)1011月份的經(jīng)營業(yè)績進行了預(yù)審，待各企業(yè)年終財務(wù)決算后再審核12月份經(jīng)營業(yè)績，并匯總出具審核報告提交公司考核小組。一是自查工作要全面徹底，不留死角，不縮小范圍，確保自查面達到100%。檢查組將深入鎮(zhèn)、村，查看檔案資料、核對財務(wù)臺賬，重點是入戶調(diào)查核實具體情況。查鄉(xiāng)村兩級有無研究20xx年度納入低保救助的人員的會議記錄、公示照片。入戶抽查。查五保安全過冬采取的措施。救災(zāi)資金收支節(jié)余情況。特制定以下實施方案。這次開展的民政專項資金檢查的目的，旨在強化對民政專項資金的`監(jiān)管，確保民政專項資金做到?？顚Ｓ?，及時足額發(fā)放到位，發(fā)現(xiàn)和糾正款物分配使用和管理中存在的問題，提高民政專項資金的使用效率和救助效果。包括冬令春荒生活救助資金，重點查看資金使用，并對其效果進行評估。查安全過冬相關(guān)資料。查看救助對象是否準(zhǔn)確，所救助金額是否花名冊一致。查申報審批資料是否齊備，有無違規(guī)辦理的問題。(三)整改落實。二是組織重點檢查要認真仔細，深入透徹，嚴禁浮于表面，流于形式。合同簽訂與履行情況審查根據(jù)公司經(jīng)理辦公會的要求，在對經(jīng)營業(yè)績進行審核的同時還對下屬企業(yè)一至三季度的合同簽訂與履行情況進行了審查，特別對租售房收款合同及大額工程施工合同的收付款情況進行了重點審查，發(fā)現(xiàn)了各企業(yè)在合同簽訂與履行中存在的問題以及公司合同主管部門在合同管理上存在的問題，并分別向各下屬企業(yè)和公司合同主管部門提出了改進意見和建議共12條，公司據(jù)此下發(fā)了整改通知，各下屬企業(yè)已將整改措施及整改落實情況上報企管部，企管部也根據(jù)審計部的建議，草擬了《分公司合同管理辦法》，對分公司的合同管理進行規(guī)范。高科技園三期工程結(jié)算和財務(wù)決算審計工作科技園三期工程的結(jié)算審計工作于xx年11月完成。主要有：支持財務(wù)總監(jiān)開展工作，發(fā)表獨立意見；對財務(wù)總監(jiān)的月度報告，摘錄要點匯總上報公司領(lǐng)導(dǎo)。內(nèi)部控制制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整，保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，包括對與會計記錄、會計業(yè)務(wù)處理直接有關(guān)的會計控制系統(tǒng)和間接有關(guān)的管理控制系統(tǒng)。通過經(jīng)營決策審計，提高下屬企業(yè)經(jīng)營者的決策水平和決策質(zhì)量，為津濱公司總體決策提供參考依據(jù)。對往來款項的跟蹤審計。做好工程項目的竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計工程竣工結(jié)算審計均聘請具有甲級工程造價資質(zhì)的咨詢公司進行，工程財務(wù)決算審計原則上由審計部自行完成，特殊情況由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)聘請外部審計。同時，與津濱公司各職能部門尤其是財務(wù)總監(jiān)室要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報，避免監(jiān)督、考核脫節(jié)。達標(biāo)升級活動等情況。村委要于每年年底前共同擬定下一年度村干部任期和離任審計工作計劃，報鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)研究后，作為實施審計的依據(jù)。被審村干部要按審計機構(gòu)規(guī)定的時間和內(nèi)容要求及時提交書面述職報告。在工作中要自覺遵守、嚴格執(zhí)行審計工作要求和審計程序，克服審計過程中的隨意性。內(nèi)部審計對所審查的活動向院領(lǐng)導(dǎo)提供分析、評價、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理醫(yī)院。隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高，我院計算機信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng)，使醫(yī)院內(nèi)部審計從傳統(tǒng)的、以紙質(zhì)賬簿為載體的財務(wù)審計轉(zhuǎn)向以業(yè)務(wù)、管理、績效審計為主。重點檢查業(yè)務(wù)科室對法制復(fù)核意見采納情況、計算機審計情況、審計信息宣傳情況、審計成果運用情況。進一步加大違法違紀(jì)案件查處力度，在經(jīng)濟責(zé)任審計、財務(wù)收支審計、專項資金調(diào)查審計等多個領(lǐng)域中，充分發(fā)揮審計敢于碰硬，敢于揭露問題、查處問題的經(jīng)濟衛(wèi)士精神，加強與部門聯(lián)動協(xié)作，繼續(xù)查處經(jīng)濟案件，擴大審計影響。對于那些社會輿論強烈、群眾來信來訪多、干部考察考核反映問題突出的干部，根據(jù)審計結(jié)果，及時發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，消除干群矛盾，融洽黨群關(guān)系，使社會經(jīng)濟朝著正常健康的軌道發(fā)展。為了認真抓好“巾幗文明崗”創(chuàng)建工作，該科從提高全體女職工的政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)入手，動員全體女職工發(fā)揚“自尊、自信、自立、自強”的精神，科室一把手具體負責(zé)“巾幗文明崗”創(chuàng)建規(guī)劃和日常工作的安排落實，創(chuàng)建工作取得了實實在在的效果。計財審工作面對的是全局各科室，自身形象的好壞，直接影響著整個大局。為了培養(yǎng)女職工良好的工作作風(fēng)，她們自覺將自己的一切工作行為都置于公路職工的監(jiān)督之下，嚴格要求自己，虛心接受干部職工建議和批評，對職工反映強烈的焦點、熱點問題，不回避，認真開展自查自糾，及時了解情況，發(fā)現(xiàn)問題，解剖自己，規(guī)范工作程序和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。兩次參加公路局組織的全縣機關(guān)干部綠化荒山活動。醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃篇七一是深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十八大、十八屆三中、四中全會精神和《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責(zé)任審計規(guī)定實施細則》，加強政策法規(guī)和專業(yè)技能培訓(xùn)，加強經(jīng)驗總結(jié)、交流和推廣，不斷提升政策理論水平和綜合分析能力，適應(yīng)經(jīng)濟責(zé)任審計工作的新形勢、新要求。積極開展各類文明創(chuàng)建主題活動，樹立國土資源部門的良好形象。所以，工程項目所有參建單位都是審計對象。審計主要內(nèi)容為：招標(biāo)文件的審核、控制價及造價預(yù)算的審核、清標(biāo)、合同簽訂及執(zhí)行的審核、法律法規(guī)遵循性審計、所有參建方資質(zhì)的審核、對監(jiān)理單位的再監(jiān)督、工程項目質(zhì)量審計、主材和設(shè)備價格的咨詢及審核、變更洽商的審核、進度款的審核、項目竣工結(jié)算與資金管理及防患資金風(fēng)險評審等。務(wù)必保持審計的客觀性、獨立性、公正性，處理好監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系，構(gòu)建和諧審計。只要我們在審計過程中與施工、監(jiān)理、建設(shè)管理等工作密切配合，按照全方位、全過程的審計要求，做到關(guān)口前移、全程監(jiān)控，在全過程審計中找準(zhǔn)工程建設(shè)中的薄弱環(huán)節(jié)，以內(nèi)部控制審計為重點，科學(xué)合理地選擇審計跟蹤點，準(zhǔn)確掌握審計參與程度，把握內(nèi)部審計相對獨立性的原則，建立一套科學(xué)合理的審計程序和審計質(zhì)量保證體系，跟蹤審計就會逐步完善并步入程序化、規(guī)范化、制度化的軌道。我們在工作中要預(yù)防被審計單位事事都來咨詢審計人員，要求審計人員參與項目決策管理。三、提高審計人員素質(zhì)，保證跟蹤審計質(zhì)量。簽定合同遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則，我們跟蹤審計人員要以此原則為依據(jù)，對合同條款進行詳細審核，特別要檢查工程結(jié)算等實質(zhì)性條款是否與招標(biāo)文件、投標(biāo)文件保持一致。資料和證據(jù)要整理清楚，以備事后核查。其次，檢查簽證內(nèi)容描述是否清楚。五、大家工作中遇到問題、難題，自己難以解決時應(yīng)及時和部門負責(zé)人溝通交流，切不可擅自自行處里。20xx年經(jīng)濟責(zé)任審計除做好公司安排的經(jīng)濟責(zé)任審計工作外，重點配合好南方電網(wǎng)組織對公司原總經(jīng)理的離任經(jīng)濟責(zé)任審計的迎審工作。對企業(yè)經(jīng)營情況和財務(wù)狀況進行評價，重點關(guān)注財務(wù)預(yù)算的剛性和嚴肅性及沒有完成經(jīng)營考核指標(biāo)和經(jīng)營風(fēng)險大的單位，在查處違法違規(guī)和損失浪費的同時，強化資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制的激勵和約束機制，在干部中樹立科學(xué)的發(fā)展觀和正確的業(yè)績觀方面發(fā)揮作用，促進依法經(jīng)營的觀念和自覺性逐步深入。預(yù)算執(zhí)行情況審計調(diào)查。南方電網(wǎng)公司總部制定調(diào)查總體方案，各網(wǎng)省公司按要求制定實施方案并負責(zé)實施。當(dāng)前，內(nèi)部審計的職能正在由單純的查錯糾弊向以內(nèi)控制度審計為主的管理審計和風(fēng)險管理評估轉(zhuǎn)化，作為公司的內(nèi)部審計，一是通過審計，增強執(zhí)行能力，確保公司管理理念、管理方法得到貫徹落實；二是針對管理流程和內(nèi)控制度進行評價，完善，優(yōu)化內(nèi)控系統(tǒng)，提高管理效率；三是對公司的風(fēng)險管理系統(tǒng)，進行評估，增強公司風(fēng)險管理能力；如何更好的履行審計監(jiān)督和服務(wù)職能。（二）配合做好農(nóng)村公路審計工作，及時糾正審計中發(fā)現(xiàn)的問題，不斷提高農(nóng)村公路建設(shè)資金水平。強化內(nèi)部審計機構(gòu)和審計隊伍建設(shè)，關(guān)心和支持內(nèi)部審計機構(gòu)依法履行監(jiān)督職責(zé)，切實抓好內(nèi)部審計工作成果的運用。根據(jù)市局統(tǒng)一安排，探索建立數(shù)據(jù)存儲和備份中心，開展審計管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)及審計項目庫等數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)的存儲備份工作。20xx年，我縣利用計算機技術(shù)實施的審計項目要達到年初計劃項目總數(shù)的80%以上，爭取“全覆蓋”。積極學(xué)習(xí)借鑒聯(lián)網(wǎng)審計技術(shù)成熟地區(qū)的先進經(jīng)驗，探索開展財政預(yù)算執(zhí)行、國庫集中支付等的聯(lián)網(wǎng)審計技術(shù)方法，實現(xiàn)對數(shù)據(jù)的實時、遠程采集分析，實現(xiàn)事后審計與事中審計的結(jié)合，靜態(tài)審計與動態(tài)審計的結(jié)合。三是積極選派計算機審計業(yè)務(wù)骨干參加市局10月間組織開展計算機審計經(jīng)驗總結(jié)互動交流，進行ao應(yīng)用實例、計算機審計方法及信息系統(tǒng)審計案例的探討交流、編制撰寫和經(jīng)驗總結(jié)，逐步提高我縣計算機審計水平。工作安排嚴格按照集團公司《內(nèi)部審計管理辦法（試行）》中的有關(guān)要求，由集團公司董事會下設(shè)機構(gòu)審計委員會統(tǒng)一組織部署，委托中介審計機構(gòu)對被審計公司進行經(jīng)濟責(zé)任審計；由負責(zé)內(nèi)審工作的人員在審計工作開始前7個工作日向被審計單位發(fā)出內(nèi)審?fù)ㄖ獣?。目前已?jīng)委托上海錦天城律師事務(wù)所對收購事項的法律問題開展盡職調(diào)查，下一步將開展財務(wù)盡職調(diào)查工作。目前清理工作仍在進行之中，具體的待處理事項和責(zé)任部門見下表：5云南華域建設(shè)發(fā)展股份有限公司壞帳處理資金財務(wù)部6上海市市政工程建設(shè)處科技咨詢開發(fā)部固定資產(chǎn)處置，清算注銷資金財務(wù)部市政建設(shè)資產(chǎn)中心企業(yè)發(fā)展部7上海達靈建材經(jīng)營公司處置對外投資企業(yè)發(fā)展部資產(chǎn)中心8上海申鶴構(gòu)件有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓，帳目處理資產(chǎn)中心企業(yè)發(fā)展部9上海方靈市政培訓(xùn)中心房產(chǎn)處置，清算注銷市政建設(shè)資產(chǎn)中心企業(yè)發(fā)展部10上海文廣廣告有限公司清算注銷文廣廣告11上海明正房地產(chǎn)有限公司催款，司法解決企業(yè)發(fā)展部法律顧問市政建設(shè)12吳縣胥口湖鮮酒店資產(chǎn)梳理，帳目處理資產(chǎn)中心13天目路房產(chǎn)處理房產(chǎn)評估資產(chǎn)中心145套房產(chǎn)處置專家評審，備案，拍賣資產(chǎn)中心企業(yè)發(fā)展部資產(chǎn)中心廣告未收款項事項根據(jù)之前市委巡視組對集團公司的審計報告，資產(chǎn)管理中心2013年有一筆未能按時收回的30萬元應(yīng)收款，涉及廣東警視文化傳播有限公司。在審計報告出具前，可以征求被審計公司的意見和異議。審計人員要認真學(xué)習(xí)貫徹相關(guān)計算機審計制度，特別是《市審計局計算機審計管理辦法》，以制度引導(dǎo)、規(guī)范、提升審計信息化實施與管理，努力提高計算機審計工作的科學(xué)化和規(guī)范化管理水平。要努力加大計算機審計成果的提升轉(zhuǎn)化力度，認真收集整理計算機審計資料，及時總結(jié)提煉審計成果，編制ao應(yīng)用實例、計算機審計方法及信息系統(tǒng)審計案例，以達到以點帶面、推廣經(jīng)驗、共同提高的目的。所有審計人員必須熟練掌握和應(yīng)用ao，要能應(yīng)用ao系統(tǒng)編寫審計方案、審計通知書、取證記錄、工作底稿和審計報告等審計文書，并實現(xiàn)ao系統(tǒng)與oa系統(tǒng)的交互，同時要積極探索審計數(shù)據(jù)采集轉(zhuǎn)換、審計數(shù)據(jù)匯總分析等計算機審計方法。2．加強終端配備和更新。及時報送建設(shè)項目竣工決算審計、跟蹤審計、農(nóng)村公路審計情況，分別形成書面總結(jié)材料，于10月20日前報局財審處。繼續(xù)做好各單位財務(wù)收支審計工作，重點檢查各單位經(jīng)濟活動的真實性、合法性、效益性，加大對部門預(yù)算執(zhí)行力度檢查，加強項目支出績效目標(biāo)的管理，提高資金使用效率和效果，提高本單位的行政效率和效能。繼續(xù)推動法經(jīng)營二號令實施細則及“海南電網(wǎng)經(jīng)營管理十條禁令”的實施，形成監(jiān)督有效的規(guī)章制度系統(tǒng)；二是強化審計管理信息化系的運用，建設(shè)一支較高計算機水平的審計隊伍；三是在項目組織、資源調(diào)配、審計技術(shù)、基礎(chǔ)管理、能力素質(zhì)等方面積極創(chuàng)新，探索新的方式方法和管理模式，不斷提升公司審計工作的能力和水平，重點是嚴格控制審計質(zhì)量。希望各單位領(lǐng)導(dǎo)班子要高度重視，積極配合，圓滿完成2號令執(zhí)行情況審計調(diào)查工作，保證2號令在依法經(jīng)營活動中貫徹到位。重點關(guān)注全面預(yù)算管理的編制、審批、調(diào)整、考核過程的合規(guī)性，以及預(yù)算資金使用、控制過程的合法性、真實性。按公司要求，有計劃地對重點項目進行工程項目全過程抽查審計，重點突破，以典型項目促進工程管理水平。在內(nèi)控制度審計中緊緊抓住規(guī)章制度的健全性、有效性這個環(huán)節(jié)，瞄準(zhǔn)公司在生產(chǎn)經(jīng)營關(guān)鍵環(huán)節(jié)、開展內(nèi)控制度審計，進行評價，提出建議和意見，促進管理工作到位。認真貫徹黨的十七大報告中提出的“建立健全決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)力結(jié)構(gòu)和運行機制。第三、檢查是否按規(guī)定程序及時簽證。首先要杜絕人為主觀傾向性的設(shè)計變更，嚴格按批復(fù)的設(shè)計圖紙施工，嚴禁擅自提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，嚴禁計劃外開工項目；其次要對設(shè)計變更的必要性進行認真的論證，在充分論證后認為仍有必要