【正文】 我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的繁榮穩(wěn)定是影響我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)兩大類(lèi)。建立規(guī)范的、嚴(yán)格的信息披露制度，自覺(jué)接受市場(chǎng)監(jiān)督。建立公司治理結(jié)構(gòu)當(dāng)前迫切需要做好兩方面工作：（1）構(gòu)建完整獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。筆者認(rèn)為，加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理要從加強(qiáng)外部監(jiān)管、完善公司治理結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān)督三方面著手：要實(shí)施嚴(yán)格的外部監(jiān)管和考核。（6）外部監(jiān)督和市場(chǎng)約束的作用還沒(méi)有充分發(fā)揮。全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還不到位。目前，全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式已成為國(guó)際化商業(yè)銀行謀求持續(xù)發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的最重要方式。減少新增不良資產(chǎn)，加大存量不良資產(chǎn)處置力度，化解銀行風(fēng)險(xiǎn)任務(wù)艱巨。那么我們?cè)撊绾螌?xiě)一篇較為完美的范文呢？下面是小編為大家收集的優(yōu)秀范文，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。不良貸款比率按五級(jí)分類(lèi)口徑仍較高，已超過(guò)20%（發(fā)達(dá)國(guó)家平均為2%），風(fēng)險(xiǎn)隱患較大。五是銀行風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)新轉(zhuǎn)化：信貸資金被大量用于財(cái)政性支出，財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)向銀行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化；房地產(chǎn)、城市基礎(chǔ)設(shè)施等貸款周期長(zhǎng)、規(guī)模大、增長(zhǎng)快，信貸的分散風(fēng)險(xiǎn)向集中風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化；有些地方因資金鏈條斷裂而形成房地產(chǎn)貸款巨大風(fēng)險(xiǎn)，抵債資產(chǎn)逐年增加，虛假按揭、重復(fù)抵押騙取銀行貸款，信貸的即期風(fēng)險(xiǎn)向其他資產(chǎn)的遠(yuǎn)期風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化。（1）由于歷史和體制的因素，公司治理方面的缺陷是制約國(guó)有商業(yè)銀行發(fā)展的內(nèi)在障礙。（5）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方法比較落后。三、加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，促進(jìn)金融改革國(guó)際經(jīng)驗(yàn)表明，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快、銀行貸款大幅度增加情況下，尤其要加強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。并要防范化解處置不良資產(chǎn)帶來(lái)的損失和可能產(chǎn)生的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)或通貨膨脹。內(nèi)部控制是防范金融風(fēng)險(xiǎn)最主要、最基本的防線，防范金融風(fēng)險(xiǎn)必須首先從金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制做起。銀行的信息披露涉及銀行經(jīng)營(yíng)管理的所有方面，因而完善的風(fēng)險(xiǎn)信息披露需要從董事會(huì)、高級(jí)管理層、經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)等多個(gè)層次的分工合作。目前，上述特點(diǎn)還未暴露在我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理中，但是隨著國(guó)有商業(yè)銀行向獨(dú)立經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧型企業(yè)的轉(zhuǎn)變，流動(dòng)性危機(jī)出現(xiàn)的可能性加大。權(quán)力責(zé)任制度的缺陷，是指目前貸款權(quán)力的分布完全根據(jù)行政級(jí)別而不是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力來(lái)劃分；而激勵(lì)約束制度的缺陷則表現(xiàn)在激勵(lì)不足、約束過(guò)度時(shí)銀行信貸人員會(huì)選擇消極怠工，而激勵(lì)過(guò)分、約束不足時(shí)則會(huì)選擇鋌而走險(xiǎn)。由于信用中介行業(yè)發(fā)展滯后，已有信用數(shù)據(jù)庫(kù)小、覆蓋面窄，無(wú)法對(duì)市場(chǎng)主題的信用級(jí)別做出公正、客觀、真實(shí)的評(píng)估。國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照公司法的組建規(guī)定，結(jié)合現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)的要求，在決策層、執(zhí)行層、監(jiān)督層和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理層的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)職能，設(shè)立股東大會(huì)、董事會(huì)等監(jiān)督機(jī)制。建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息收集系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)，有利于將商業(yè)銀行的信貸、會(huì)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理、市場(chǎng)拓展等部門(mén)搜集整理的信息匯集后自動(dòng)分類(lèi)、整理并分析，供內(nèi)部人員作信貸審批、風(fēng)險(xiǎn)審查之用，以此給銀行整個(gè)業(yè)務(wù)管理過(guò)程提供及時(shí)、完備、明晰的信息來(lái)源和傳遞渠道。利率風(fēng)險(xiǎn)主要有基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、重定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等四種表現(xiàn)形式。商業(yè)銀行將面臨市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)，前者是由于市場(chǎng)交易不足而無(wú)法按照當(dāng)前交易價(jià)值進(jìn)行交易所造成，后者是指現(xiàn)金流不能滿(mǎn)足債務(wù)支付的需要，迫使機(jī)構(gòu)提前清算，從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實(shí)際損失的風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的信貸管理缺乏清晰的權(quán)力責(zé)任制度、激勵(lì)約束制度以及責(zé)任追究制度。目前，我國(guó)的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)尚處于起步階段，大多數(shù)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的影響力不大，社會(huì)各界對(duì)信用評(píng)級(jí)的重要性認(rèn)識(shí)不夠。(2)科學(xué)化治理結(jié)構(gòu)，集中監(jiān)督力量，樹(shù)立正確的監(jiān)督方向。(4)運(yùn)用科學(xué)信息決策系統(tǒng)，建立風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)模型。毫無(wú)疑問(wèn)，建立健全國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制迫在眉睫。政府對(duì)于國(guó)有商業(yè)銀行的干預(yù)及由此形成不良貸款是一個(gè)公認(rèn)的事實(shí)，國(guó)有商業(yè)銀行是國(guó)家擁有百分之百產(chǎn)權(quán)的獨(dú)資企業(yè)，政府是國(guó)有資本的人格化代表。我國(guó)國(guó)有企業(yè)由于產(chǎn)權(quán)不明晰，在傳統(tǒng)體制慣性的影響下，改革進(jìn)展緩慢，絕大多數(shù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制尚未發(fā)生根本轉(zhuǎn)變沒(méi)有形成自我約束、自我發(fā)展的經(jīng)營(yíng)機(jī)制。加之，銀行經(jīng)營(yíng)者的利益與銀行經(jīng)營(yíng)狀況沒(méi)多大關(guān)聯(lián)，經(jīng)營(yíng)好，不良資產(chǎn)少，并不體現(xiàn)為個(gè)人收益狀況的改善；經(jīng)營(yíng)差，資產(chǎn)流失，風(fēng)險(xiǎn)加大，損失由國(guó)家負(fù)擔(dān)，懲罰措施落實(shí)不到個(gè)人頭上，經(jīng)營(yíng)者對(duì)于逆經(jīng)濟(jì)原則的行為并沒(méi)有強(qiáng)烈的規(guī)避意識(shí)。人行應(yīng)結(jié)合不同時(shí)期的國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)資料，定期發(fā)布行業(yè)經(jīng)營(yíng)信息，明確哪些產(chǎn)業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，在此基礎(chǔ)上提出相對(duì)統(tǒng)一的貸款方式建議，以供商業(yè)銀行選擇。股份制是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)高度發(fā)展的必然產(chǎn)物，是現(xiàn)代最具有代表性的產(chǎn)權(quán)體制和企業(yè)組織形式。六、健全和完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制，做好內(nèi)部防范工作。對(duì)業(yè)務(wù)流程的不同環(huán)節(jié)，應(yīng)由不同的人員完成，通過(guò)業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)使不相容的職務(wù)相分離，達(dá)到崗位牽制的目的。二是完善國(guó)有商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)。隨著我國(guó)金融體制改革日益深化，國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)日趨增大。因此, 應(yīng)明確國(guó)有商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的目標(biāo), 完善宏觀體制, 強(qiáng)化中央銀行的監(jiān)督機(jī)制, 構(gòu)建科學(xué)的防范體系。二按財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的可控程度可將國(guó)有商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分為可控風(fēng)險(xiǎn), 指由人為因素造成的, 在一定程度上可以預(yù)測(cè)和可以控制的風(fēng)險(xiǎn)。宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境較差更容易導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。中央銀行監(jiān)管不力中央銀行分支機(jī)構(gòu)設(shè)置地方化, 使其難以發(fā)揮對(duì)當(dāng)?shù)貒?guó)有商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)督作用沒(méi)有建立銀行評(píng)級(jí)制度, 不能了解各國(guó)有商業(yè)銀行的實(shí)際財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況, 使其在管理上不能有所側(cè)重缺乏有效保護(hù)存款人利益的措施, 這很容易出現(xiàn) 大面積存款擠兌現(xiàn)象, 使個(gè)別財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題演化為區(qū)域性, 甚至全局性的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。高比例的負(fù)債經(jīng)營(yíng), 會(huì)導(dǎo)致流動(dòng)性不足的風(fēng)險(xiǎn)。如果沒(méi)有堅(jiān)持統(tǒng)一性、科學(xué)性、靈活性以及全面性的原則, 則會(huì)使其經(jīng)營(yíng)管理出現(xiàn)問(wèn)題, 經(jīng)營(yíng)不能達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)最終必將帶來(lái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并造成相應(yīng)的損失。加快政府職能轉(zhuǎn)變, 是對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范的重要條件。通過(guò)深化企業(yè)改革, 增強(qiáng)企業(yè)活力, 從根本上扭轉(zhuǎn)國(guó)有企業(yè)虧損的局面。要盡快健全非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控和預(yù)警系統(tǒng), 逐步實(shí)現(xiàn)國(guó)有商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)與中央銀行監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng), 對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的重要業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施全程監(jiān)控。使國(guó)有商業(yè)銀行增加防范風(fēng)險(xiǎn)的能力, 實(shí)現(xiàn)國(guó)有商業(yè)銀行資本社會(huì)化、收益社會(huì)化和監(jiān)督社會(huì)化。在原有的現(xiàn)金、銀行票據(jù)、商業(yè)票據(jù)等基礎(chǔ)上開(kāi)創(chuàng)遠(yuǎn)期合約, 期貨等新的金融工具, 來(lái)適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展的需要, 提高自身競(jìng)爭(zhēng)力。第一, 整頓會(huì)計(jì)秩序, 規(guī)范會(huì)計(jì)工作, 恢復(fù)國(guó)有商業(yè)銀行“ 鐵賬本、鐵算盤(pán)、鐵規(guī)章” 的行業(yè)形象, 按照《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》構(gòu)筑嚴(yán)密的會(huì)計(jì)內(nèi)控體系。在國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部建立科學(xué)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范體系提高國(guó)有商業(yè)銀行全員的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí), 以提高國(guó)有商業(yè)銀行的盈利能力。另外,要通過(guò)健全有關(guān)法規(guī), 建立破產(chǎn)淘汰機(jī)制等手段, 規(guī)范企業(yè)改制行為, 遏制國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款的上升。深化財(cái)稅體制改革, 解決財(cái)政、國(guó)有商業(yè)銀行、企業(yè)間不合理的分配關(guān)系。但是在財(cái)務(wù)管理中若違背了效率原則、節(jié)約原則、經(jīng)濟(jì)核算原則等, 就會(huì)使財(cái)務(wù)管理混亂, 給其帶來(lái)不必要的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。即使銀行能用高成本負(fù)債來(lái)增加流動(dòng)性, 也不得不把資金用于收益高的貸款和投資上, 下一個(gè)償債高峰來(lái)臨時(shí)銀行將不得不面臨信貸風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)品市場(chǎng)上的供求、產(chǎn)品的生命周期、產(chǎn)品價(jià)格及資源與變量難以估計(jì)金融市場(chǎng)上的資金供求、利率和匯率等市場(chǎng)變量難以預(yù)測(cè)。逃廢債務(wù), 使得國(guó)有商業(yè)銀行所負(fù)擔(dān)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)愈來(lái)愈重。三按財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源可將國(guó)有商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分為信貸風(fēng)險(xiǎn), 是國(guó)有商業(yè)銀行面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn), 指借款人不能按期歸還貸款本息, 或逾期不歸還而引起銀行收益變動(dòng)的可能性。目前, 我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中遇到的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要有信貸風(fēng)險(xiǎn)較大, 資產(chǎn)負(fù)債率居高不下, “ 存差” 嚴(yán)重, 會(huì)計(jì)內(nèi)部控制失效, 人力資源開(kāi)發(fā)不夠等。參考文獻(xiàn)：【1】 。國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部控制涉及方方面面，當(dāng)前應(yīng)突出重點(diǎn)，集中抓好兩個(gè)方面的控制其一、內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的控制。三是責(zé)任牽制原則。立足于防，建立健全科學(xué)有效的內(nèi)控機(jī)制內(nèi)部控制要由事后補(bǔ)救向事前防范轉(zhuǎn)變，必須建立健全一套科學(xué)的內(nèi)控機(jī)制。選擇有條件的國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)行股份制改造，加快處置不良資產(chǎn)，充實(shí)資本金，創(chuàng)造條件上市。商業(yè)銀行統(tǒng)一制訂信貸風(fēng)險(xiǎn)的衡量標(biāo)準(zhǔn)后，商業(yè)銀行能更好地進(jìn)行信貸工作，知道能不