【正文】 …………………………………… 52 參考文獻(xiàn) …………………………………………………………………………… ..54 致謝 ………………………………………………………………………………… ..55 第一章 前言 第一章 前 言 管理信息系統(tǒng)是在電子數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的基礎(chǔ)上逐步發(fā)展起來(lái)的。 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)是管理信息系統(tǒng)的一個(gè)子系統(tǒng)，是專門用于收集、存儲(chǔ)、傳輸和加工會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，輸出財(cái)務(wù)信息的信息系統(tǒng)。如科目匯總完全可以做到既提供科目匯總表又提供匯總記賬憑證，既可以提供定期匯總登記的總賬，又可以提供逐筆登記的總賬或日記賬。 由于手工工作固有的缺陷，使得會(huì)計(jì)在 財(cái)務(wù)處理部分不僅勞動(dòng)強(qiáng)度大、重復(fù)數(shù)據(jù)多而且及時(shí)性、準(zhǔn)確性差。 第三 章 系統(tǒng)開發(fā)的初步調(diào)查與 分析 第三章 系統(tǒng)開發(fā)的初步調(diào)查與分析 在根據(jù)用戶提出建立新系統(tǒng)的要求，進(jìn)行可行性分析，并經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)系統(tǒng)可行后，下面對(duì)現(xiàn)行系統(tǒng)的狀況進(jìn)行進(jìn)一步的了解和分析。 根據(jù)收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證形成科目匯總表 并直接登記總賬。 數(shù)據(jù)字典將對(duì)數(shù)據(jù)流程圖中的各種文件和數(shù)據(jù)流進(jìn)行詳細(xì)的描述和確切的解釋。由于存在不同子系統(tǒng)之間的相互關(guān)系和相互影響，為了便于今后不同子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)交換，有必要對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行合理、規(guī)范的子系統(tǒng)的劃分。模塊之間聯(lián)系越少，耦合度越低。本系統(tǒng)將系統(tǒng)維護(hù)子系統(tǒng)、憑證處理子系統(tǒng)、賬務(wù)處理子系統(tǒng)和報(bào)表處理子系統(tǒng)作為核心系統(tǒng)并 加以研制和開發(fā)，基于以下幾點(diǎn)理由： ① 系統(tǒng)維護(hù)、憑證處理、賬務(wù)處理和報(bào)表處理四個(gè)子系統(tǒng)是任何財(cái)務(wù)系統(tǒng)所必須的，它們體現(xiàn)了財(cái)務(wù)系統(tǒng)的本質(zhì)特征，而其他子系統(tǒng)是否需要，則取決于各單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)。 1． 賬務(wù)處理子系統(tǒng)與憑證處理子系統(tǒng)的聯(lián)系 憑證處理系統(tǒng)是財(cái)務(wù)處理系統(tǒng)的上游系統(tǒng)，是賬務(wù)處理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)源。資產(chǎn)負(fù)債表主要根據(jù)財(cái)務(wù)處理系統(tǒng)中的科目發(fā)生額及余額庫(kù)填列；收入支出總表主要根據(jù)賬戶的發(fā)生額及其余額分析填列；支出明細(xì)表明細(xì)賬戶發(fā)生額進(jìn)行填列。由于在該子系統(tǒng)中要錄入大量原始數(shù)據(jù)，并且還可能要修改數(shù)據(jù)，因此，要充分 考慮如何讓操作員能夠快速、輕松、方便、靈活地完成憑證處理工作。 第五章 系統(tǒng)的初步設(shè)計(jì) 第五章 系統(tǒng)的初步設(shè)計(jì) 各子系統(tǒng)功能模塊的劃分 系統(tǒng)維護(hù)子系統(tǒng) 該子系統(tǒng)中的各模塊對(duì)整個(gè)系統(tǒng)的運(yùn)行起控制作用，因此必須獨(dú)立于其他子系統(tǒng)。 根據(jù)這些任務(wù)來(lái)是設(shè)計(jì)系統(tǒng)維護(hù)子系統(tǒng)的功能模塊，如圖 5— 1 所示： 圖 5— 1 系統(tǒng)維護(hù)子系統(tǒng)的功能模塊的劃分 系統(tǒng)維護(hù)子系統(tǒng) 系統(tǒng)初始化 年初始化 月終結(jié)算 數(shù)據(jù)備份與恢復(fù) 運(yùn)行環(huán)境參數(shù)維護(hù) 操作員權(quán)限維護(hù) 運(yùn)行日志查詢 第五章 系統(tǒng)的初步設(shè)計(jì) 系統(tǒng)維護(hù)子系統(tǒng)并不一定是一個(gè)獨(dú)立的模塊。還要能方便地向一個(gè)報(bào)表增加或刪除欄目，以及不刪除一個(gè)欄目而在輸出時(shí)根據(jù)需要屏蔽該欄目；二、報(bào)表的主標(biāo)題、副標(biāo) 題、腳注等都可以由用戶隨意調(diào)整；三、報(bào)表的各單元格數(shù)據(jù)值或數(shù)據(jù)源表達(dá)式可自由修改。 ⑷根據(jù)科目發(fā)生額與余額庫(kù)及記賬憑證總庫(kù)隨時(shí)生成并輸出日記賬及各種明細(xì)賬。具體編碼如下： 編碼對(duì)象 編碼方式 位數(shù) 校驗(yàn)位 編碼目的 會(huì)計(jì)科目編碼 區(qū)間碼 三位 無(wú) 將會(huì)計(jì)要素的內(nèi)容具體 化為會(huì)計(jì)指標(biāo) 具體構(gòu)成：百位數(shù)表示科目的性質(zhì)與類別，百位上的 1， 2， 3， 4， 5，分別表示資產(chǎn)類科目、負(fù)債類科目、凈資產(chǎn)類科目、收入類科目和支出類科目。因此，首先應(yīng)確定誰(shuí)是總賬會(huì)計(jì)、誰(shuí)做憑證審核、誰(shuí)做過(guò)賬處理等；從而分配給各操作人員相應(yīng)的操作權(quán)限。一個(gè)操作員的口令對(duì)其他操作員是透明的，即使是“會(huì)計(jì)主管”也不能查看到別的操作員的口令。 系統(tǒng)初始化時(shí)設(shè)置 建賬起始月份 “ 01” ~“ 12” 系統(tǒng)初始化時(shí)設(shè)置 當(dāng)前年份 系統(tǒng)初始化時(shí)設(shè)置 當(dāng)前月份 可用于產(chǎn)生憑證號(hào)的前兩位。它有利于強(qiáng)化操作人員的責(zé)任心，分清系統(tǒng)的操作責(zé)任。憑證錄入并不直接針對(duì)“臨時(shí)記賬憑證 .dbf”進(jìn)行，因此，設(shè)計(jì)了視圖“憑證錄入”，通過(guò)該視圖錄入憑證并檢查后再轉(zhuǎn)存于“臨時(shí)記賬憑證 .dbf”。另外，為了計(jì)算機(jī)自動(dòng)登賬的需要，憑證上的每一行都必須輸入摘要。界面如下： 致 謝 二、憑證修改模塊的功能設(shè)計(jì) 1． 憑證修改模塊的設(shè)計(jì)概述 憑證修改是指對(duì)以前錄入的、尚未審核（或?qū)徍宋赐ㄟ^(guò)）的憑證進(jìn)行的更正操作，從某種意義上說(shuō)，憑證修改相當(dāng)于錯(cuò)誤憑證的再次輸入。 ⑤ 修改憑證也不要直接針對(duì)“臨時(shí)記賬憑證 .dbf”進(jìn)行，因此本系統(tǒng)設(shè)計(jì)了視圖“憑證修改”。另外，對(duì)已過(guò)賬的憑證也不提供修改的功能。 5． 憑證錄入處理流程 首先錄入一張憑證，憑證錄入完成后，要使用 [憑證檢查 ]按鈕調(diào)用憑證檢查程序檢查憑證。另外，操作員也可以在不退出憑證錄入狀態(tài)的情況下，（通過(guò)按鈕 [摘要維護(hù) ]調(diào)用摘要維護(hù)模塊）為一個(gè)新的摘要預(yù)定義一個(gè)便于記憶的摘要編碼或助記碼，并將該摘要和摘要編碼存儲(chǔ)在“主表摘要 .dbf”中（一般都習(xí)慣于用摘要的前幾個(gè)漢字的拼音字頭組合起來(lái)作為助記碼。該表存儲(chǔ)的內(nèi)容如表 6— 3 所示： 時(shí)間 操作員編號(hào) 操作員姓名 執(zhí)行操作 進(jìn)退 08： 10： 24AM 001 李四 登錄 進(jìn) 08： 11： 31AM 001 李四 憑證錄入 進(jìn) 03： 06： 52PM 001 李四 報(bào)表處理 退 …… …… …… …… …… 致 謝 08： 26： 01PM 000 張三 登錄 進(jìn) …… …… …… …… …… 表 6— 3 運(yùn)行日志存儲(chǔ)的內(nèi)容 憑證處理子系統(tǒng)的詳細(xì)設(shè)計(jì) 憑證處理子系統(tǒng)的處理流程如下圖 6— 4 所示： 圖 6— 4 憑證處理子系統(tǒng)處理流程圖 憑證處理子系統(tǒng)各模塊的功能設(shè)計(jì) 原始憑證或記賬憑證 憑證錄入憑證修改 運(yùn)行環(huán)境 往來(lái)檔案 摘要 科目字典 臨時(shí)記賬憑證 已過(guò)賬記賬憑證 科目發(fā)生額與余額 外幣發(fā)生額與余額 打印憑證 過(guò)賬處理 憑證審核與審核修改 憑證查詢 科目匯 總 往來(lái)科目發(fā)生額及余額 致 謝 一、 憑證錄入模塊的功能設(shè)計(jì) 1． 憑證錄入的方式 憑證錄入有兩種方式，一種方式是先手工編制憑證，然后將其輸入計(jì)算機(jī)。系統(tǒng)初始化完成后，一般不能隨便修改該表中的數(shù)據(jù)值特別是像建賬起始年份、建賬起始月份、當(dāng)前年份、當(dāng)前月份、當(dāng)前月份憑證順序號(hào)等。如果某一加工工序每月只能運(yùn)行一次（如：月終結(jié)算），若再次重復(fù)運(yùn)行，系統(tǒng)標(biāo)志將起到拒絕執(zhí)行的作用。 每個(gè)操作員都要進(jìn)行編號(hào)，約定采用三位數(shù)字字符串進(jìn)行編號(hào)，如“ 000”、“ 001”、“ 002”等。憑證號(hào)的編碼如下： 編碼對(duì)象 編碼方式 位數(shù) 校驗(yàn)位 代碼化目的 憑證號(hào) 區(qū)間碼 六位 無(wú) 連續(xù)的編碼有利于后續(xù)的各種操作 具體構(gòu)成：前兩位為當(dāng)前月份號(hào)碼，后四位為當(dāng)前月份的流水號(hào) 舉例： 060001 六月份第一張憑證 120217 十二月份第四十七張憑證 致 謝 第六章 系統(tǒng)的詳細(xì)設(shè)計(jì) 系統(tǒng)維護(hù)子系統(tǒng) 在系統(tǒng)維護(hù)子系統(tǒng)運(yùn)行中涉及數(shù)據(jù)庫(kù)表“運(yùn)行環(huán)境 .dbf”、“主表操作員 .dbf” “運(yùn)行日志 .dbf”及自由表“登錄許可 .dbf”、“登錄操作員 .dbf”等表。賬戶與會(huì)計(jì)科目的關(guān)系體現(xiàn)在：會(huì)計(jì)科目是賬戶的名稱，賬戶是會(huì)計(jì)科目所反映的具體內(nèi)容。其中主要思想是： ① 利用計(jì)算機(jī)快速處理數(shù)據(jù)的特點(diǎn)，將大部分?jǐn)?shù)據(jù)存儲(chǔ)改為數(shù)據(jù)流，即以快速的數(shù)據(jù)加工取代中間數(shù)據(jù)的大量存儲(chǔ)； ② 變分散處理為實(shí)時(shí)處理，即利用計(jì)算機(jī)的快速處理能力，將手工核算的長(zhǎng) 時(shí)間，分步驟的核算過(guò)程視為可瞬間完成的計(jì)算機(jī)程序運(yùn)行的過(guò)程；③ 變分工協(xié)作為集中處理，即不需考慮采用分工協(xié)作方式來(lái)分散工作量的問(wèn)題。 憑證處理子系統(tǒng)完成從憑證錄入到過(guò)賬處理的一系列數(shù)據(jù)處理任務(wù)，包括憑證錄入、憑證修改、憑證查詢、憑證審核與審核修改、科目匯總、過(guò)賬處理等功能。 ③ 賬簿年、月初始化 ，月終結(jié)賬等。從財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的構(gòu)成看，賬務(wù)處理 是財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的核心，它與其他系統(tǒng)之間存在大量的數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系，并要求能夠準(zhǔn)確及時(shí)地輸出各種報(bào)表，滿足各方面的要求。雖然這些數(shù)據(jù)都是一些非賬務(wù)性質(zhì)的輔助性數(shù)據(jù)，但是非常重要，這些數(shù)據(jù)一旦發(fā)生錯(cuò)誤，就會(huì)使整個(gè)系統(tǒng)發(fā)生混亂，給系統(tǒng)帶來(lái)災(zāi)難性的后果。這財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng) 系統(tǒng)維護(hù)子系統(tǒng) 憑證處理子系統(tǒng) 賬務(wù)處理子系統(tǒng) 報(bào)表處理子系統(tǒng) 第四章 系統(tǒng)的詳細(xì)分析 些核算涉及到“應(yīng)付工資”、“應(yīng)付福利費(fèi)”等科目的總分類核算和明細(xì)分類核算，因此工資核算系統(tǒng)必須以一定的數(shù)據(jù)傳輸方式把這些數(shù)據(jù)傳遞給賬務(wù)處理系統(tǒng)。如果財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)中仍包括上述子系統(tǒng)，就會(huì)使財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)過(guò)于龐大臃腫，這樣不僅沒(méi)有必要，而且會(huì)造成數(shù)據(jù)重復(fù)輸入、重復(fù)加工，影響數(shù)據(jù)的一致性，徒增會(huì)計(jì)人員的工作負(fù)擔(dān)。 4． 與會(huì)計(jì)人員的崗位分工和工作組織相協(xié)調(diào) 各子系統(tǒng)的功能模塊的劃分要以會(huì)計(jì)工作本身的職能分工為基礎(chǔ)，體現(xiàn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的業(yè)務(wù)流程和崗位分工習(xí)慣，以便實(shí)現(xiàn)電算化后的人員分工和工作組織。可擴(kuò)充性使系統(tǒng)能不斷加掛新的功能模塊，不斷從小到大，從簡(jiǎn)單到復(fù)雜。默認(rèn)值“ F” 科目全名 C 40 設(shè)計(jì)該 字段將避免為獲得科目全名進(jìn)行復(fù)雜的計(jì)算 圖 3— 7 主表科目字典 主表摘要 字段名 字段類型 字段長(zhǎng)度 小數(shù)位數(shù) 備 注 摘要編碼 C 10 摘要 C 30 圖 3— 8 主表摘要 已過(guò)賬記賬憑證 字段名 字段類型 字段長(zhǎng)度 小數(shù) 位數(shù) 備 注 憑證號(hào) C 6 日期 D 8 摘要 C 30 科目名稱 C 40 借方金額 N 14 2 貸方金額 N 14 2 借方外幣額 N 14 2 貸方外幣額 N 14 2 第三 章 系統(tǒng)開發(fā)的初步調(diào)查與 分析 匯率 N 9 6 附件張數(shù) N 3 錄入員姓名 C 10 審核員姓名 C 10 審核標(biāo)志 C 1 恢復(fù)標(biāo)志 C 1 可取值“