【正文】 制職工），每人每天發(fā)放洗理費、書刊費、水電補貼、物價補貼、糧價補貼、煤氣補貼。 庫存現(xiàn)金必須每日核對清楚，保持帳款相符，如發(fā)生長短款問題要及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，查明原因按“財產(chǎn)損益處理辦法”進行處理，不得擅自將長短款相互抵補。 二 ) 收款臺、柜臺 ( 待 定 ) 現(xiàn)金的管理 （ 1） 購物中心收款員、售貨員收到顧客現(xiàn)金是要看清面值，按規(guī)定放進錢箱，大面額貨款（ 50 元以上）要經(jīng)驗鈔機驗證，以防假幣。防止收受空頭支票或無效支票。 五 固定資產(chǎn)管理制度 為加強對購物中心固定資產(chǎn)的管理和核算，保證固定資產(chǎn)安全與合理 使用，防止丟失損壞，充分發(fā)揮其使用效能，特制定本規(guī)定。對不可預(yù)見的特需購量可臨時追加計劃，經(jīng)購物中心主管經(jīng)理審批同意后方可購置。 12 月折舊額 =固定資產(chǎn)原值月折舊率 3． 非經(jīng)營用固定資產(chǎn)要單獨進行核算，其折舊計入管理費用。 2． 購物中心固定資產(chǎn)發(fā)生大小修理時均從預(yù)提修理費支出，預(yù)提費用不夠時，超支部分可據(jù)實列入 當(dāng)期成本。先將領(lǐng)用物品轉(zhuǎn)入低值易耗品（在用低值易耗品）， 再按領(lǐng)用部門攤?cè)氲椭狄缀钠罚ǖ椭狄缀钠窋備N）。 門店財務(wù)主管及時將“流程表”交相關(guān)品類柜長，應(yīng)退未退數(shù)量由品類柜長填寫；總倉庫存由系統(tǒng)主管填寫；理賠科確認上述退貨商品是否存在理賠事宜。 為維護公司利益不受損失，結(jié)大帳租戶必須留有質(zhì)量保證金或庫存商品押金。 合同條款執(zhí)行的監(jiān)控（涉及到費用的確認、收取等） 返利費用的入賬必須有書面依據(jù)（合同、協(xié)議等），應(yīng)及時與租戶業(yè)務(wù)員確認，并要求租戶及時入帳，若有異議，請租戶及時與業(yè)務(wù)部或返利部協(xié)調(diào)處理。 銀行方：對帳單余額 +企業(yè)已收，銀行未收金額 — 企業(yè)已付，銀行 未付金額。對于企業(yè)已付款的銀行票據(jù)，應(yīng)及時交銀行進行款項的劃轉(zhuǎn)。 每月需要報送的相關(guān)資料 （ 1） 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 （ 2） 重要未達帳項特別說明（沒有的可不報） 第七章 報表管理 1． 本購物中心為求報表作業(yè)合乎時效，借以加速內(nèi)部聯(lián)系，特制定本辦法。 管制報表的設(shè)置或印刷一律應(yīng)事先會簽經(jīng)營會議經(jīng)理后方 可印制，如遇新增或內(nèi)容有所修改時，應(yīng)呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可印制。 4． 各類報表的區(qū)分如下： （ 1） 凡報表的右上角，加蓋有“管”字的，屬第一類的管制報表，即列入管制的報表。建議通過銀票輔助帳與財務(wù)應(yīng)付票據(jù)進行核對。公司財務(wù)部應(yīng)將企業(yè)收取的相關(guān)票據(jù)及時存入銀行，并檢查。 B、財務(wù)部 負責(zé)與租戶 確認合同、補充協(xié)議中規(guī)定的各項應(yīng)收款項； 負責(zé)與租戶確認各項臨時性的、無合同和補充協(xié)議的應(yīng)收款項。 檔案室檢查上述內(nèi)容是否齊全，并在封面上簽字，保管期限 3年，過期銷毀。 二、對帳工作： 財務(wù)部對帳組根據(jù)已確認的“流程表”，進行結(jié)大帳的財務(wù)對帳，出具“結(jié)大帳對帳單”。 3. 攤銷 ： 低值易耗品的攤銷一律采用一次攤銷法。 2． 屬于保管、使用、維修不當(dāng)，責(zé)任事故造成的固定資產(chǎn)提早報廢，根據(jù)情節(jié)由責(zé)任人賠償部分或全部損失。 五 ) 固定資產(chǎn)清查 1． 財務(wù)審計部于每年 10 月會同財產(chǎn)管理部門對全場固定資產(chǎn)進行一次全面清查盤點，做到財務(wù)審計部與財產(chǎn)管理部門帳帳一致，財產(chǎn)管理部門與使用單位帳卡一致，帳實相符。商店等使用單位也要建立相應(yīng)的品種卡片，落實到班組、個人，明確責(zé)任，加強管理。 （ 2） 非經(jīng)營用固定資產(chǎn)：包括宿舍、食堂、幼兒園、浴室、醫(yī)務(wù)室。掛失止票不能收，應(yīng)追究其來源。 （ 4） 當(dāng)日銷貨現(xiàn)金必須經(jīng)雙人交叉復(fù)核、填寫交款清單簽字或蓋章，雙人送交款及時，柜臺、收款臺不得存放現(xiàn)金過夜，以免發(fā)生意外事故。 出納人員不得擅自將單位現(xiàn)金借給個人或其他單位，不準(zhǔn)謊報用途套取現(xiàn)金、不準(zhǔn)利用銀行帳戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入銀行，不準(zhǔn)保留帳外公款。 ? 對于臨時去港人員費用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，對于臨時出國人員費用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 4． 汽車司機的各類補貼按購物中心相關(guān)規(guī)定辦理。 （ 5） 員工出差期間，如遇法定節(jié)假日和超時工作不計加班費。 （ 2） 員工居住地方距上班地點 2 千米以上，用私人自行車上下班者，每月按公共汽車月票金額給自行車維修費。 (8) 員工赴外地學(xué)習(xí)培訓(xùn)超過 30 天以上 部分，按職位標(biāo)準(zhǔn)的 50%發(fā)給。 (3) 工作人員趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，其繞道車、船費，扣除出直線單程車、船費（按出差人應(yīng)享受標(biāo)準(zhǔn)），多開支的部分由個人自理。 四 ) 差旅費 購物中心職工出差乘坐車、船、飛機的費用以及住宿、伙食、市內(nèi)交通費，按規(guī)定報銷。由行政部制訂各崗位的核報標(biāo)準(zhǔn)，由使用人提出申請，各分公司人事部按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)審核執(zhí)行。注：廣告回收計劃必須詳細到租戶、品類交財務(wù)部掛應(yīng)收，應(yīng)收廣告費必須得到租戶確認。 2. 負責(zé)門店的開發(fā)工作，包括選址、租賃費的談判工作等；行政部負責(zé)審核合同條款的嚴謹性、合法性；租賃辦公場所和賣場經(jīng)營用地、場地租賃合同，店面轉(zhuǎn)租、設(shè)立展示廳等合同和協(xié)議，必須經(jīng)連鎖管理中心總監(jiān)，租賃合同最終由總裁簽訂。 四 ) 購物中心零用金保管及作業(yè)程序 零用金的收支應(yīng)設(shè)立零用金賬戶，并編制收支日報送呈經(jīng)理核閱。 1 開具單據(jù)盡可能 1 次復(fù)寫，并避免涂改。 有關(guān)購物中心現(xiàn)金、存貨或其他流動資產(chǎn)收發(fā)的單據(jù)，應(yīng)事先印妥連續(xù)編號。 11. 完成財務(wù)經(jīng)理臨時交辦的其他工作。 3. 登記現(xiàn)金和銀行日記賬，做到月結(jié)日清，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查清更正。 9. 負責(zé)公司稅金的計算、申報和計繳工作，協(xié)助有關(guān)部門開展財務(wù) 審計和年檢，負責(zé)與稅收機關(guān)的協(xié)調(diào)。 2. 嚴格執(zhí)行公司財務(wù)制度，對其中出現(xiàn)的問題及時制止、糾正，嚴重的應(yīng)及時向財務(wù)經(jīng)理匯報。 7. 監(jiān)督公司遵守國家財經(jīng)法令、紀律，以及公司各項決議。 各項費用的領(lǐng)取和報銷均要按公司規(guī)定格式填寫計劃和粘貼憑證，不符合規(guī)定的，財務(wù)人員有權(quán)拒絕 支付。 擬訂年度經(jīng)營利潤分配草案及其他財會資料供公司董事會決策使用。 正確進行成本費用的核算，及時準(zhǔn)確提供公司的財務(wù)信息，并進行整理、分析和報告。按時提供對外報表，依法計繳國家稅收并向有關(guān)方面報送財務(wù)報告。 建立健全公司內(nèi)部核算的數(shù)據(jù)管理體系，執(zhí)行與控制公司預(yù)算的相關(guān)財務(wù)指標(biāo)。 六 .權(quán)限范圍 財務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理不符合規(guī)定的報銷單據(jù)。 4. 組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟活動分析，組織編制公司財務(wù)計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。 關(guān) 鍵決策與責(zé)任： 組建公司預(yù)算體系，組織制訂整個公司預(yù)算，考核每一項資金的使用情況，提供預(yù)算分析報告。對各類資產(chǎn)的增減和經(jīng)費的收支進行核算。 協(xié)助經(jīng)理做好部門內(nèi)務(wù)工作，完成財務(wù)經(jīng)理臨時交辦的其他任務(wù)。 8. 根據(jù)人事部提供的薪金發(fā)放名冊，按時 發(fā)入公司職工的工資、獎金。 各項支出的核決與支付，應(yīng)分責(zé)辦理。 1 對購物中心財務(wù)管理職責(zé)予以分立，如出納和帳務(wù)員、財務(wù)主管與會計主管、采購與驗收、銷貨與倉儲、薪工計算與支付、收款與帳務(wù)、裝運與倉儲、訂貨與倉儲。 三 )購物中心零用金借支程序 購物中心零星費用開支，如需 預(yù)備現(xiàn)金，應(yīng)填具零用金借（還）款通知單，交零用金管理人員，即憑單支給現(xiàn)金。 五 ) 零用金應(yīng)由保管人出具保管收據(jù)，存購物中心財務(wù)部，如有短少概由保管人員負責(zé)償賠。 2. 營銷管理中心根據(jù)批準(zhǔn)年度銷售計劃制定年度廣告收支計劃和成本預(yù)算，經(jīng)總裁審批后交連鎖管理中心及財務(wù)管理中心備案。由行政部制訂使用標(biāo)準(zhǔn)，原則上與門店大小、銷售直接掛鉤；對于超過標(biāo)準(zhǔn)的，由該部門自行分解承擔(dān)。 6. 辦公用品。 (2) 乘坐火車符合第 1條規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費，可發(fā)給個人，但為了計算方便，規(guī)定按本人實際乘坐的火車硬座票價折算成一定比例發(fā)給。 (6) 出差人員在出差地因病住院期間，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補助費，不發(fā)交通費和住宿費。 5年內(nèi)丟失、損壞一律自理，也不另發(fā)交通費及報銷市內(nèi)車 票，由此影響工作，責(zé)任自負。 （ 1） 法定節(jié)日因工作需要加班。當(dāng)天出工在 2— 4小時者，按半天計 發(fā)，不足 2 小時者不發(fā)津貼。 ? 員工計劃生育按最新印發(fā)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 因公外出或購買物品，需借用現(xiàn)金時，出納人員一律憑領(lǐng)導(dǎo)審批的借條方可付款。 （ 2） 售貨員、收款員撿、拾、找給顧客的零錢要及時登在備查簿上，單獨保Rick Hung 2021/8/22 管。 （ 2） 收到顧客支票時，要審查支票內(nèi)容有無涂改，是否在有效期內(nèi)，大小寫數(shù)字是否相符， 印鑒是否清晰。 一 ) 固定資產(chǎn)和標(biāo)準(zhǔn)與分類 固定資產(chǎn)是指使用期限超過 1 年以上，單位價值在 2021 元以上，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋、建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、工具器具等。屬控購物品需辦理控購手續(xù)。 Rick Hung 2021/8/22 四 ) 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用和調(diào)撥 1． 領(lǐng)用固定資產(chǎn)的部門需填制“固定資產(chǎn)領(lǐng)用單”一式二聯(lián)，經(jīng)管理部領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，第一聯(lián)領(lǐng)用單位財產(chǎn)管理員入帳，第二聯(lián)購物中心財產(chǎn)管理部門入財產(chǎn)明細帳。 3． 非經(jīng)營用固定資產(chǎn)的日常維護費用應(yīng)從租金中列支，不足時，要報經(jīng)財會部門審批后計入管理費用。盤點時此科目余額應(yīng)與各部門使用中的低值易耗品金額相核對。于財務(wù)部下發(fā)流程表 3 個工作日內(nèi) ，簽字后傳真給往來主管。 四、檔案管理： 結(jié) 帳流程走完后，由對帳組整理結(jié)大帳單據(jù)，作為檔案保管。 應(yīng)收應(yīng)付科目明細帳核對的具體要求 每月財 務(wù)結(jié)帳后，及時通知租戶前來核對應(yīng)收應(yīng)付帳 ,并出具《對帳余額調(diào)節(jié)表》（格式見附件），對于未達帳項要及時查找原因，并通知相關(guān)人員調(diào)整 應(yīng)收帳款 的核對與確認的具體要求 ,各種應(yīng)收 應(yīng)及時向各租戶 發(fā) 確認函，并在指定時間內(nèi)讓租戶業(yè)務(wù)員將對方財 務(wù)簽章確認的確認函帶回，如有差異及時Rick Hung 2021/8/22 溝通、及時解決，從而確保收