【正文】 料，首先編制預(yù)結(jié)算，進(jìn)行初步審核，從以下幾個(gè)方面尋找問題， 1) 工程計(jì)量要準(zhǔn)確，盡量減少誤差。對(duì)新增附加定額要復(fù)核定額編制的合理性。 2) 采取分專業(yè)分別核對(duì)，只核對(duì)問題部分。 2） 定額套用要適用。 2) 向委 托方認(rèn)真、細(xì)致的匯報(bào)存在的問題及形成問題的理由，特別是有爭(zhēng)議的問題要認(rèn)真匯報(bào)各方意見，并詳細(xì)闡述項(xiàng)目組的意見，以及處理問題的方法。校 核人員和審核人員的職責(zé)如下： 1） 校核人員的職責(zé) a) 熟悉咨詢業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)資料和咨詢?cè)瓌t，對(duì)咨詢成果進(jìn)行全面校核，對(duì)所校核的咨詢內(nèi)容的質(zhì)量負(fù)責(zé)； b) 校核咨詢使用的各種資料和咨詢依據(jù)是否正確合理，引用青島海灣大橋工程跟蹤審計(jì)實(shí)施方案 山東魯咨工程咨詢有限公司 SHANDONG LUZI ENGINEERING CONSULTING CO., LTD 25 的技術(shù)經(jīng)濟(jì)參數(shù)及計(jì)價(jià)方式是否正確； c) 校核咨詢業(yè)務(wù)中的數(shù)據(jù)引用、計(jì)算公式、計(jì)算數(shù)量、軟件使用是否符合規(guī)定的咨詢?cè)瓌t和有關(guān)規(guī)定，計(jì)算數(shù)字是否正確無誤，咨詢成果文件的內(nèi)容與深度是否符合規(guī)定，能否滿足使用要求，各分項(xiàng)內(nèi)容是否一致，是否完整，有無漏項(xiàng)； d) 校核人員在校審記錄單上列述校核出的問題，交咨詢成果原編制人員修改，修改后進(jìn)行 復(fù)核，復(fù)核后方能簽署并提交審核。 1) 成果交付一周后進(jìn)行走訪，提前和委托方打招呼以便有所準(zhǔn)備，要認(rèn)真聽取意見，做好詳細(xì)記錄。 3) 嚴(yán)格執(zhí)行審核程序和本審核工作的工作細(xì)則。本工程審核工作實(shí)施方案已明確了工作重點(diǎn)和質(zhì)量要求，確定了工作目標(biāo)和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。本工程決算審查實(shí)行質(zhì)量目標(biāo)責(zé)任制，嚴(yán)格履行咨詢成果質(zhì)量三級(jí)審核制。取得了良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。 公司于 2021 年通過 了 ISO9000 質(zhì)量體系認(rèn)證，多年來一直被評(píng)為省級(jí)守合同重信用企業(yè)， 2021 年和 2021 年連續(xù)兩年被評(píng)為山東省工程咨詢協(xié)會(huì)評(píng)為工程咨詢先進(jìn)單位。 8) 抓好二個(gè)環(huán)節(jié)，開好一個(gè)會(huì)議，確保工作質(zhì)量。 4) 加強(qiáng)與委托方及被審核方的溝通協(xié)調(diào)，保證工作順利進(jìn)行。 工作質(zhì)量保證措施 1) 把“信譽(yù)第一、質(zhì)量第一、服務(wù)第一”的服務(wù)宗旨，貫穿于審核全過程。審核成果經(jīng)校核、審核人員簽字后由公司總經(jīng)理簽發(fā)，項(xiàng)目組要嚴(yán)格按公司制定的《工程造價(jià)咨詢成果打印裝訂格式》的規(guī)定組織打印裝訂。 3) 公司質(zhì)量審核組進(jìn)行審核。 4） 根據(jù)本工程決算審查范圍，正確選用計(jì)算機(jī)軟件，軟件應(yīng)用正確，計(jì)算零誤差。小組匯總在核對(duì)中有爭(zhēng)議的問題，提交項(xiàng)目組研究，認(rèn)真分析施工方提出的理由和依據(jù)，做出最后結(jié)論，正確的堅(jiān)持，不正確的青島海灣大橋工程跟蹤審計(jì)實(shí)施方案 山東魯咨工程咨詢有限公司 SHANDONG LUZI ENGINEERING CONSULTING CO., LTD 23 改正，最后簽認(rèn)。 6) 匯總問題，集體討論，對(duì)有爭(zhēng)議的問題分析確定。 3) 要認(rèn)真研究工程招投標(biāo)文件、施工承包合同和有關(guān)補(bǔ)充協(xié)議，特別是條款部分。 5） 、整理、完善資料，缺項(xiàng)部分、資料不完備、手續(xù)不建全的資料立即通知有關(guān)單位補(bǔ)充。 （ 5）完成公司領(lǐng)導(dǎo)及審計(jì)組長(zhǎng)交辦的其它工作。 （ 6）參與該工程項(xiàng)目招標(biāo)情況的監(jiān)督檢查工作。 本項(xiàng)目工程審計(jì)組織結(jié)構(gòu)及人員、設(shè)備配備 情況 （ 1）、 審計(jì) 組織結(jié)構(gòu)模式 審計(jì)組織機(jī)構(gòu)框圖： （ 2）、 擬派跟蹤審計(jì)人員配備情況 鑒于該工程審計(jì)任務(wù)的重要性和特殊性，我公司擬選派經(jīng)驗(yàn)豐富、工作能力強(qiáng)的 路橋 工程審計(jì)人員組建 海灣大橋 公路跟蹤審計(jì)項(xiàng)目部，由 丁艷 負(fù)責(zé)，由專業(yè)注冊(cè)造價(jià)工程師、造價(jià)員 等人員組成，具體的人員安排待工作任務(wù)下達(dá)后根據(jù)具體 情況 確定。施工組織設(shè)計(jì)中需要鋼板樁支護(hù)的承臺(tái)施工，是否 重復(fù)計(jì)取放 坡 、開挖、塌方等 費(fèi)用 。根據(jù)設(shè)計(jì)圖紙要求，進(jìn)行過程和終孔測(cè)量，檢查樁孔有無縮徑和塌孔現(xiàn)象，孔底沉淀厚度是否符合設(shè)計(jì)要求，無設(shè)計(jì)要求沉渣是否小于 30 厘米。 包括基礎(chǔ)土石方、樁基、地基處理 、 連續(xù) 箱梁 、張拉筋；臨時(shí)設(shè)施、臨時(shí)便道等 ， 青島海灣大橋工程跟蹤審計(jì)實(shí)施方案 山東魯咨工程咨詢有限公司 SHANDONG LUZI ENGINEERING CONSULTING CO., LTD 10 （ 1）土石方 工程。審計(jì)時(shí)尤其要注意提供的是否是三個(gè)標(biāo)高的原始數(shù)據(jù)，應(yīng)以原始數(shù)據(jù)作為工程量的計(jì)算依據(jù)?；镜暮炞C有以下幾種： a) 由于設(shè)計(jì)方案變更造成的； b) 因?yàn)榻ㄔO(shè)單位的原因造成的，如臨時(shí)決定的變更等造成的； c) 因?yàn)橥Ｋ?、停?超時(shí) 等的原因造成的； d) 由于現(xiàn)場(chǎng)的客觀實(shí)際情況造成的； e) 由于承建單位的原因造成的； 2）、 根據(jù)不同情況分別進(jìn)行處理 a)由于建設(shè)單位的原因或現(xiàn)場(chǎng)客觀實(shí)際情況，因?yàn)橥Ｋ?、停電超時(shí) 等造成的經(jīng)濟(jì)簽證，應(yīng)該計(jì)入工程造價(jià)中，由建設(shè)單位承擔(dān)。具體步驟如下： a）、 按照合同規(guī)定的付款方法，對(duì)承建單位提出的撥付工程款申請(qǐng)數(shù)額認(rèn)真審核，對(duì)工程質(zhì)量未達(dá)到驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)或未完的工程量暫不支付款或延期付款。 已完工程項(xiàng)目審查 。 根據(jù)委托合同的要求， 主要審查工程招投標(biāo)及合同簽訂、履行情況，查探紕漏，提出建議，及時(shí)改進(jìn)。本合同段主要工程量包括：樁基 416 根，承臺(tái) 104 個(gè)，墩柱 104 根，現(xiàn)澆箱梁 102 孔。 投資計(jì)劃 完成 情況為： 2021 年計(jì)劃完成投資 206158 萬元，占總投資的 % 。大橋主線工程起于青島側(cè)環(huán)膠州灣高速公路李村河大橋北 200 米 處，終于黃島側(cè)膠州灣高速 東 1 公里處 . 順接濟(jì)青南線設(shè)計(jì)起點(diǎn)，中間設(shè)立 紅島互通立交與紅島連接線相接。 該項(xiàng)目 2021 年 3 月獲得國(guó)家發(fā)改委核準(zhǔn)同意建設(shè)，并授權(quán)青島市發(fā)改委 2021 年 9 月批準(zhǔn)了主線工程的初止步設(shè)計(jì)。 監(jiān)理單位： 山東東泰交通建設(shè)監(jiān)理咨詢有限公司 施工單位： 中國(guó)路橋工 程有限責(zé)任公司 合同工期： 2021 年 5 月 —2021 年 1 月 第九合同段（黃島側(cè)） 本合同段的起訖樁號(hào)為 K33+200～ K34+,其中海灣大橋部分為 K33+200～ K34+120,共長(zhǎng) 920m。 3%。審查 項(xiàng)目參建單位包括拆遷、勘察 、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理和材料設(shè)備 供應(yīng)等單位 是 否已簽訂 合同，已簽合同 中是否存在明顯漏洞或與招投標(biāo)文件存在實(shí)質(zhì)性背離的問題；合同履行情況 及履行程度， 有無違反合同條款的問題。 注：前期已完項(xiàng)目審查工作七月份進(jìn)場(chǎng)后已經(jīng)完成。按現(xiàn)行的定額和有關(guān)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，審查承建單位編報(bào)的工程預(yù)算。以土方為列說明工程量審核 方法： （一） 首先確定 土方工程中的三個(gè) 基準(zhǔn) 標(biāo)高： 原始標(biāo)高，以 工程 開工前建設(shè)單位或工程 監(jiān)理進(jìn)場(chǎng)后實(shí)測(cè)為準(zhǔn)，由監(jiān)理單位 或建設(shè)單位 提供。 計(jì)算出土方工程量后，再對(duì)照土方工程月進(jìn)度報(bào)表（工程計(jì)量資料），結(jié)合自己的計(jì)算結(jié)果數(shù)據(jù)，進(jìn)行對(duì)土方工程量審計(jì)核對(duì)。 （ 2）鉆孔時(shí)泥漿處理 情況， 是否外運(yùn)至業(yè)主指定棄土場(chǎng)。 （ 5）灌注樁水下混凝土澆注，審核施工單位的灌注記錄、現(xiàn) 場(chǎng)塌落度實(shí)驗(yàn)、標(biāo)養(yǎng)試塊的試驗(yàn)等自檢程序是否完備，外加劑有無變青島海灣大橋工程跟蹤審計(jì)實(shí)施方案 山東魯咨工程咨詢有限公司 SHANDONG LUZI ENGINEERING CONSULTING CO., LTD 11 更，摻加含量是否滿足設(shè)計(jì)要求，監(jiān)理能否做到全程旁站。 （ 11）十一 合同段的非通航孔 60m 跨連續(xù)箱梁預(yù)制、安裝，審核箱梁預(yù)制的張拉臺(tái)個(gè)數(shù)，實(shí)際硬化的場(chǎng)地面積和采取的硬化措施是否與標(biāo)書中施工組織設(shè)計(jì)所承諾的不一 致。 （ 4）做好該工程委托審計(jì)的材料準(zhǔn)備工作，參與工程經(jīng)濟(jì)合同的審簽。 （ 2）按照崗位責(zé)任制的要求，組織審計(jì)人員依照審計(jì)工作規(guī)程開 展工作，確保審計(jì)方案的實(shí)施。 資料清單內(nèi)容： 青島海灣大橋工程跟蹤審計(jì)實(shí)施方案 山東魯咨工程咨詢有限公司 SHANDONG LUZI ENGINEERING CONSULTING CO., LTD 2