【正文】 物資必需提前三天報送倉管部。 1 各項材料、物資均應(yīng)制訂最低貯備量和最高貯備量的定額，由倉管部根據(jù)庫存情況及時向采購部提出請購計劃，供給部根據(jù)請購數(shù)目進(jìn)行 訂貨，以控制庫存數(shù)目。 倉庫不準(zhǔn)代人保管物品，也不得擅自允許未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的其他單位或部分的物品存?zhèn)}。 倉庫的總電源開關(guān)要設(shè)在門口外面，要有防雨、防潮保護(hù)，每年對電線進(jìn)行一次全面檢查，發(fā)現(xiàn)可能引起打火、短路、發(fā)燒、絕緣不良等情況，必需及時維修。所有借款單據(jù)，必需經(jīng)部分負(fù)責(zé)人審核簽字后，再報各酒店授權(quán)審批人批準(zhǔn)，方可辦理。如逾期未報，寫申請講演，請總經(jīng) 理（或總經(jīng)理授權(quán)審批人）批準(zhǔn)。 五、內(nèi)控 制度 出納員不得保管酒店在銀行的全部預(yù)留印鑒。 （ 2）沖減個人借款及領(lǐng)用支票后的報銷單據(jù)也要由授權(quán)審批人批準(zhǔn)。對借款應(yīng)于每月制作 “ 其他應(yīng)收款統(tǒng)計表 ” 用于核對借款數(shù)額。 酒店固定資產(chǎn)按經(jīng)濟(jì)用途分為以下五類： （ 1）房屋、建筑物； （ 2）機(jī)器機(jī)械及其他設(shè)備； （ 3）交通運輸設(shè)備； （ 4）電子通訊辦公自動化設(shè)備； （ 5）儀器儀表、家電、家具等。 第三節(jié) 固定資產(chǎn)、低值易耗品的 管理 與維修 一、固定資產(chǎn)、低值易耗品的 管理 酒店財務(wù)部，負(fù)責(zé)對酒店固定資產(chǎn)及低植易耗品的價值 管理 ，核算固定資產(chǎn)、低值易耗品的增減變化及結(jié)算情況，計算固定資產(chǎn)折舊，辦理固定資產(chǎn)內(nèi)部挑唆的賬簿調(diào)整。 一般中小修理應(yīng)于報修前一個月，大修理應(yīng)提前三個月通知財務(wù)的資金部分，納入月度財務(wù)收支計劃，各部分根據(jù)批準(zhǔn)的資金計劃進(jìn)行維護(hù)修理。 管理 部分據(jù)以辦理固定資產(chǎn)明細(xì)卡片變更手續(xù)，最后調(diào)入部分憑第四聯(lián)去調(diào)出單位領(lǐng)用固定資產(chǎn)，調(diào)出單位保存第四聯(lián)，并據(jù)以發(fā)出挑唆的固定資產(chǎn)。 酒店固定資產(chǎn)原則不予外借。預(yù)算一經(jīng)確定，各單位須嚴(yán)格執(zhí)行。金額在（五千元）以上的借款需提前通知財務(wù)部分預(yù)備。要求填寫內(nèi)容完整潔全，所附憑證有效僉。在預(yù)算進(jìn)行期間如無公道理由而超預(yù)算嚴(yán)峻，財務(wù)部有責(zé)任及時向總經(jīng)理反映情況，同時暫停部分或職員用度開支。 ② 其他職員實行定額包干。如有特殊情況，需由接待單位負(fù)責(zé)食宿，其尺度亦不得超過酒店劃定的出差用度尺度。 ③ 接待客人需備的禮品、生果，由辦公室按劃定同一購買。 （ 2）促銷用度：指為銷售發(fā)生的提成、回扣、促銷職員的工資、促銷流動的用度（包括 管理 費性用度），銷售用度的支出以經(jīng)批準(zhǔn)的講演或合同為準(zhǔn)，沒經(jīng)批準(zhǔn)的一律不予支出和報賬。 保管資產(chǎn)：指固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以用度報支的設(shè)備。 （二）主盤人；由各部分主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)清點的實際工作。 第六條 年中（終）清點 （一）財務(wù)部分經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，簽發(fā)清點通知，并召開清點協(xié)調(diào)會，制定清點計劃。 （四）不按期抽點應(yīng)填列 “ 盤存表 ” 。 （四）會點人依實際清點數(shù)詳實填列（附件表 1－ 7“ 現(xiàn)金（票據(jù)）清點講演表 ” ）一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部分存，第二聯(lián)財務(wù)部分存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。 （三）所 有清點財務(wù)都以靜態(tài)清點為原則，因此，清點開始后應(yīng)休止財物的進(jìn)出移動。 第十四條 賠償處理 財務(wù) 管理 職員、保管職員有下列情況者，應(yīng)給予處罰。 前項固定資產(chǎn)，耐用年數(shù)在兩年以下，非出產(chǎn)性，未超過一定金額者（各 公司自定）應(yīng)以用度科目列賬，而不得以固定資產(chǎn)科目列賬。 第七條 增減講演。 第二節(jié) 增置及登記 第十條 增置手續(xù)。 第十三條 保險。 第十七條 減損處理。 經(jīng)提供典質(zhì)借款的固定資產(chǎn)如有發(fā)生減損，出租或外借時，會計部分應(yīng)事前備函寫典質(zhì)編號及資產(chǎn)名稱、數(shù)目向總 管理 處財務(wù)部報備，由財務(wù)部向貸款及典質(zhì)權(quán)登記機(jī)構(gòu)辦理標(biāo)的物增減變更手續(xù)。 固定資產(chǎn)的 管理 部分至少每三個月應(yīng)將經(jīng)營上以為無利用價值的閑置固定資產(chǎn)予以收拾整頓，填具 “ 閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表 ” （附件表 3－ 6），擬定處理意見呈報（總）經(jīng)理，經(jīng)核定標(biāo)售者須按下列劃定辦理： （一） 管理 部分的資產(chǎn)應(yīng)即按 “ 閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表 ” 所列經(jīng)批示讓售部門開具 “ 固定資產(chǎn)讓售比價單 ” （附件表 3－ 7）一式四聯(lián)由（總經(jīng)理）指派專人或由采購部分負(fù)責(zé)招商比價，并將比價結(jié)果轉(zhuǎn)記于 “ 標(biāo)售比價單 ” 后，第三聯(lián)自存，第四聯(lián)送資管科，第一、第二聯(lián)呈報（總）經(jīng)理核決后，由經(jīng)辦人將第二聯(lián)送 會計部分以憑核對，第一聯(lián)送 管理 部分以便發(fā)貨。其出入廠區(qū)應(yīng)另填 “ 移交運單 ” ，一式六聯(lián)第一聯(lián)托運部分自存，第二聯(lián)托運部分轉(zhuǎn)送會計部分暫存憑核對第三聯(lián)；第三聯(lián)至六聯(lián)出廠時經(jīng)守衛(wèi)簽注時間、車重以后，第三聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于翌日轉(zhuǎn)送托運部分的會計部分，經(jīng)與第二聯(lián)核對無誤，于一日內(nèi)轉(zhuǎn)送收料部分會計單位憑以核對收料；第四、五六聯(lián)由承運商隨同物品出廠、入廠時經(jīng)守 衛(wèi)簽注入廠時間、車重以后入廠，經(jīng)點收后第五聯(lián)由承運商暫存憑以申請運費，第六聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于翌晨轉(zhuǎn)送收料部分的會計部分與第三聯(lián)核對。 固定資產(chǎn)因其他公司撥入，損贈而取得者，應(yīng)填明價格，如原價無法查得或根本無價者，得由 管理 部分會同會計部分予以估列，并按第十條固定資產(chǎn)增置手續(xù)辦理。另應(yīng)于每季就固定的項目中根據(jù)登記卡冊，每一種別至少抽點十項，清點后應(yīng)填 “ 盤存單 ” （附件表 3－ 2）一式三份，注明盈虧原因，一份自存，兩份呈報（總）經(jīng)理核決后一份送會計部分，一份送總 管理 處總經(jīng)理室備查。 （三）工具由資材倉負(fù)責(zé) 管理 ， 第五條 編號。 本辦法經(jīng)董事會通過后實施。 （七）清點工作職員須依照本辦法的劃定，切實遵照辦理，表現(xiàn)優(yōu)異者，給予獎勵。 （二）銷貨退回的貨品，應(yīng)于清點前辦妥退貨手續(xù)，含驗收及列賬。 第九條 現(xiàn)金、票 據(jù)及有價證券清點 （一）現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)、有價證券、租賃契約除年中（終）清點外，有關(guān)部分應(yīng)有抽查。 （五）清點物品時，會點人應(yīng)依據(jù)清點人的實際清點數(shù)，詳實記實 “ 清點統(tǒng)計表（附件表 1－ 3） ” ，并編制 “ 盤存表（附件表 1－ 4） ” 一式二聯(lián)，第一聯(lián)部分自存，第二聯(lián)交財務(wù)，核算清點盈虧金額。 （六）協(xié)點人：負(fù)責(zé)清點時料品的搬運及收拾整頓工作。 財產(chǎn)：由經(jīng)營部分會同財務(wù)部分盤點。 第二條 清點范圍 （一）存貨清點：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料。酒店部分經(jīng)理以上職員每月 150元以內(nèi)開支。 開辦費攤銷 開辦費攤銷是指酒店按規(guī)按期限攤銷的籌備期間或設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的用度。坐特快硬席按票價 50％津貼。 差旅費：酒店要制定具體的報銷范圍及尺度，財務(wù)職員按尺度嚴(yán)格把握。 辦公用品、書籍資料及禮品等物件購入所發(fā)生的用度支出，報銷人除填寫報銷單外，還須由物品 管理 或使用部分填制簽發(fā)《物品接收單》予以確認(rèn)，否則財務(wù)不予辦理手續(xù)。 各部分負(fù)責(zé)人借款、不管預(yù)算外預(yù)算內(nèi)，均需總經(jīng)理（財務(wù)負(fù)責(zé)人）批準(zhǔn)。 根據(jù)可供鋪排使用的資金，量入為出，財務(wù)部有建設(shè)調(diào)整及修改已批準(zhǔn)預(yù)算的責(zé)任與義務(wù)。個人領(lǐng)用、借用的低值易耗品，應(yīng)由借用人出具借條方可借用，并應(yīng)如期歸還，逾期不還，應(yīng)按朱價賠償。 對因各種原因需要報廢的固定資產(chǎn)、低值易耗品，使用部分應(yīng)填寫固定資產(chǎn)報廢申報單一式三份報酒店審批。 四、酒店固定資產(chǎn)折舊采用均勻年限法 酒店的固定資產(chǎn)按以下種別和年限分別計提折舊；房屋、建筑物不短于20年； 電子設(shè)備、運輸工具以及出產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的用具、工具、家具等不短于 5年。固定資產(chǎn)及低值易耗品的增減事項必需經(jīng)上述職能部分簽證辦理。工程項目竣工后，財務(wù)部根據(jù)項目竣工決算和固定資產(chǎn)交付使用清單，辦理固定資產(chǎn)的有關(guān)賬務(wù)處理，建立固定資產(chǎn)有關(guān)賬卡。不屬于出產(chǎn)經(jīng)營用的主要設(shè)備，但單位價值在 2021元以上，并且使用期限超過兩年的物品，也固定資產(chǎn)。對該科目的 管理 職員須按期核對清 賬，特別對應(yīng)收、預(yù)支賬款要嚴(yán)格 管理 ，每季末要作出賬齡分析，加速資金回流速度。 出納員不得負(fù)責(zé)記實除現(xiàn)金及銀行存款日記賬之外的有關(guān)涉及貨泉資金的賬簿。 預(yù)算外出需寫申請講演，請酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可支出。 現(xiàn)金報銷時間為周二至周五的上午 9： 30－ 12： 00（可根據(jù)酒店詳細(xì)情況制定）。 活動資產(chǎn) 管理 第一節(jié) 貨泉資金 管理 一、現(xiàn)金使用范圍 支付職工工資、補(bǔ)助； 支付個人勞務(wù)報酬； 根據(jù)國家劃定頒發(fā)給個人的各種資金； 支付各種勞保、福利用度以及國家劃定的對個人的其他支出； 向俱收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款； 出差職員必需隨身攜帶的差旅費； 中國 人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。 倉庫應(yīng)按期檢查防火舉措措施的使用實效，并做好防火工作。 因工作需要需進(jìn)入倉庫的職員，在進(jìn)入倉庫時，必需先辦理入倉登記手續(xù)，并要有倉庫職員陪同。嚴(yán)禁白條發(fā)貨，嚴(yán)禁先出貨后補(bǔ)手續(xù)。 經(jīng)辦理驗收手續(xù)進(jìn)倉的物料，必需填制 “ 商品、物料進(jìn)倉驗收單 ” ，倉庫據(jù)以記賬，并送采購部一份用以辦理付款手續(xù)。 超出季節(jié)和年度使用計劃而需增加能源的請購，必需另填寫請購單，提前一個月辦理。 報損、報廢由有關(guān)部分會同財務(wù)部審查，提出意見，并呈報總經(jīng)理審批。 從國外購進(jìn)原材料、物品、商品等，凡動用外匯的，不論金額大小一律必需取得總經(jīng)理的批準(zhǔn)，方予采購，否則財務(wù)部拒絕付款。 建立檔案 制度 ：