稅收籌劃課程教學(xué)大綱-文庫(kù)吧在線文庫(kù)
【正文】 口退稅等的會(huì)計(jì)處理，熟悉增值稅的納稅申報(bào)。（2學(xué)時(shí)）：掌握出口退稅的確認(rèn)、計(jì)量、記錄與申報(bào)；理解增值稅與消費(fèi)稅出口退稅的不同；了解出口退稅的實(shí)質(zhì)。通過(guò)本章學(xué)習(xí)應(yīng)重點(diǎn)掌握所得稅會(huì)計(jì)處理方法和常見(jiàn)的永久性差異與暫時(shí)性性差異，要求熟悉企業(yè)所得稅稅法并了解各種特殊行為的所得稅會(huì)計(jì)處理及其納稅申報(bào)；應(yīng)該掌握個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算方法，個(gè)人所得稅的有關(guān)會(huì)計(jì)核算及個(gè)人所得稅納稅申報(bào)。通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，應(yīng)該掌握外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的有關(guān)會(huì)計(jì)核算及納稅申報(bào)。教學(xué)方法：理論知識(shí)講授與案例教學(xué)相結(jié)合，課內(nèi)討論與課外輔導(dǎo)答疑相結(jié)合，教師講授與學(xué)生自學(xué)相結(jié)合，合理使用多媒體，強(qiáng)化課堂互動(dòng)。在教學(xué)過(guò)程中要做到理論與實(shí)務(wù)并重，闡述完理論和方法以后，必須要借助實(shí)例來(lái)說(shuō)明其具體應(yīng)用。執(zhí)筆人： 審定人：2010年10月第五篇：納稅籌劃 研究生課程教學(xué)大綱沈陽(yáng)大學(xué)碩士研究生課程教學(xué)大綱【課程名稱】納稅籌劃（taxplanning）【課程編號(hào)】025 【課程類別】專業(yè)選修課 【課程歸屬】 工商管理 學(xué)院 【學(xué) 分】 2 學(xué)分【學(xué) 時(shí)】總學(xué)時(shí)： 32 ；講授及學(xué)術(shù)研討學(xué)時(shí)： 32 【開(kāi)課學(xué)期】√春□秋【生效日期】 2010 年 9 月 1 日（為學(xué)位分委員會(huì)審批通過(guò)日期）【撰 寫(xiě) 人】 【審 核 人】 【主要內(nèi)容】：會(huì)計(jì)學(xué) ：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、稅法 ： 參考教材[M].中國(guó)市場(chǎng)出版社(第一版).2010（10）.主要參考資料[M].（11）.3.[美][M].（01）.[M].（11）.[M].（12）.[M].機(jī)械工業(yè)出版社(第三版).2010（03）.[M].（02）.[M].（01）.[M].（02）.沈陽(yáng)大學(xué)碩士研究生課程教學(xué)大綱[M].（01）.：課堂講授 25 學(xué)時(shí)；學(xué)術(shù)研討 7 學(xué)時(shí) :納稅籌劃專業(yè)選修課是在對(duì)稅法有所了解的基礎(chǔ)上，從定位與思想出發(fā)，利用納稅籌劃的規(guī)律與技巧闡述，解析納稅籌劃的運(yùn)作與案例，借助經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的納稅籌劃、管理決策中的納稅籌劃、綜合納稅籌劃的三大獨(dú)特視角，分別具體解析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的企業(yè)設(shè)立、合同簽訂、技術(shù)研發(fā)、物資采購(gòu)、生產(chǎn)管理、市場(chǎng)營(yíng)銷及企業(yè)重組和清算中的納稅籌劃等主要內(nèi)容，并且也分別具體解析管理決策中的融資決策、收益分配及薪酬激勵(lì)中的納稅籌劃等主要內(nèi)容，進(jìn)而進(jìn)行綜合納稅籌劃，本課程利用納稅籌劃的各種理論與技巧為納稅人提出合理的籌劃建議，納稅籌劃是一門(mén)為納稅人合法減輕納稅負(fù)擔(dān)的具有很強(qiáng)實(shí)踐性的課程。五、作業(yè)每章至少布置四道計(jì)算分析題和案例綜合習(xí)題；并且布置一些客觀習(xí)題。抓住要點(diǎn)，突出重點(diǎn)，解決難點(diǎn)。掌握稅務(wù)籌劃的基本概念、基本原則和目標(biāo)；理解稅務(wù)籌劃的成本與風(fēng)險(xiǎn)、避稅實(shí)質(zhì)與基本方法；了解稅務(wù)籌劃的特點(diǎn)、技術(shù)和步驟。本章闡述土地增值稅的稅法知識(shí)，會(huì)計(jì)核算及納稅申報(bào)。（2學(xué)時(shí)）：本章闡述資源稅的稅法知識(shí)，會(huì)計(jì)核算及納稅申報(bào)。掌握消費(fèi)稅的確認(rèn)、計(jì)量、記錄與申報(bào)；理解消費(fèi)稅的特點(diǎn)及其與增值稅的關(guān)系；了解消費(fèi)稅設(shè)置的意義。掌握稅務(wù)會(huì)計(jì)的會(huì)計(jì)要素及其關(guān)系，與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)之異同；理解稅務(wù)會(huì)計(jì)的目標(biāo)和基本前提；了解稅務(wù)會(huì)計(jì)的產(chǎn)生及其發(fā)展。第四篇：納稅會(huì)計(jì)與稅收籌劃教學(xué)大綱《納稅會(huì)計(jì)與稅收籌劃》課程教學(xué)大綱一、課程基本信息 課程代碼：A04010400課程名稱：納稅會(huì)計(jì)與稅收籌劃 課程性質(zhì)：選修課適用專業(yè)：會(huì)計(jì)學(xué)、財(cái)務(wù)管理 開(kāi)課學(xué)期：春季學(xué)期 總 學(xué) 時(shí)：32學(xué)時(shí) 總 學(xué) 分：2學(xué)分預(yù)修課程：會(huì)計(jì)學(xué)原理、中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、稅法課程簡(jiǎn)介：稅務(wù)會(huì)計(jì)與稅務(wù)籌劃是高等院校會(huì)計(jì)專業(yè)應(yīng)設(shè)置的專業(yè)選修課，本課程的任務(wù)是使學(xué)生熟悉稅收理論及法律法規(guī)，熟悉納稅的方法、程序，掌握各類稅種的基本內(nèi)容、應(yīng)納稅額計(jì)算,熟悉稅收籌化的方法和技巧。會(huì)依據(jù)教材P204的例題計(jì)算應(yīng)繳的企業(yè)所得稅并選擇方案；會(huì)依據(jù)教材P219的例題計(jì)算應(yīng)繳的個(gè)人所得稅并選擇方案。（二）企業(yè)主要稅種的稅務(wù)籌劃；掌握銷售方式的稅務(wù)籌劃；掌握銷售使用過(guò)的固定資產(chǎn)的稅務(wù)籌劃；掌握兼營(yíng)銷售行為和視同銷售行為。第三篇：稅務(wù)籌劃課程教學(xué)大綱07會(huì)計(jì)學(xué)專升本《稅務(wù)籌劃》期末復(fù)習(xí)大綱一、考核形式本課程考核采用一頁(yè)開(kāi)卷考試形式。1)若上例中的出口銷售價(jià)格改為600萬(wàn)元,其他條件不變,則應(yīng)納稅額的計(jì)算如下：進(jìn)料加工方式下：應(yīng)納稅額=600(17%－13%)－500(17%13%)－10=6(萬(wàn))免抵退稅=60013%－50013%=13(萬(wàn))因此,該企業(yè)的應(yīng)收出口退稅為6萬(wàn)元。，委托方收回后以不高于受托方計(jì)稅價(jià)格直接銷售的，不再繳納消費(fèi)稅。(1比例稅率)其中：“材料成本”是指委托方所提供加工材料的實(shí)際成本。委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的消費(fèi)稅的納稅人是委托方，不是受托方，受托方承擔(dān)的只是代收代繳的義務(wù)(受托方為個(gè)人、個(gè)體戶的除外)。（1）請(qǐng)歸納分析稅收籌劃方法的一般步驟？答：（一）掌握納稅人的相關(guān)資料和籌劃意圖 家庭狀況、收入情況等；組織形式、財(cái)務(wù)情況、投資意向、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度、納稅歷史等。（二）教學(xué)基本要求通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，要求掌握扣除項(xiàng)目的籌劃，稅率的籌劃，稅收優(yōu)惠政策籌劃；熟悉收入確認(rèn)金額與時(shí)間的籌劃；了解企業(yè)并購(gòu)、分立、整體資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和置換的籌劃。第四章 消費(fèi)稅的稅收籌劃（共6學(xué)時(shí)）（一）教學(xué)內(nèi)容：第
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