【正文】 內(nèi)外部審計(jì)報(bào)告所發(fā)現(xiàn)的市場風(fēng)險(xiǎn)管理問題提出改進(jìn)方案并采取改進(jìn)措施；高級(jí)管理層可授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)或資產(chǎn)負(fù)債比例管理委員會(huì)履行上述全部或部分職能。第十七條 本行在設(shè)計(jì)限額體系時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮以下因素：（一）業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度；（二）能夠承擔(dān)的市場風(fēng)險(xiǎn)水平；（三）業(yè)務(wù)經(jīng)營部門的既往業(yè)績；（四）工作人員的專業(yè)水平和經(jīng)驗(yàn)；（五）定價(jià)、估值和市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)；（六）壓力測(cè)試結(jié)果；（七）內(nèi)部控制水平；（八）資本實(shí)力；（九）外部市場的發(fā)展變化情況。市場風(fēng)險(xiǎn)重大事項(xiàng)主要包括：出現(xiàn)超過我行內(nèi)部設(shè)定的市場風(fēng)險(xiǎn)限額的嚴(yán)重虧損；金融市場發(fā)生重大事件、引發(fā)較大市場波動(dòng)對(duì)我行市場風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生的影響；交易業(yè)務(wù)中的違法行為；其他重大意外情況。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)既對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營部門，也對(duì)負(fù)責(zé)市場風(fēng)險(xiǎn)管理的部門進(jìn)行。第八章 附則第三十二條 本政策自董事會(huì)通過后實(shí)施。第二十八條 對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)管理體系的內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi)容：（一）市場風(fēng)險(xiǎn)頭寸和風(fēng)險(xiǎn)水平；（二）市場風(fēng)險(xiǎn)管理體系文檔的完備性；（三）市場風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)，市場風(fēng)險(xiǎn)管理職能的獨(dú)立性，市場風(fēng)險(xiǎn)管理人員的充足性、專業(yè)性和履職情況；（四）市場風(fēng)險(xiǎn)管理所涵蓋的風(fēng)險(xiǎn)類別及其范圍；（五）市場風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的完備性、可靠性，市場風(fēng)險(xiǎn)頭寸數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性，數(shù)據(jù)來源的一致性、時(shí)效性、可靠性和獨(dú)立性；（六）市場風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)所用參數(shù)和假設(shè)前提的合理性、穩(wěn)定性；（七）市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法的恰當(dāng)性和計(jì)量結(jié)果的準(zhǔn)確性；（八）對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的遵守情況；（九）市場風(fēng)險(xiǎn)限額管理的有效性；（十）事后檢驗(yàn)和壓力測(cè)試系統(tǒng)的有效性；（十一）市場風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)算和內(nèi)部配置情況；（十二）對(duì)重大超限額交易、未授權(quán)交易和賬目不匹配情況的調(diào)查。第二十六條 本行應(yīng)當(dāng)避免薪酬制度和激勵(lì)機(jī)制與市場風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)產(chǎn)生利益沖突。有關(guān)市場風(fēng)險(xiǎn)情況的報(bào)告應(yīng)當(dāng)定期、及時(shí)向董事會(huì)、高級(jí)管理層和其他管理人員提供。第十五條 本行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度，對(duì)銀行賬戶和交易賬戶中不同類別的市場風(fēng)險(xiǎn)選擇適當(dāng)?shù)?、普遍接受的?jì)量方法計(jì)量承擔(dān)的所有市場風(fēng)險(xiǎn)。具體職責(zé)包括：（一）審批市場風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策和程序，確定全行可以承受的市場風(fēng)險(xiǎn)水平；（二）督促高級(jí)管理層采取必要的措施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制市場風(fēng)險(xiǎn)；（三）定期獲得并審閱關(guān)于市場風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)和水平的報(bào)告；（四）監(jiān)控和評(píng)價(jià)市場風(fēng)險(xiǎn)管理的全面性、有效性以及高級(jí)管理層在市場風(fēng)險(xiǎn)管理方面的履職情況。第三條 市場風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過將市場風(fēng)險(xiǎn)控制在本行可以承受的合理范圍內(nèi)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率的最大化。全面風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系由風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理職能、綜合內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)及風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)五個(gè)模塊組成。第三篇：全面風(fēng)險(xiǎn)管理在改革開放之后，人們的生活質(zhì)量發(fā)生了很大變化，但更大的變化卻是人們的社會(huì)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)環(huán)境變得更加復(fù)雜，由此企業(yè)也就面臨著更加多樣的競爭環(huán)境，這就迫使企業(yè)的管理者必須應(yīng)對(duì)更加復(fù)雜和快速的變化。第四章 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的程序第二十條高級(jí)管理層按季度向董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)提交本行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 管理書面監(jiān)測(cè)報(bào)告，詳細(xì)說明風(fēng)險(xiǎn)管理情況和下一步完善措施。第十六條 本行通過建立完善有效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制體系、制定適當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度，確保流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理程序的完整和有效。第三章 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容第十一條 本行在根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)偏好測(cè)定自身流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)承受能力的基礎(chǔ)上，確定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的策略與程序、模式、方法與技術(shù)、限額、監(jiān)測(cè)頻度、內(nèi)部控制、內(nèi)部審計(jì)、信息系統(tǒng)、信息披露等風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容。第五條 本行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策的取向是：穩(wěn)健。 集中度風(fēng)險(xiǎn)是單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)暴露或風(fēng)險(xiǎn)暴露組合可能給銀行帶來 重大損失或?qū)е裸y行風(fēng)險(xiǎn)輪廓發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)是指因市場價(jià)格因子（利率、匯率、股票價(jià)格和商 品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。本行須建立和完善風(fēng)險(xiǎn)信息披露政策和程序，包括決定風(fēng)險(xiǎn)信息 披露內(nèi)容的方法和信息披露的內(nèi)部控制，保證所披露信息的真實(shí)、準(zhǔn) 確、完整。第八十八條 本行須持續(xù)強(qiáng)化外部環(huán)境及趨勢(shì)的研究分析能力，包括宏觀經(jīng)濟(jì)周期、國家政策、行業(yè)發(fā)展等，為戰(zhàn)略決策提供有效支 持。（二）輿情信息監(jiān)測(cè)及識(shí)別，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)分析輿情信息，及時(shí)澄清 虛假信息或不完整信息。對(duì)于未能實(shí)質(zhì)性轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的或提供了隱性支持的資產(chǎn)證券化交 易，本行應(yīng)持有與未證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露相當(dāng)?shù)谋O(jiān)管資本。本行須定期對(duì)面臨的主要集中度風(fēng)險(xiǎn) 進(jìn)行壓力測(cè)試，識(shí)別可能對(duì)本行經(jīng)營帶來不利影響的潛在因素，并根 據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果采取相應(yīng)的處臵措施。第七十三條 本行集中度風(fēng)險(xiǎn)管理須遵循以下原則：（一）組合管理原則。風(fēng)險(xiǎn)承受能力用定量方式表達(dá)，包括在正常情況和壓力狀 23 況下銀行可以承受的未經(jīng)緩釋的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平。通過建立健全合 規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，實(shí)現(xiàn)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別和管理，促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn) 22 管理體系建設(shè)，確保依法合規(guī)經(jīng)營。通過有效的內(nèi)部控制和合 規(guī)管理，確保操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制/緩釋、監(jiān)測(cè)、報(bào)告工作的 落實(shí)，并通過內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，確保操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性。表內(nèi)調(diào)節(jié)包括通過調(diào)整資產(chǎn)、負(fù)債的業(yè)務(wù)規(guī)模、期限結(jié)構(gòu)和利率特性來調(diào)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)敞口，規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)。第五十三條 本行從外部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)來源、影響程度、業(yè)務(wù)來源 進(jìn)行利率風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，從整體收益和經(jīng)濟(jì)價(jià)值兩個(gè)角度計(jì)量銀行賬戶利 率風(fēng)險(xiǎn)。用于重估的定價(jià)因素應(yīng)當(dāng)從獨(dú)立于前臺(tái)的渠道獲 取或者經(jīng)過獨(dú)立的驗(yàn)證。17 本行須建立和完善市場風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制體系，確保前臺(tái)交易人 員不得參與交易的正式確認(rèn)、對(duì)賬、重新估值、交易結(jié)算和款項(xiàng)收付。第四十三條 本行主要采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)應(yīng) 的資本要求。第七章 主要風(fēng)險(xiǎn)的管理 第一節(jié) 信用風(fēng)險(xiǎn)管理第三十九條 本行須按照信用風(fēng)險(xiǎn)垂直管理原則建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并按照審貸分離、分級(jí)審批原則設(shè)立授信審批機(jī)構(gòu)，確保授 信審批的獨(dú)立性，并建立科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)氖谛艑徟跈?quán)管理機(jī)制。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具的開發(fā)、投產(chǎn)、應(yīng)用及變更等，本行須嚴(yán)格遵循“三道防線”的內(nèi)控體系，包括風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具的開發(fā)、驗(yàn)證和審計(jì)。應(yīng)急預(yù)案的啟動(dòng)、報(bào)告與實(shí)施應(yīng)采取分級(jí)負(fù)責(zé)、逐級(jí)上報(bào)的原則。針對(duì)監(jiān)測(cè)活動(dòng)中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)進(jìn)行改進(jìn)。（五）建立定期評(píng)估和更新機(jī)制，確保風(fēng)險(xiǎn)流程和限額的合理性。第二十一條 本行須根據(jù)外部經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化、市場變化、本行風(fēng)險(xiǎn)管理水平等情況，并在綜合考慮業(yè)務(wù)發(fā)展、技術(shù)更新等因素的基礎(chǔ)上，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度和細(xì)則等定期重檢和修訂。風(fēng)險(xiǎn)管理細(xì)則（單獨(dú)制定或包括在業(yè)務(wù)管理辦法中），是針對(duì)具體產(chǎn)品、具體業(yè)務(wù)、具體客戶或具體工作等制定的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法、操作規(guī)程和實(shí)施細(xì)則等。（二）第二層級(jí)：風(fēng)險(xiǎn)管理政策是針對(duì)各類主要風(fēng)險(xiǎn)分別制定的基本風(fēng)險(xiǎn)管理政策。（八）本行同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)暴露的信用風(fēng)險(xiǎn)管理、市場風(fēng)險(xiǎn)管理、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理等由金融市場部及其團(tuán)隊(duì)、計(jì)劃財(cái)務(wù)部等統(tǒng)籌負(fù)責(zé)。第十四條 本行分別指定具體部門，在高級(jí)管理層領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)各類主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)籌管理。內(nèi)控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警小組負(fù)責(zé)全行內(nèi)部控制及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，負(fù)責(zé)建立并維護(hù)全行內(nèi)部控制及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，組織協(xié)調(diào)全行各項(xiàng)內(nèi)控及合規(guī)管理工作。本行應(yīng)投入足夠的資源以保證風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，不應(yīng)因業(yè)務(wù)發(fā)展和市場競爭而影響風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)的完整性。董事會(huì)和高級(jí)管理層對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性負(fù)主要責(zé)任。第七條 董事會(huì)根據(jù)股東要求及本行發(fā)展戰(zhàn)略、監(jiān)管約束、資本總量和業(yè)務(wù)特長、管理能力等, 確定風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)總量、種類、結(jié)構(gòu)以及目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)輪廓等，選擇確定銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好。嚴(yán)格遵守審慎經(jīng)營規(guī)則。清晰界定業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)和 報(bào)告路線，并確保風(fēng)險(xiǎn)管理部門的獨(dú)立性。（三）全面、及時(shí)地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn)。第二條 風(fēng)險(xiǎn)是導(dǎo)致商業(yè)銀行的資本、價(jià)值或收益遭受損失的可能性和影響程度。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是指本行圍繞發(fā)展戰(zhàn)略及風(fēng)險(xiǎn)偏好，建立和完善覆蓋所有主要風(fēng)險(xiǎn)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，全面、有效地實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，確保發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第四條 本行全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則（一）風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)造價(jià)值原則。（五）匹配性原則。第二章 風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好第六條 本行須根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況和外部環(huán)境，確定與本行發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好，并建立和完善風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好的形成、傳導(dǎo)和定期回顧機(jī)制。本行須定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好體系進(jìn)行有效性和合理性審查，并根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好體系進(jìn)行調(diào)整。第三道防線由稽核監(jiān)察部組成，針對(duì)本行已經(jīng)建立的風(fēng)險(xiǎn)管理流程和各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的控制程序和活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督、評(píng)價(jià)。本行高級(jí)管理層設(shè)立資產(chǎn)負(fù)債管理小組、風(fēng)險(xiǎn)管理小組、內(nèi)控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警小組等專業(yè)組織。（二）本行設(shè)立獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門，根據(jù)職責(zé) 分工，對(duì)所負(fù)責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)類別進(jìn)行日常風(fēng)險(xiǎn)管理，監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序和限額的實(shí)施，并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。（五）本行法律風(fēng)險(xiǎn)管理由不良資產(chǎn)與法律事物部統(tǒng)籌負(fù)責(zé)。第四章 風(fēng)險(xiǎn)管理政策第十六條 本行須從持續(xù)、前瞻的角度，建立與本行發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)和財(cái)務(wù)狀況相適應(yīng)，并與本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)特征相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策體系。（三）第三層級(jí)：風(fēng)險(xiǎn)管理制度。第十九條 本行風(fēng)險(xiǎn)管理政策體系實(shí)行分層管理，低層級(jí)的管理制度、細(xì)則應(yīng)遵守高層級(jí)政策制度。（三）確保清晰的報(bào)告職責(zé)和報(bào)告線路，使各級(jí)管理層及時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)情況，并根據(jù)規(guī)定程序采取相應(yīng)措施。本行應(yīng)確保計(jì)量、評(píng)估程序的合理性，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的一致性、客觀性和準(zhǔn)確性；并充分考慮風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的主要假設(shè)和局限性，確保管理決策信息充分可靠。第二十八條 應(yīng)急機(jī)制。第三十一條 對(duì)于主要風(fēng)險(xiǎn)，本行均應(yīng)在管理實(shí)踐和科學(xué)理論的基礎(chǔ)上，通過定量與定性結(jié)合的分析方法，設(shè)計(jì)開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具（包括模型及打分卡等），并將其有效應(yīng)用于業(yè)務(wù)實(shí)踐。各單位均須全面、準(zhǔn)確、及時(shí)地在風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng) 錄入相關(guān)信息，規(guī)范執(zhí)行系統(tǒng)應(yīng)用的各項(xiàng)要求，嚴(yán)格控制系統(tǒng)外業(yè)務(wù) 審批及交易操作的情況。上述表外風(fēng)險(xiǎn)暴露包括合同性風(fēng) 險(xiǎn)、非合同性承諾和本行提供了隱形支持等情況。本行須從行業(yè)、客戶等維度，有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控 制集中度風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)本行經(jīng)營規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度對(duì)集中度風(fēng)險(xiǎn)確 定適當(dāng)?shù)南揞~，建立集中度風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，并定期對(duì)面臨的主要集中 度風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行壓力測(cè)試。第四十九條 本行須選用適當(dāng)?shù)姆椒ㄓ?jì)量銀行賬戶和交易賬戶 中不同類別的市場風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)銀行賬戶中的可供出售類資產(chǎn)進(jìn)行定期估 值，對(duì)交易賬戶頭寸按市值每日至少重估一次價(jià)值。（三）獨(dú)立性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)相互分離，風(fēng)險(xiǎn)管理與 交易對(duì)沖相互分離，風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制相互分離，避免各主體間潛 在的利益沖突。同時(shí)，本行采用壓力測(cè)試和其他 非統(tǒng)計(jì)類計(jì)量方法進(jìn)行補(bǔ)充。第五十七條 本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)以三道防線為基礎(chǔ)，實(shí)施層 次化的管理，其中： 20（一）總分行各業(yè)務(wù)部門、職能部門作為防范操作風(fēng)險(xiǎn)的第一道 防線，是本部門/條線操作風(fēng)險(xiǎn)的直接承擔(dān)者和管理者，負(fù)有對(duì)操作 風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的第一責(zé)任；（二）總分行風(fēng)險(xiǎn)管理部門、內(nèi)控合規(guī)管理部門等作為防范操作 風(fēng)險(xiǎn)的第二道防線，其中總分行風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系 的構(gòu)建、操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具的開發(fā)和相關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作的統(tǒng)籌、支持和督促工作，總分行內(nèi)控合規(guī)管理部門負(fù)責(zé)強(qiáng)化合規(guī)管理和內(nèi)控 管理，為操作風(fēng)險(xiǎn)管理的落實(shí)提供支持；（三）內(nèi)部審計(jì)部門和紀(jì)檢監(jiān)察部門作為防范操作風(fēng)險(xiǎn)的第三道 防線，其中內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)行情況進(jìn)行審 計(jì)，并依照規(guī)定揭示和報(bào)告審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，紀(jì)檢監(jiān)察部門對(duì) 有關(guān)案件進(jìn)行查處和責(zé)任認(rèn)定，并對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行問責(zé)。第五節(jié) 信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理 第六十一條 本行將信息科技風(fēng)險(xiǎn)作為操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)組成部 分納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，參照操作風(fēng)險(xiǎn)層次化管理的基本理念，從 文化、組織、制度、流程與技術(shù)五個(gè)維度進(jìn)行信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理體系 的構(gòu)建，并不斷完善。第六十四條 本行須確立全員主動(dòng)合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值等合規(guī)理 念，在全行推行誠信與正直的職業(yè)操守和價(jià)值觀念，提高全體員工的 合規(guī)意識(shí)；并逐步建立科學(xué)、合理的合規(guī)績效考核制度，建立有效的 合規(guī)問責(zé)制度，建立誠信舉報(bào)制度等。第七十一條 本行須根據(jù)本行業(yè)務(wù)規(guī)模、復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)水平和 組織框架等制定流動(dòng)性應(yīng)急計(jì)劃，并確保應(yīng)急計(jì)劃與流動(dòng)性監(jiān)控、預(yù) 警、壓力測(cè)試等有效銜接。對(duì)未來經(jīng)營環(huán)境可能發(fā)生的重大變動(dòng)及其影 響進(jìn)行前瞻性的定性或定量分析，充分評(píng)估可能產(chǎn)生的集中度風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)包括各類資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng) 險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等；證券化基礎(chǔ)資產(chǎn)的拖欠和損失風(fēng)險(xiǎn)； 對(duì)特殊目的機(jī)構(gòu)的信用支持和流動(dòng)性支持風(fēng)險(xiǎn)；保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及其他第三 方提供擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)等。第十節(jié) 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理 第八十一條 本行須建立聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，主動(dòng)、有效地防范 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)聲譽(yù)事件，減少對(duì)社會(huì)公眾造成的損失和負(fù)面影響。第八十五條 本行須對(duì)信息發(fā)布和新聞工作實(shí)施集中歸口管理，及時(shí)準(zhǔn)確地向公眾發(fā)布信息。定期監(jiān)測(cè)和報(bào) 告本行風(fēng)險(xiǎn)水平和主要影響因素的變化趨勢(shì)，對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀進(jìn)行 匯總、分析，對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)管理政策的實(shí)施效果進(jìn)行分析，形成定期、不定期綜合及專題報(bào)告，確保董事會(huì)及其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、高級(jí)管理 28 層及時(shí)監(jiān)控本行各類風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。第十一章 附則 第九十六條 本政策經(jīng)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議通過后發(fā)布 實(shí)施，并根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)、市場變化、本行發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)和 其它資源變化等情況，定期（通常為每年）重檢與修訂。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法 律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。1戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行經(jīng)營策略不適當(dāng)或外部經(jīng)營環(huán)境變化 而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。市場流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場深度不足或市場動(dòng)蕩，商業(yè)銀行無法以合理的市場價(jià)格出售資產(chǎn)以獲得資金的風(fēng)險(xiǎn)。第九條董事會(huì)承擔(dān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的最終職責(zé)。無論采用何種管理模式，都應(yīng)確保對(duì)總體流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平和各分支機(jī)構(gòu)、各業(yè)務(wù)條線流動(dòng)性水平進(jìn)行有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制，并確保遵守各有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求。本行在引入新產(chǎn)品、新技術(shù)手段，建立新機(jī)構(gòu)、新業(yè)務(wù)部門前，在可行性研究中充分評(píng)估其對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的影響，并制定相應(yīng)風(fēng)