【正文】 118 【失效日期】【所屬類別】國家法律法規(guī)【文件來源】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會信托投資公司信息披露管理暫行辦法中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會第一章 總則第一條 為加強對信托投資公司的市場約束，規(guī)范其營業(yè)信托行為和信息披露行為，維護客戶和相關利益人的合法權益，促進信托業(yè)健康發(fā)展，依據(jù)《 中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《 中華人民共和國信托法》、《 企業(yè)財務會計報告條例》等法律法規(guī)，制定本辦法。第七條 信托投資公司披露的財務會計報告須經(jīng)會計師事務所審計，其中信托財產(chǎn)是否需要審計，視信托文件約定。報告和報告摘要應按本辦法附件要求的內(nèi)容與格式進行編制。信托投資公司應披露由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤，或外部事件造成的風險，并就公司對該類風險的控制系統(tǒng)及風險管理策略的完整性、合法性和有效性做出說明。重大關聯(lián)交易應當逐筆披露，包括關聯(lián)交易方、交易內(nèi)容、定價原則、交易方式、交易金額及報告期內(nèi)逾期沒有償還的有關情況等。第十七條 信托投資公司披露的特別事項，至少應包括下列內(nèi)容：（一）前五名股東報告期內(nèi)變動情況及原因；（二）高級管理人員變動情況及原因；（三）變更注冊資本、變更注冊地或公司名稱、公司分立合并事項；（四）公司的重大訴訟事項；（五）公司及其高級管理人員受到處罰的情況；（六）銀監(jiān)會及其派出機構對公司檢查后提出整改意見的，應簡單說明整改情況；（七）本重大事項臨時報告的簡要內(nèi)容、披露時間、所披露的媒體名稱及版面；（八）銀監(jiān)會及其省級派出機構認定的其他有必要讓客戶及相關利益人了解的重要信息。信托投資公司應當將負責信息披露事務人員的姓名、聯(lián)系電話、電子郵件、圖文傳真等信息報公司所在地銀監(jiān)會派出機構備案，并在報告和報告摘要中載明。第二十七條 信托投資公司董事會負責公司的信息披露。本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請以正式文件為準。從國際上看，銀行業(yè)金融機構貸款風險管理有成熟的經(jīng)驗，在固定資產(chǎn)貸款管理方面有很多已成為行業(yè)慣例的良好做法。問：《辦法》有哪些主要內(nèi)容？答：本《辦法》共分八章四十三條，包括總則、受理與調(diào)查、風險評價與審批、合同簽訂、發(fā)放與支付、貸后管理、法律責任、附則等幾個部分，《辦法》主要從貸款業(yè)務流程規(guī)范的角度提出監(jiān)管要求，是對現(xiàn)行貸款類監(jiān)管法規(guī)的系統(tǒng)性完善。《辦法》要求貸款人在合同或協(xié)議中應對控制貸款風險有重要作用的內(nèi)容與借款人進行約定，使貸款人通過合同來控制貸款風險。”其中的“固定資產(chǎn)投資”沿用了國家統(tǒng)計部門的口徑，包括基本建設投資、更新改造投資、房地產(chǎn)開發(fā)投資以及其他固定資產(chǎn)投資四大類。實踐表明，對貸款資金支付的管理并沒有影響到借款人的資金使用。第三，《辦法》實施后，銀監(jiān)會將跟蹤銀行業(yè)金融機構對《辦法》的執(zhí)行情況，針對出現(xiàn)的問題及時采取相應的監(jiān)管措施，有效提高銀行業(yè)金融機構固定資產(chǎn)貸款管理的水平。三是部分內(nèi)部控制要求與銀行經(jīng)營現(xiàn)狀不匹配。第三章內(nèi)部控制措施。第七章附則。4.《指引》不涉及具體業(yè)務的原因是什么？答：原《指引》對銀行的一些業(yè)務或環(huán)節(jié)做了詳細的操作性規(guī)定，修訂后《指引》只對商業(yè)銀行風險管理、信息系統(tǒng)控制、崗位設置、會計核算、員工管理、新機構設立和業(yè)務創(chuàng)新等提出原則性要求，沒有針對具體業(yè)務的章節(jié)和條款?！吨敢穯卧O章節(jié)，從內(nèi)、外部兩方面提出內(nèi)控監(jiān)督的相關要求。第五篇：央行有關負責人就發(fā)布《大額存單管理暫行辦法》答記者問央行有關負責人就發(fā)布《大額存單管理暫行辦法》答記者問？推出大額存單的主要考慮是什么？答：大額存單是由銀行業(yè)存款類金融機構面向非金融機構投資人發(fā)行的記賬式大額存款憑證。為規(guī)范大額存單市場定價秩序、促進形成合理的存單市場價格、有效發(fā)揮市場利率定價自律機制（以下簡稱自律機制）的激勵約束作用，大額存單推出初期，將首先在自律機制核心成員范圍內(nèi)試點發(fā)行。通過第三方平臺發(fā)行大額存單，更能體現(xiàn)大額存單電子化、標準化的特征，有利于存單的集中流通轉(zhuǎn)讓。大額存單轉(zhuǎn)讓可以通過第三方平臺開展，轉(zhuǎn)讓范圍限于非金融機構投資人及人民銀行認可的其他機構。此外，自律機制將按照激勵與約束并舉的原則，對大額存單發(fā)行交易的利率確定及計息規(guī)則等實施自律管理，促進大額存單市場規(guī)范健康發(fā)展。？答：為提高大額存單業(yè)務透明度、加強市場監(jiān)督管理，確保存單發(fā)行交易規(guī)范運行，《辦法》對大額存單的信息披露、登記托管等制度作了相關規(guī)定。大額存單利率實現(xiàn)市場化方式確定，是我國存款利率市場化改革的重要舉措，將為全面放開存款利率上限奠定更為堅實的基礎。未來，結合利率市場化推進進程和金融市場發(fā)展情況，人民銀行可對大額存單起點金額適時進行調(diào)整。大額存單的推出，有利于有序擴大負債產(chǎn)品市場化定價范圍，健全市場化利率形成機制；也有利于進一步鍛煉金融機構的自主定價能力，培育企業(yè)、個人等零售市場參與者的市場化定價理念，為繼續(xù)推進存款利率市場化進行有益探索并積累寶貴經(jīng)驗。銀監(jiān)會及其派出機構對內(nèi)部控制存在缺陷的商業(yè)銀行，責成其限期整改，對逾期未整改的商業(yè)銀行，根據(jù)有關規(guī)定采取監(jiān)管處罰措施。銀監(jiān)會修訂發(fā)布《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》為進一步推進商業(yè)銀行規(guī)范內(nèi)部管理、完善內(nèi)部控制，銀監(jiān)會深入總結近年來商業(yè)銀行內(nèi)部控制發(fā)展實踐經(jīng)驗，并充分征求商業(yè)銀行及社會各界意見建議，在此基礎上對《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》（以下簡稱《指引》）進行了修訂完善，于近日發(fā)布。要求商業(yè)銀行建立內(nèi)部控制評價制度，明確內(nèi)部控制評價的實施主體、頻率、內(nèi)容、程序、方法和標準，強化內(nèi)部控制評價結果運用，推動內(nèi)控評價工作制度化、規(guī)范化，以利于促進商業(yè)銀行不斷改進其內(nèi)控設計與運行。第五章內(nèi)部控制評價。第一章總則。一是部分條款在銀行業(yè)務發(fā)展后難以執(zhí)行。問：銀監(jiān)會如何保證《辦法》的貫徹落實？答：第一，《辦法》統(tǒng)一標準，避免出現(xiàn)執(zhí)行偏差。第四，要求貸款人在借款人不按約定的方式、用途使用貸款時，采取更嚴格的發(fā)放和支付條件，或停止貸款發(fā)放和支付。第五，《辦法》明確貸款人的法律責任，強化貸款責任的針對性，有助于構建健康的信貸文化。通過進一步強化科學的貸款全流程管理，真正實現(xiàn)貸款管理模式由粗放型向精細化的轉(zhuǎn)變，有助于提高銀行業(yè)金融機構貸款發(fā)放的質(zhì)量，也有利于銀行業(yè)金融機構增強貸款風險管理的有效性。銀監(jiān)會成立后，倡導以風險為本的監(jiān)管理念，明確監(jiān)管工作的目的就是通過審慎有效的監(jiān)管,保護廣大存款人和消費者的利益，通過審慎有效的監(jiān)管,增進市場信心。起草本《辦法》，主要基于以下幾個方面的考慮：一、落實科學發(fā)展觀的要求，支持我國經(jīng)濟又好又快的發(fā)展。公司設立獨立董事的，獨立董事應就公司所披露信息的真實性、準確性、完整性發(fā)表意見并單獨列示。信托投資公司應將報告全文登載于本公司的網(wǎng)站上，將報告摘要刊登在至少一種銀監(jiān)會指定的全國性報紙上。第二十條 信托投資公司發(fā)生如下事件，應當出具由公司董事會負責的情況報告，在事件發(fā)生的2日內(nèi)報所在地銀監(jiān)會派出機構。第十六條 本辦法所稱關聯(lián)方、控制、共同控制是指《企業(yè)會計準則??關聯(lián)方關系及其交易的披