xx省地方中小金融發(fā)展思考-文庫吧在線文庫
【正文】 我局自2000年12月成立以來，緊緊圍繞財政中心工作開展會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作，從2005開展該項工作以來，已陸續(xù)檢查了19家會計師事務(wù)所（大多為中小會計師事務(wù)所），共抽查審計及驗資工作底稿五百余卷，向1家事務(wù)所下發(fā)了監(jiān)管關(guān)注函，10家事務(wù)所下達了整改意見書，對兩家事務(wù)所分別進行了行政處罰，特別是在2011年，對在2010年出具虛假驗資報告的XX省渤海會計師事務(wù)所有限責任公司下達了撤銷該所、吊銷相關(guān)注冊會計師證書等一系列處理決定。但從近七年來的檢查情況看，我市中小事務(wù)所存在的較多的問題，有的問題還相當嚴重，做好注冊會計師行業(yè)行政監(jiān)督工 1作仍然任重道遠。 中小會計師事務(wù)所相關(guān)業(yè)務(wù)人員在執(zhí)業(yè)過程中，風險意 2識淡薄，在審計驗資活動中，不履行必要的審驗程序，缺乏應(yīng)有的職業(yè)謹慎，有時在審計證據(jù)不夠充分的情況下，出具鑒證報告。而且大部分中小事務(wù)所從業(yè)人員的職業(yè)道德、專業(yè)勝任能力和技術(shù)水平普遍偏低，遠遠不能滿足質(zhì)量控制的需要。努力打造具有特色的服務(wù)體系、內(nèi)部管理規(guī)范，服 4務(wù)水平精良，社會公信力強的中小會計師事務(wù)所。 （四）做好人才培養(yǎng)工作，為行業(yè)發(fā)展提供重要的人才資源。財政部門通過加強對少數(shù)違法違規(guī)會計師事務(wù)所和注冊會計師的查處，整頓和規(guī)范會計服務(wù)市場秩序，創(chuàng)造良好的發(fā)展條件，保護更多誠信守法的事務(wù)所和注冊會計師，使其真正發(fā)展成為獨立、客觀、公正、社會公眾信得過的中介行業(yè)。 （五）加強聯(lián)合監(jiān)管，共同維護行業(yè)和社會公眾利益加強聯(lián)合監(jiān)管和誠信建設(shè)，建立健全會計師事務(wù)所和注冊
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