4民營企業(yè)內控管理制度探究-文庫吧在線文庫
【正文】 管理制度，為企業(yè)經營管理活動的順利開展提供指導與支持。當前一些民營企業(yè)雖然設置了董事會與監(jiān)事會，但是董事會與監(jiān)事會權力有限，監(jiān)管職能沒有得到最大限度發(fā)揮，阻礙了企業(yè)內控管理水平的提升。但是當前有部分民營企業(yè)對監(jiān)督管理工作重視不足，在內控管理過程中沒有建立健全的內控監(jiān)管 體系，無法對企業(yè)的內部控制活動與經營管理狀況進行全面有效的監(jiān)督，導致企業(yè)的內控管理流于形式，內控管理制度也就無法得到完善。因此，民營企業(yè)在制定內控管理制度時必須詳細了解我國的法律法規(guī)，參考經濟方面的 法律法規(guī)，以基本法律法規(guī)條文為依托，制定出適合企業(yè)實際情況的內控管理制度，為內控管理提供基本的方向指導與制度規(guī)范。當前的市場環(huán)境瞬息萬變，來自方 方面面的不同因素都會對企業(yè)的經營發(fā)展產生重要影響。 第 6 頁 共 12 頁 三、民營企業(yè)改進內控管理制度 的有效對策 （一）完善內部控制制度。企業(yè)領導應督促管理人員設計并不斷改進內部控制制度，增強全體工作人員的內部控制 意識，使全體工作人員嚴格執(zhí)行內部控制制度中的具體規(guī)定，確保內部控制在實際工作中得到有效落實。隨著市場環(huán)境的急劇變 化，企業(yè)面臨的風險因素也在不斷增加，針對這種情況民營企業(yè)應建立完善的風險管理機構，對企業(yè)面臨的各種風險進行識別、評估、預警、防范與管控，避免風險擴大，對企業(yè)造成較大損失。 （四）健全內控監(jiān)管體系。 （五）優(yōu)化人才培養(yǎng)機制。然后，根據實際情況，堅持內控管理制度建設的基本原則，采取有效的改善措施，通過不斷完善內部控制 制度、健全內控管理組織機構、加強經營風險管控、健全監(jiān)督監(jiān)管體系、優(yōu)化人才培養(yǎng)機制等具體舉措，完善內控管理制度，為企業(yè)經營管理工作的開展提供支持。其次，企業(yè)需要在分析自身人才結構的基礎上建立健全的人才培養(yǎng)機制，定期開展各種培訓教育活動，為員工提供更好的學習機會與條件，不斷提升員工的專業(yè)水平與創(chuàng)新能力。在此基礎上內部審計部門的管理者應科學合理的設置審計工作崗位，明確各崗位的職 責，確保不相容職位實現分離，使各崗位工作人員可以在互相協作的過程中實現互相牽制與互相監(jiān)督，避免崗位設置不合理，造成舞弊、貪腐等問題。其次，民營企業(yè)的管理層必須樹立全面系統(tǒng)的風險管理思想，對企業(yè)面臨的風險狀況進行全面評估，并站在企業(yè)長遠發(fā)展角度與戰(zhàn)略全局角度系統(tǒng)的安排風險管理工作，使各部門的風險管理工作互相聯系，確保企業(yè)面臨的各項風險都涵蓋在風險管理體系中。企業(yè)管理層應積極履行自身的責任，充分發(fā)揮民主管理理念，使企業(yè)的具體決策更加客觀公正，使企業(yè)與員工的利益得到充分的保障。其次，民營企業(yè)應在內部控制實施過 程中積極運用預算管理，不斷提升內控管理的效率與質量。 （五）制衡性 原則。 （三）成 本效益性原則。但是當前很多民營企業(yè)缺少擁有綜合性知識儲備的復合型管理人才 ，比如財務人員對業(yè)務經營狀況不了解，業(yè)務人員對財務知識缺乏。很多企業(yè)由于經營風險管控不到位，導致內控管理制度中存在諸多漏洞，影響內控管理工作的順利開展 [2]。同時，民營企業(yè)對內 部審計也重視不足，沒有建立獨立的審計部門，導致企業(yè)無法對經營管理活動進行全面監(jiān)督，對
環(huán)評公示相關推薦
鄂ICP備17016276號-1