【正文】 據(jù)宴會預(yù)定單參照廚房庫存及生產(chǎn)計劃，提出采買計劃。 原材料采購流程圖 宴會預(yù)定單或 銷售計劃 提出申請 審核填請購單 銷售部 廚師長 (或生產(chǎn)班長 )財務(wù)部 審批后 持驗收憑證、發(fā)票 審批簽字后 總經(jīng)理 采購員 總經(jīng)理 核帳、報帳 財務(wù)。 十一、報損、報廢管理規(guī)定 第一條 .商品及原材料發(fā)生霉壞、變質(zhì)，失去使用價值，需要做報損、報廢處理時，由保管員填報“ 商品、原材料霉壞、變質(zhì)報告表送交財務(wù)部。 第三條 .嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn)，對一切不符合規(guī)定的開支和違反收支原則的結(jié)算，拒絕辦理。 (4) 對調(diào)料的使用也要嚴(yán)格按著投料標(biāo)準(zhǔn)，在確保菜品風(fēng)味的同 時，節(jié)約 一分就為酒店多創(chuàng)造一分效益。 酒店的財務(wù)行為，應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和本制度，并接受董事會的檢查和監(jiān)督。 按規(guī)定認(rèn)真編制和及時向股東各方報送會計報表，并進(jìn)行財務(wù)分析，做到數(shù)據(jù)真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當(dāng)、口徑一致。 (3)負(fù)責(zé)督促本店人員的費用報銷和借款歸還，以完結(jié)財務(wù)還款手續(xù)。 保管有關(guān)印章、空白支票 。 (1)堅持 “ 四個禁止 ” ：禁止無關(guān)人員入庫 。 對結(jié)賬單記載的金額準(zhǔn)確、及時、快速收款，打印發(fā)票，并加蓋印章。 免單需由經(jīng)辦人簽署原因，由總經(jīng)理簽字 (免單不得打折 )。凡是要掛賬的單位和個人，酒店應(yīng)對其信用狀況進(jìn)行認(rèn)真的調(diào)查和正確的估計，因過失造成的應(yīng)收賬款呆賬的，要追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，對于信譽差的單位和個人，應(yīng)杜絕賒賬行為。系統(tǒng)內(nèi)個人消費 (含掛賬 )，按 (僅指菜品 )計價。 經(jīng)辦人填寫 “ 費用報銷單 ” 或 “ 貨款結(jié)算憑據(jù) ” —— 部門負(fù)責(zé)人簽字 —— 財務(wù)會計簽字 —— 總經(jīng)理簽字 —— 出納復(fù)核報銷。 支票、發(fā)票、印鑒管理制度 酒店必須在當(dāng)?shù)匦抛u較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。 印章交接必須辦理書面手續(xù) 。 庫管制度 必須真實反映本店經(jīng)營所需的各種物資的進(jìn)、銷、存情況，為財務(wù)提供原始、真實、準(zhǔn)確的營業(yè)成本資料，必須對庫存物資的安全、完整負(fù)責(zé)。對于零星采購的物品，要檢查是否執(zhí)行申購手續(xù)，未執(zhí)行申購手續(xù)的，庫管員有權(quán)拒收入庫 。 領(lǐng)用物品應(yīng)由領(lǐng)料經(jīng)手人填制 “ 領(lǐng)料單 ” ，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、庫管員及領(lǐng)料人簽字后，庫管員方可發(fā)貨，并填制 “ 出庫單 ” ，出庫單一式四聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)料部門存查，一聯(lián)庫管自留登記庫房賬，另兩聯(lián)按存貨類別匯總于第二天送財務(wù)室。若存貨發(fā)生盈虧，應(yīng)隨即查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后作出相應(yīng)調(diào)整。 倉庫范圍內(nèi)不準(zhǔn)生火，也不準(zhǔn)堆放易燃易爆物品，嚴(yán)禁在倉庫內(nèi)將電線私拉亂接。 倉庫物資管理制度 酒樓店倉庫的倉管人員應(yīng)嚴(yán)格檢查進(jìn)倉物料的規(guī) 格、質(zhì)量和數(shù)量，發(fā)現(xiàn)與發(fā)票數(shù)量不符，以及質(zhì)量、規(guī)格不符合使用部門的要求，應(yīng)拒絕進(jìn)倉，并立即向采購人員遞交物品驗收質(zhì)量報告。 為配合采購人員編好采購計劃，及時反映庫存物資數(shù)額，以節(jié)約使用資金，倉管人員應(yīng)每月終編制 “ 庫存物資余額表 ” ，于次月 3日前送交總經(jīng)理、財務(wù)部一份。 (2)監(jiān)點人：由各部負(fù)責(zé)人、財務(wù)會計擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點監(jiān)督。 盤點前應(yīng)將現(xiàn)金柜封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人和盤點人共同盤點。 供貨商的尋找原則上由采購主管負(fù)責(zé)，辦公室經(jīng)理、財務(wù)會計協(xié)助 。 市場調(diào)查由辦公室經(jīng)理、行政總廚、財務(wù)會計組成，具體由財務(wù)會計召集。 對方因特殊原因，未及時付款的供貨商，由財務(wù)部會計負(fù)責(zé)進(jìn)行協(xié)調(diào)，必要時由辦公室經(jīng)理協(xié)助。 因市場變化情況特殊，供貨商提出價格調(diào)整要求，首先由供貨商報辦公室經(jīng)理，辦公室經(jīng)理了解相關(guān)市場情況后與財務(wù)會計商量定出調(diào)價草案，再報總經(jīng)理審批。 辦公室了解事情原委后，由辦公室經(jīng)理作出處罰決定，開出罰單 。 附采購及供貨管理制度 采購人員購貨時，須對多家 (三家以上 )進(jìn)行價格、質(zhì)量比較 。 盤點完畢，盤點人員應(yīng)填制 “ 盤點表 ” ，各責(zé)任人簽字，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由財務(wù)部門留存，供核算盤點盈虧金額 。 盤點制度 為了加強酒店的財物管理，確保財物盤點的正確性，準(zhǔn)確核算營業(yè)成本，特制定本制度。 倉管人員必須嚴(yán)格按先辦出倉手續(xù)后發(fā)貨的程序發(fā)貨。 倉庫的電源開關(guān)要設(shè)在門口外面，要有防雨、防潮保護(hù)，每年對電線進(jìn)行一次全面檢查，發(fā)現(xiàn)可能引起打火、短路、發(fā)熱、絕緣不良等情況，必須及時維修。 因工作需要進(jìn)入倉庫的人員，在進(jìn)入倉庫時，必須先辦理人倉登記手續(xù)，并要有倉庫人員陪同。 1庫管員根據(jù)正確無誤的入、出庫單，隨時登記庫房明細(xì)賬，做到數(shù)字清晰、名稱規(guī)格齊全、及時結(jié)出余額。 根據(jù)驗收合格的物品，據(jù)實填寫 “ 鮮活食品驗收單 ” 、 “ 入庫單 ” ，經(jīng)廚師長、庫管員或供貨商經(jīng)辦人簽字生效，此單一式四聯(lián)，第一聯(lián)交供貨商作為結(jié)賬憑據(jù)，第二聯(lián)庫管員自留登記庫管賬，第三聯(lián)按存貨類別送成本核算小組 ,第四聯(lián)按供貨類別匯總送交財務(wù)室 .. 堅持原則，除小修理材料、零星辦公用品外所有存貨必須開具入庫單或驗收單，未經(jīng)財務(wù)主管批準(zhǔn)不得擅自寄存物品。 如：酒水入庫不能按箱、件為單位，應(yīng)以其完整的最小 計量單位 “ 瓶 ” 為入出庫計量單位。酒店庫存現(xiàn)金不得超過 5000元，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行，低于限額時可視情況從銀行提取補足，特殊情況上報總經(jīng)理審批。 對于填寫錯誤的支票，必須加蓋 “ 作廢 ” 戳記，與存根一起裝訂在當(dāng)月的憑證內(nèi)，并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記。 其他人員因公借款時，應(yīng)填寫借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，財務(wù)會計審核，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。 出納憑上述簽字齊備的 “ 費用報銷單 ” 或 “ 貨款結(jié)算憑據(jù) ” 支付貨幣資金。 其他應(yīng)收款是酒店除應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款以外的其他各種應(yīng)收暫付款項，包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應(yīng)向職工收取的各種墊付款項等。 必須親自在點菜單配菜聯(lián)上加蓋 “ 確認(rèn) ” 章，不得由他人代蓋，同時核對點菜單配菜聯(lián)與記賬聯(lián)各項目是否一致。 對營業(yè)額的準(zhǔn)確性、安全性負(fù)責(zé)。 (3)科學(xué)儲存保管、控制庫存業(yè)務(wù) 。 (2)月終對吧臺剩余發(fā)票進(jìn)行盤點，并接受財務(wù)會計對發(fā)票盤點檢查。賬目必須日清月結(jié)，賬實相符。 出納員崗位職責(zé) 嚴(yán)格遵守《財務(wù)管 理制度》，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫存現(xiàn)金。 加強酒店財物管理，定期和不定期組織對本店的實物及貨幣資金進(jìn)行盤點清查，保證賬實相符。 (8) 每個營業(yè)期終了，要對菜品收入和菜品成本的比率與同行業(yè)的利率水 平進(jìn)行比較分析，找出差距和不足，以便進(jìn)一步提高酒店自身的利率水平。 十三、廚房成本的控制和管理 第一條 . 廚房成本的核算程序：廚房期初剩余物品的金額 +本期購進(jìn)菜品總價 +廚房本期領(lǐng)用的調(diào)料總價 期末盤點菜品總價 =本期廚房的直接菜 品成本。 十二、內(nèi)部審計管理規(guī)定 第一條 .認(rèn)真復(fù)核總臺收銀員的營業(yè)日報、帳單，發(fā)現(xiàn)差錯及時糾正，以保 證收入準(zhǔn)確無誤。 第四條 .出庫物品，必須要由總經(jīng)理簽字方可出庫。 第五條 .采購員購買后，將原材料直接撥入廚房和生產(chǎn)車間，由保管員協(xié)同廚師長或生產(chǎn)班長共同驗收并簽字。實物管理按哪 個部門使用，就由哪個部門管理的原則進(jìn)行分工。 第二條 .辦理出庫必須由總經(jīng)理在內(nèi)部直撥單或出庫單上簽字方可出庫。 各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點。 (四 )監(jiān)盤人：由總經(jīng)理派人擔(dān)任。 第三條 .盤點方式、時間 (一 )年中、年終盤點