全面預(yù)算管理體系實施項目-文庫吧在線文庫
【正文】 年用戶數(shù) 年用戶總數(shù) 各月客戶凈增數(shù) = 集團數(shù) m 集團平均客戶數(shù) m 各品牌用戶數(shù)占用戶總數(shù)百分比 n 凈增用戶數(shù) =年用戶數(shù) n 上年末用戶數(shù) n 離網(wǎng)用戶數(shù) =年離網(wǎng)率 n (年初用戶數(shù) n ＋ ?月用戶總數(shù) n)/13 年離網(wǎng)率的預(yù)測方法：基于以前年度離網(wǎng)率的歷史數(shù)據(jù)，估算變化趨勢，結(jié)合對各品牌下年市場競爭狀況的預(yù)測進行調(diào)整后得出。 SIM卡 SIM卡成本 ? 其他項目由于占其他業(yè)務(wù)收入比例很少，通過歷史數(shù)據(jù)進行估算。概率應(yīng)考慮歷史發(fā)生概率確定?？傤~＝參考?xì)v史實際發(fā)生 人工成本費用 1. 工資 2. 福利費 3. 統(tǒng)籌費 總額：上市公司有關(guān)的規(guī)定并結(jié)合本公司實際情況來估算 其中：工資＝人工成本－統(tǒng)籌費－福利費（福利費：工資 14%） ＝（人工成本費用－統(tǒng)籌費） /114% 統(tǒng)籌費＝預(yù)計基本保險費用基數(shù) 20% （預(yù)計基本保險費用：由人力資源部根據(jù)歷史情況提供數(shù)據(jù)） 3. 傳輸設(shè)備維修費 成本費用預(yù)算（五） 經(jīng)營租賃預(yù)算 1）營業(yè)廳租賃 2） 基站租賃 3）其他房屋租賃 2. 設(shè)備租賃 自營營業(yè)廳 = ?合同確定月租賃金額 其中：營業(yè)廳包括（現(xiàn)有＋新租－停租） 新租營業(yè)廳：依照投資計劃，考慮新租營業(yè)廳的地理位置、起租時點 或按規(guī)模大小參考目前營業(yè)廳的租金 =現(xiàn)有基站： ?合同確定月租賃金額 =新增基站： ?合同確定月租賃金額（月攤銷數(shù) （ 基礎(chǔ)建設(shè)部提供新增區(qū)域、數(shù)量、交付時點、金額參考?xì)v史外包給第三方的合同數(shù)據(jù)） ＝基站空房： ?合同確定月租賃金額 =互聯(lián)互通占用房屋： ?合同確定月租賃金額 ＝其他： ?合同確定月租賃金額 = ?合同確定月租賃金額 = 現(xiàn)有： ?合同確定月租賃金額 =新增：按照投資計劃，參考現(xiàn)有的狀況進行估算 成本費用預(yù)算（六） 各類固定資產(chǎn)維修 1. 房屋維修 2. 設(shè)備維修 =營業(yè)廳（自營 /合作）： ?合同確定金額（ 營業(yè)廳裝修計劃）【銷售、行政】 =基站： ?合同確定月 代維費用 =辦公用房：歷史實際發(fā)生，同時參考當(dāng)年工作計劃，是否確實有辦公用房維修的工作計劃 =基站設(shè)備維修費： 技術(shù)服務(wù)＋硬件維修（備板備件維修等）＋軟件升級服務(wù)＋設(shè)備代維 =交換設(shè)備維修費： 技術(shù)服務(wù)＋硬件維修（備板備件維修等）＋軟件升級服務(wù)＋設(shè)備代維 =傳輸設(shè)備維修費： 技術(shù)服務(wù)＋硬件維修（備板備件維修等）＋軟件升級服務(wù)＋設(shè)備代維 其中：硬件維修（備板備件）＝不同廠商按年明細(xì)打包合同＋ 剩余不打包的備板備件（月歷史使用 備板備件出保修期的數(shù)量返修比例價格） 設(shè)備代維＝ ?合同確定月 代維費用 技術(shù)服務(wù)、軟件升級服務(wù)＝參考?xì)v史數(shù)據(jù)（若數(shù)據(jù)不足，則參考相似項目歷史數(shù)據(jù)比例） =計算機維修費： 非生產(chǎn)性＝設(shè)備總價比例（月） 生產(chǎn)性＝參考?xì)v史月實際發(fā)生（網(wǎng)管系統(tǒng) +生產(chǎn)用計算機 ）【 網(wǎng)絡(luò)部】 ＋月代維（計費系統(tǒng)、分裝打印機）【計費中心】 =動力維護費：空調(diào)維修費＋電源維修費＋電池維修費 其中：空調(diào)維修費＝ ?合同確定月 代維費用【市場部、行政部、網(wǎng)絡(luò)部】 電源維修費＝歷史月實際發(fā)生【市場部、網(wǎng)絡(luò)部】 電池維修費＝歷史月實際發(fā)生【網(wǎng)絡(luò)部】 =備板備件購置費： ?（ 設(shè)備總金額月備板備件購置比例）或按歷史實際發(fā)生 =電梯維修費 : ?合同確定月 代維費用【行政部】 =監(jiān)控設(shè)備維修費： ?合同確定月 代維費用【行政部】 3. 車輛維修 =汽油費： 汽油費（ 1000元 /月 /輛）車數(shù)量 =過路過橋及存車費：過路過橋費（ 500元 /月 /輛）車數(shù)量 =日常維護費：維護費（ 200元 /月 /輛）車數(shù)量 =車輛保險： ?每輛車明細(xì)估算 =養(yǎng)路費：養(yǎng)路費（ 280元 /月 /噸）噸位車數(shù)量 =其他：驗車費等（ 1000元 /年 /輛）車數(shù)量 =車輛補貼： = ?各級別員工數(shù)量各級別月金額 4. 其他固定 資產(chǎn)維修 =辦公用品（打印機、復(fù)印機、傳真機等）：月歷史實際發(fā)生 =其他： ?各類固定資產(chǎn)月維修費比率 成本費用預(yù)算（七） 低值易耗品預(yù)算 = ?月實際發(fā)生 當(dāng)月儀器儀表采購根據(jù)網(wǎng)絡(luò)部各崗位上報的實際需求進行估算。 銷售平均面值根據(jù)歷年統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行預(yù)測。 無形資產(chǎn) = ?當(dāng)月各無形資產(chǎn)增加 ?各項無形資產(chǎn) /攤銷月數(shù) 其中， 各項無形資產(chǎn)增加額根據(jù)投資計劃中所列投資項目取數(shù) ?各項無形資產(chǎn)指其攤銷月份中包含本月的無形資產(chǎn)合計 流動負(fù)債預(yù)算（一） 1. 短期貸款 2. 應(yīng)付票據(jù) 3. 應(yīng)付帳款 = 本月新增－本月減少 其中：本月新增：按付款方式開出承兌商業(yè)匯票（集中在每年的 58月，且為 3個月匯票） 集中在投資極大分 4次付款的工程，預(yù)付 10%、到貨 70%（此多 承兌匯票） 初驗 10%、終驗 10% 本月減少：依據(jù)票據(jù)到期情況 = 本月新增 －本月減少 =應(yīng)付漫游結(jié)算款 應(yīng)付網(wǎng)間結(jié)算款 應(yīng)付異地充值款 應(yīng)付電路租費 － 扣除本月支付的款項－應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付代辦手續(xù)費 其中：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)按類別計算應(yīng)付帳款平均支付期，此處當(dāng)月扣除的 應(yīng)付銷售酬金 應(yīng)付帳款即為平均付帳期之前，那個月的該類應(yīng)付帳款增加額 工程項目應(yīng)付款 “工程投資預(yù)算” 其中本月增加預(yù)測來源： “漫游結(jié)算支出” “網(wǎng)間結(jié)算支出” “神州行異地充值手續(xù)費” “電路租費” “其他代辦費 ” “銷售酬金” “工程投資預(yù)算” ＝ =本月新增的短期借款－本月歸還短期借款 其中：短期借款增減發(fā)生：參考上 年年末余額及 下 年公司借款計劃進行。 財務(wù)報表預(yù)測 1. 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算 2. 利潤表、利潤分配表預(yù)算 3. 現(xiàn)金流量表預(yù)算 利潤表預(yù)算（一） 利潤表預(yù)算 運營收入 ： 通話費： “主營業(yè)務(wù)收入預(yù)算” 月租費： “主營業(yè)務(wù)收入預(yù)算” 網(wǎng)內(nèi)、網(wǎng)間結(jié)算收入： “主營業(yè)務(wù)收入預(yù)算”－“網(wǎng)間結(jié)算” 增值、數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)收入： “主營業(yè)務(wù)收入預(yù)算” 其他： 歷史數(shù)據(jù) 運營支出： 電路租費： “電路租費預(yù)算” 其中：網(wǎng)間電路租費 網(wǎng)內(nèi)、網(wǎng)間結(jié)算支出： “網(wǎng)間結(jié)算支出預(yù)算” 折舊： “固定資產(chǎn)折舊預(yù)算” 人工成本： “人工成本費用預(yù)算” 其中：工資 福利費 統(tǒng)籌費 其他 銷售、一般管理費用及其他 ：
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