【正文】 類 SBU總經(jīng)理的年度考核和年終紅利分配辦法 (1)財(cái)務(wù)指標(biāo)? 年度稅后利潤(rùn)水平? 凈資產(chǎn)收益率? 年終應(yīng)收帳款水平考核和分紅獎(jiǎng)勵(lì)原則分紅基金核算公式年度紅利核算方法考核內(nèi)容? 在集團(tuán)公司建立 SBU高層管理人員分紅基金，用于核算整個(gè) SBU高層管理人員的年終紅利可分配額? 在每個(gè)財(cái)政年度末就實(shí)現(xiàn)的稅后利潤(rùn)水平和凈資產(chǎn)盈利能力核算分紅基金? 年終紅利在分紅基金中的可分配額分別考慮戰(zhàn)略性經(jīng)營(yíng)指標(biāo)和財(cái)務(wù)指標(biāo)的完成情況? 戰(zhàn)略性經(jīng)營(yíng)指標(biāo)在分紅基金的分配權(quán)重中占 60%，財(cái)務(wù)指標(biāo)的分配權(quán)重占 40%? 當(dāng)凈資產(chǎn)收益率高于 10%時(shí)，才能進(jìn)行年終紅利的核算分配? SBU總經(jīng)理在年終紅利可分配額中的提取比例由集團(tuán)薪酬委員會(huì)決定? 如發(fā)生經(jīng)營(yíng)性虧損，則不予分配年終紅利，以往經(jīng)營(yíng)年度已分配的未提取紅利的 50%用于彌補(bǔ)虧損? 年終應(yīng)收帳款超過年初制定的目標(biāo)水平，則不予分配年終紅利，直至低于目標(biāo)水平[稅后利潤(rùn) (凈資產(chǎn) + 長(zhǎng)期負(fù)債 ) X 資本市場(chǎng)平均收益率 ] X 分紅系數(shù)? 年度紅利可分配額：分紅基金 X 比例系數(shù)? 比例系數(shù)視 SBU管理層的副總經(jīng)理人數(shù)規(guī)模，由集團(tuán)薪酬委員會(huì)決定? 一年期國債利率水平加 2%，在此建議為 6%左右資本市場(chǎng)平均收益率? 由集團(tuán)董事會(huì)在年初確定，建議定為 2%~4%分紅系數(shù)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)性指標(biāo)? ? ? ? 年終紅利可分配額 年終紅利 =分紅基金 X40%+分紅基金 X60%X 戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)性指標(biāo)完成成績(jī)的系數(shù)SHA4309047510115ax 33 工業(yè)類 SBU總經(jīng)理的年度考核和年終紅利分配辦法 (2)? 紅利按 SBU的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)核算，但紅利分配不在 SBU的稅后利潤(rùn)中提取? 集團(tuán)公司另外出資，為 SBU高層管理人員的紅利基金提供資金來源? 年度紅利可分配額的 40%在當(dāng)年以現(xiàn)金形式發(fā)放 (在 SBU年終應(yīng)收帳款低于目標(biāo)水平的前提下 )? 其余 60%轉(zhuǎn)換成 SBU股份的形式托管于集團(tuán)公司? 股份轉(zhuǎn)換數(shù)量按屆時(shí) SBU的帳面凈資產(chǎn)值折算，并享受相應(yīng)股利? 股利以現(xiàn)金形式由集團(tuán)公司發(fā)放? 因現(xiàn)金收入產(chǎn)生的個(gè)人所得稅，由企業(yè)依法代扣代繳? 在發(fā)生經(jīng)營(yíng)性虧損的年度，托管帳戶中的全部股份的 50%用于彌補(bǔ)虧損? 托管的股份在任期內(nèi)不能提前兌現(xiàn)成現(xiàn)金? 如果因離任而需變現(xiàn)股份，只有在集團(tuán)董事會(huì)認(rèn)可離任審計(jì)結(jié)果后，由集團(tuán)公司回購? 贖回價(jià)格： SBU的每股收益 X 市盈率倍數(shù)? 市盈率倍數(shù)由集團(tuán)公司在年初確定年度紅利的發(fā)放管理SHA4309047510115ax 34 屯河股份總經(jīng)理的 1998年度的年終紅利分配例 子(1) 公司 1998年實(shí)現(xiàn)稅后利潤(rùn) ，凈資產(chǎn) ，長(zhǎng)期負(fù)債 5940萬元(2) 年末應(yīng)收帳款低于目標(biāo)水平，凈資產(chǎn)收益率大于 10%分紅基金 = [稅后利潤(rùn) (凈資產(chǎn) + 長(zhǎng)期負(fù)債 ) X 資本市場(chǎng)平均收益率 ] X 分紅系數(shù)工業(yè)類企業(yè)資本市場(chǎng)平均收益率 = 6%分紅系數(shù) = 2%分紅基金 = [ ( + 5940) X 6%] X 2% = 110萬總經(jīng)理年終分紅 = 110萬 X 40% = 44萬元 (其中 ，其余 )前提公式結(jié)果分配方式SHA4309047510115ax 35 金 融 類 SBU總 經(jīng) 理年度 考核 和激勵(lì)方案SHA4309047510115ax 36 金融類 SBU總經(jīng)理的年度考核和年終紅利分配辦法 (1)考核和分紅獎(jiǎng)勵(lì)原則分紅基金核算公式年度紅利核算方法考核內(nèi)容? 在集團(tuán)公司建立 SBU高層管理人員分紅基金，用于核算整個(gè) SBU高層管理人員的年終紅利可分配額? 在每個(gè)財(cái)政年度末就實(shí)現(xiàn)的稅后利潤(rùn)水平和凈資產(chǎn)盈利能力核算分紅基金? 年終紅利在分紅基金中的可分配額分別考慮戰(zhàn)略性經(jīng)營(yíng)指標(biāo)和財(cái)務(wù)指標(biāo)的完成情況? 戰(zhàn)略性經(jīng)營(yíng)指標(biāo)在分紅基金的分配權(quán)重中占 60%，財(cái)務(wù)指標(biāo)的分配權(quán)重占 40%? 當(dāng)凈資產(chǎn)收益率高于 12%時(shí)，才能進(jìn)行年終紅利的核算分配? SBU總經(jīng)理在年終紅利可分配額中的提取比例由集團(tuán)薪酬委員會(huì)決定? 如發(fā)生經(jīng)營(yíng)性虧損，則不予分配年終紅利，以往經(jīng)營(yíng)年度已分配的未提取紅利的 50%用于彌補(bǔ)虧損? 年終壞帳損失超過年初制定的目標(biāo)水平，則不予分配年終紅利，直至低于目標(biāo)水平[稅后利潤(rùn) (凈資產(chǎn) + 長(zhǎng)期負(fù)債 ) X 資本市場(chǎng)平均收益率 ] X 分紅系數(shù)? 一年期國債利率水平加 2%，在此建議為 8%左右資本市場(chǎng)平均收益率? 由集團(tuán)董事會(huì)在年初確定，建議定為 2%~4%分紅系數(shù)? 年度紅利可分配額：分紅基金 X 比例系數(shù)? 比例系數(shù)視 SBU管理層的副總經(jīng)理人數(shù)規(guī)模，由集團(tuán)薪酬委員會(huì)決定財(cái)務(wù)指標(biāo)? 年度稅后利潤(rùn)水平? 凈資產(chǎn)收益率? 年終應(yīng)收帳款水平戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)性指標(biāo)? ? ? ? 年終紅利可分配額 年終紅利 =分紅基金 X40%+分紅基金 X60%X戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)性指標(biāo)完成成績(jī)的系數(shù)SHA4309047510115ax 37 金融類 SBU總經(jīng)理的年度考核和年終紅利分配辦法 (2)年度紅利的發(fā)放管理? 紅利按 SBU的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)核算，但紅利分配不在 SBU的稅后利潤(rùn)中提取? 集團(tuán)公司另外出資，為 SBU高層管理人員的紅利基金提供資金來源? 年度紅利可分配額的 40%在當(dāng)年以現(xiàn)金形式發(fā)放 (在 SBU年終壞帳損失低于目標(biāo)水平的前提下 )? 其余 60%轉(zhuǎn)換成 SBU股份的形式托管于集團(tuán)公司? 股份轉(zhuǎn)換數(shù)量按屆時(shí) SBU的帳面凈資產(chǎn)值折算，并享受相應(yīng)股利? 股利以現(xiàn)金形式由集團(tuán)公司發(fā)放? 因現(xiàn)金收入產(chǎn)生的個(gè)人所得稅，由企業(yè)依法代扣代繳? 在發(fā)生經(jīng)營(yíng)性虧損的年度，托管帳戶中的全部股份的 50%用于彌補(bǔ)虧損? 托管的股份在任期內(nèi)不能提前兌現(xiàn)成現(xiàn)金? 如果因離任而需變現(xiàn)股份，只有在集團(tuán)董事會(huì)認(rèn)可離任審計(jì)結(jié)果后，由集團(tuán)公司回購? 贖回價(jià)格： SBU的每股收益 X 市盈率倍數(shù)? 市盈率倍數(shù)由集團(tuán)公司在年度確定SHA4309047510115ax 38 SBU總經(jīng)理業(yè)績(jī)管理流程SHA4309047510115ax 39 擬定集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)SBU總經(jīng)理的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核管理流程 (1)? 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和業(yè)績(jī)契約的制定流程SBU管理層SBU董事會(huì)總部人力資源部執(zhí)委會(huì)薪酬管理委員會(huì)集團(tuán)董事會(huì)依據(jù)Basis提出Proposal整理Collection分析Analysis初審核Prereview修改Revision決策Decision實(shí)施Implementation監(jiān)督Supervision制定集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo) 制定 SBU戰(zhàn)略目標(biāo) 擬定 SBU戰(zhàn)略目標(biāo)制定集團(tuán)未來二年的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)分解提出各 SBU年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)審議目標(biāo)的可行性適當(dāng)修改年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的指標(biāo)確定各 SBU業(yè)績(jī)目標(biāo)和考核獎(jiǎng)勵(lì)辦法組織定期的期中業(yè)績(jī)回顧審議 SBU年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與執(zhí)委會(huì)共同商討目標(biāo)明確年度業(yè)績(jī)目標(biāo)和考核獎(jiǎng)勵(lì)辦法擬定 SBU年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)簽訂書面的業(yè)績(jī)目標(biāo)管理契約接受定期的期中業(yè)績(jī)回顧目標(biāo)分解上報(bào) 上報(bào)主持定期的期中業(yè)績(jī)回顧下達(dá) 下達(dá)提供意見匯總上報(bào)對(duì)各 SBU的考核獎(jiǎng)勵(lì)的辦法提供咨詢意見備案SHA4309047510115ax 40 使用業(yè)績(jī)契約可以規(guī)范對(duì)各 SBU經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的考核和人員的獎(jiǎng)勵(lì) (1)依據(jù) 提出 整理 分析主要工作任務(wù)? 制定集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)? 制定各 SBU戰(zhàn)略目標(biāo)主要負(fù)責(zé)部門? 集團(tuán)董事會(huì)? SBU董事會(huì)主要工作任務(wù)? 分解集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)到各經(jīng)營(yíng)年度? 分解各 SBU戰(zhàn)略目標(biāo)到各經(jīng)營(yíng)年度主要負(fù)責(zé)部門? 執(zhí)委會(huì)? SBU董事會(huì)主要工作任務(wù)? 分解集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)? 確定集團(tuán)對(duì)各 SBU的資源分配? 回顧各 SBU歷年的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)水平和業(yè)績(jī)完成情況? 評(píng)估當(dāng)年度的經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)環(huán)境主要負(fù)責(zé)部門? 執(zhí)委會(huì)? 總部人力資源部主要工作任務(wù)? 提出各 SBU年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)? 提出各 SBU的考核原則和考核辦法? 明確考核指標(biāo)? 根據(jù)上述經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的水平，制定獎(jiǎng)勵(lì)原則? 平衡、匯總集團(tuán)公司提出的 SBU年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和各SBU自身的目標(biāo)水平主要負(fù)責(zé)部門? 執(zhí)委會(huì)和薪酬管理委員會(huì)? 總部人力資源部? SBU董事會(huì)SHA4309047510115ax 41 使用業(yè)績(jī)契約可以規(guī)范對(duì)各 SBU經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的考核和人員的獎(jiǎng)勵(lì) (2)主要工作任務(wù)? 匯總各 SBU的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)平衡結(jié)果? 審議這些目標(biāo)與集團(tuán)下達(dá)的目標(biāo)的差異程度? 提供各 SBU歷年的業(yè)績(jī)完成記錄? SBU董事會(huì)向執(zhí)委會(huì)提供意見，共同商討目標(biāo)的制定主要負(fù)責(zé)部門? 執(zhí)委會(huì)? 總部人力資源部? SBU董事會(huì)主要工作任務(wù)? 適當(dāng)修正部分經(jīng)營(yíng)考核指標(biāo)? 制定具體的年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核辦法? 制定具體的獎(jiǎng)勵(lì)辦法主要負(fù)責(zé)部門? 執(zhí)委會(huì)和薪酬管理委員會(huì)? 總部人力資源部主要工作任務(wù)? 向 SBU董事會(huì)下達(dá)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)? 下達(dá)考核辦法和獎(jiǎng)勵(lì)辦法? 擬定書面的業(yè)績(jī)目標(biāo)管理契約條款主要負(fù)責(zé)部門? 執(zhí)委會(huì)? SBU董事會(huì)? 總部人力資源部主要工作任務(wù)? SBU董事會(huì)將考核指標(biāo)分解到 SBU各高層管理人員? 各 SBU高層管理人員和 SBU董事會(huì)簽訂書面的業(yè)績(jī)目標(biāo)管理契約? 業(yè)績(jī)契約備案存檔主要負(fù)責(zé)部門? SBU董事會(huì)? SBU管理層? 總部人力資源部初審核 修改 決策 實(shí)施 監(jiān)督主要工作任務(wù)? 監(jiān)控 SBU的經(jīng)營(yíng)過程? 根據(jù)外界變化，適當(dāng)修正部分經(jīng)營(yíng)指標(biāo)? 診斷經(jīng)營(yíng)過程中不能按目標(biāo)進(jìn)度執(zhí)行計(jì)劃的原因? 提供解決方案? 組織定期的期中業(yè)績(jī)回顧，一般在每年6~7月份? 主要負(fù)責(zé)部門? 執(zhí)委會(huì)? SBU董事會(huì)? 總部人力資源部SHA4309047510115ax 42 業(yè)績(jī)契約需要具備必要的內(nèi)容，并按一定的要求去制定，才能發(fā)揮效力 (1)? 定義需要完成的工作? 闡明要達(dá)到的結(jié)果業(yè)績(jī)契約的主要內(nèi)容內(nèi)容和要求? 列出衡量業(yè)績(jī)的措施? 雙方協(xié)商達(dá)成的? 目標(biāo)是可衡量的? 目標(biāo)可以適當(dāng)修正? 目標(biāo)客觀實(shí)際? 目標(biāo)完成有時(shí)間期限目標(biāo)設(shè)定的原則? 業(yè)務(wù)目標(biāo) (與任務(wù)職責(zé)有關(guān)的目標(biāo) )? 個(gè)人發(fā)展目標(biāo) (發(fā)展個(gè)人能力、培養(yǎng)知識(shí)和提高技能的目標(biāo) )? 上述兩類目標(biāo)都應(yīng)包括在業(yè)績(jī)契約中，并列出各自的實(shí)施步驟? 在業(yè)績(jī)回顧中進(jìn)行評(píng)價(jià)目標(biāo)種類? 專業(yè)知識(shí)? 溝通能力? 創(chuàng)新進(jìn)取性? 項(xiàng)目管理能力? 分析決策能力能力和專業(yè)背景要求? 領(lǐng)導(dǎo)組織能力? 規(guī)劃能力? 適應(yīng)性SHA4309047510115ax 43 業(yè)績(jī)契約需要具備必要的內(nèi)容，并按一定的要求去制定，才能發(fā)揮效力 (2)業(yè)績(jī)衡量指標(biāo)指標(biāo)要求? SBU的業(yè)務(wù)目標(biāo) (與任務(wù)職責(zé)有關(guān)的目標(biāo) )? 個(gè)人發(fā)展目標(biāo) (發(fā)展個(gè)人能力、培養(yǎng)知識(shí)和提高技能的目標(biāo) )? 上述兩類目標(biāo)都應(yīng)包括在業(yè)績(jī)契約中，并列出各自的實(shí)施步驟? 在業(yè)績(jī)回顧中進(jìn)行評(píng)價(jià)目標(biāo)實(shí)施? 成本控制? 培訓(xùn)投入 /員工發(fā)展? 市場(chǎng)占有率? 質(zhì)量控制? 人員流動(dòng)率? 客戶滿意度? SBU的稅后利潤(rùn)? 每股盈利水平 ? 指標(biāo)盡量量化? 定性指標(biāo)的描述要含義明確? 業(yè)績(jī)考核雙方對(duì)定性指標(biāo)的衡量標(biāo)準(zhǔn)理解相同戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)性指標(biāo) 財(cái)務(wù)指標(biāo)表格式樣 ? 見附表 1? 新產(chǎn)品盈利率 ? SBU的銷售收入? 凈資產(chǎn)收益率SHA4309047510115ax 44 SBU總經(jīng)理的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核管理流程 (2)? 考核獎(jiǎng)勵(lì)的操作流程SBU管理層SBU董事會(huì)總部人力資源部集團(tuán)執(zhí)委會(huì)薪酬管理委員會(huì)集團(tuán)董事會(huì)依據(jù)Basis提出Proposal整理Collection分析Analysis初審核Prereview修改Revision決策Decision實(shí)施Implementation監(jiān)督Supervision業(yè)績(jī)契約業(yè)績(jī)考核準(zhǔn)備提出對(duì)業(yè)績(jī)完成情況的評(píng)估提出年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和今后的培訓(xùn)發(fā)展方向兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲批準(zhǔn)有關(guān)的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)和 職務(wù)調(diào)動(dòng)業(yè)績(jī)回顧準(zhǔn)備自身業(yè)績(jī)和存在問題回顧與集團(tuán)公司商討下階段業(yè)務(wù)目標(biāo)和自身發(fā)展的意見執(zhí)行上報(bào)下達(dá)提供考核建議和有關(guān)考核樣表考核成績(jī)歸檔檢討業(yè)績(jī)管理流程SHA4309047510115ax 45 對(duì)各 SBU總經(jīng)理的業(yè)績(jī)考核不僅要注重經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的完成情況，而且要注重其現(xiàn)有能力和發(fā)展?jié)摿Φ脑u(píng)價(jià) (1)依據(jù) 提出 整理 分析主要工作任務(wù)(略 )主要負(fù)責(zé)部門? 執(zhí)委會(huì)主要工作任務(wù)(略 )主要負(fù)責(zé)部門主要工作任務(wù)? 考核人和各 SBU中被考核人擬訂年度業(yè)績(jī)回顧需涵蓋的問題? 起草具體的問題清單? 總部人力資源部對(duì)上述清單的擬定提供意見? 提供有關(guān)考核樣表主要負(fù)責(zé)部門? 執(zhí)委會(huì)? SBU管理層? 總部人力資源部主要工作任務(wù)(略 )主要負(fù)責(zé)部門SHA4309047510115ax 46