【正文】 與軍機(jī)業(yè)務(wù)存在協(xié)調(diào)問題。目前公司資金籌措長(zhǎng)期處于艱難境地，成飛公司計(jì)劃與財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況脫節(jié)，因而經(jīng)常發(fā)生材料或成品供應(yīng)問題，準(zhǔn)時(shí)生產(chǎn)的目標(biāo)難以達(dá)到財(cái)務(wù)部主要依靠自籌（折舊和利潤(rùn)）、銀行貸款和對(duì)系統(tǒng)內(nèi)單位拖延付款的方式維持生產(chǎn)的正常運(yùn)行，但銀行貸款需要支付大量利息，帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；每年折舊費(fèi)用大約 6000－ 7000萬， 2023年利潤(rùn)只有 4000萬，可以調(diào)撥的資金如此有限，雖然目前可以依靠對(duì)系統(tǒng)內(nèi)配套單位的帳款拖欠維持生產(chǎn)，但如果計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行工作長(zhǎng)期脫節(jié)，必將為成飛公司的未來發(fā)展帶來巨大的隱患♂計(jì)劃 ♀預(yù)算的執(zhí)行拔苗助長(zhǎng)式的計(jì)劃預(yù)算體系因涉及公司機(jī)密，財(cái)務(wù)部門未提供預(yù)算具體數(shù)字，但根據(jù)訪談信息可知，公司實(shí)際沒有進(jìn)行規(guī)范的預(yù)算，資金問題近年來始終困擾公司計(jì)劃實(shí)施公司對(duì)計(jì)劃的執(zhí)行情況考核力度不足，比如計(jì)劃未完成很多時(shí)候可以采取計(jì)劃調(diào)整的方式解決序號(hào)計(jì)劃調(diào)整項(xiàng)目 原計(jì)劃完成時(shí)間 調(diào)整原因 調(diào)整完成時(shí)間1 初裝交付 8P3437 2023年 2月 缺零件、成品、擋風(fēng)玻璃，機(jī)翼五交點(diǎn)量規(guī)問題2023年 3月2 垂尾 62架 2023年 2月 775I工位互換檢查工作， TST要求提交 NG代表檢查， NG代表 2月 27日進(jìn)廠，影響裝配下架及后面工序2023年 3月3 A320第 280、 286架未完2023年 1－ 2月 第 280架由于質(zhì)量問題辦理 AR待工程處置，第 286架由于零件（ D521..）交付較晚，影響裝配生產(chǎn)2023年 3月4 平尾 53架48段第 17架2023年 1－ 2月 合同調(diào)整 2023年 3月資料來源： 2023年 1－ 2月份計(jì)劃調(diào)整表公司主管領(lǐng)導(dǎo)：總經(jīng)理 簽字 單位領(lǐng)導(dǎo)：副指揮長(zhǎng) 簽字 生產(chǎn)指揮長(zhǎng)室 2023年 3月 5日由于供應(yīng)不足、計(jì)量設(shè)備問題、零件交付等原因造成的拖期往往通過計(jì)劃調(diào)整免于考核從自有資金投資計(jì)劃的制定看來，存在時(shí)間長(zhǎng)，人為因素多的現(xiàn)象，體現(xiàn)出公司的管理風(fēng)格還存在大量行政管理的色彩去年結(jié)轉(zhuǎn)的計(jì)劃列入今年的計(jì)劃各專業(yè)管理單位新上報(bào)的投資計(jì)劃公司領(lǐng)導(dǎo)層提出的投資項(xiàng)目計(jì)劃處匯總平衡，上報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)總經(jīng)理辦公會(huì)審批通過要求各專業(yè)部門在 4月底之前完成專業(yè)投資計(jì)劃公司領(lǐng)導(dǎo)個(gè)人臨時(shí)提出新的想法（訪談得知）形成投資計(jì)劃下發(fā)公司領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)實(shí)際計(jì)劃制定的過程大量介入，雖然一定程度上體現(xiàn)了專家的意見，但對(duì)計(jì)劃的統(tǒng)一性和嚴(yán)肅性產(chǎn)生負(fù)面影響投資項(xiàng)目論證過程存在可行性評(píng)估不完善，準(zhǔn)確性低的現(xiàn)象項(xiàng)目可行性論證過程不嚴(yán)謹(jǐn)對(duì)費(fèi)用估計(jì)與市場(chǎng)價(jià)格有較大差距項(xiàng)目投資高估或者低估原因分析：各單位在上報(bào)項(xiàng)目時(shí)因擔(dān)心不能立項(xiàng)，盡量低估項(xiàng)目實(shí)施的成本，造成項(xiàng)目實(shí)際實(shí)施時(shí)出現(xiàn) “超概 ”的現(xiàn)象各單位分別屬于幾條縱向管理關(guān)系中，計(jì)劃處在處理超計(jì)劃的情況時(shí)，由于賦予的權(quán)限不夠，面對(duì)其他主管老總的簽字只能執(zhí)行，造成對(duì)部分計(jì)劃不能做到控制有力公司副總沒有考核指標(biāo)，對(duì)自己的審批不承擔(dān)責(zé)任，因此在實(shí)際工作中有時(shí)難免會(huì)從小局出發(fā)項(xiàng)目實(shí)施時(shí)超出計(jì)劃“這么多年始終沒有看到這一塊能做到平衡 ”自有資金投資計(jì)劃每年 2億左右，實(shí)施時(shí)突破計(jì)劃的情況較多，計(jì)劃突破的原因主要有初期論證不充分、人為干預(yù)計(jì)劃執(zhí)行、計(jì)劃部門控制不力等投資項(xiàng)目 2023年（萬元）2023年（萬元）1 償還長(zhǎng)期貸款 1700 2002 住宅建設(shè) 7500 71663 生產(chǎn)條件改造 5355 30644 固定資產(chǎn)更新 1150 16895 計(jì)算機(jī) 6156 福利設(shè)施建設(shè) 2202 29687 對(duì)外投資 953 17128 零星計(jì)劃 525 1379 新產(chǎn)品開發(fā)條件建設(shè) 32010 專項(xiàng)工程補(bǔ)充自籌資金部分 1424基建投資、技改投資中間調(diào)整和臨時(shí)計(jì)劃情況較多基建投資和技改投資在自有資金投資計(jì)劃中始終占據(jù)大半江山項(xiàng)目 2023年總投資計(jì)劃2023年總投資計(jì)劃381大樓 1600 2489381大樓工程典型反映了公司計(jì)劃制定與執(zhí)行過程中存在的問題，比如：216。特點(diǎn)：主動(dòng)完成工作，主動(dòng)關(guān)心前后環(huán)節(jié)的工作，對(duì)上是拉動(dòng)者，對(duì)下是推動(dòng)者不僅對(duì)上級(jí)負(fù)責(zé)，且對(duì)業(yè)務(wù)流程負(fù)責(zé)，關(guān)注最終效果差別： 主動(dòng)協(xié)調(diào)精神我們需要每位員工都作發(fā)動(dòng)機(jī)，而不是螺絲釘組織控制主要依靠制度、流程為保障的計(jì)劃－考核－激勵(lì)體系實(shí)現(xiàn)，同時(shí)審計(jì)和法律也是重要手段年初計(jì)劃 年終考核季度 第六個(gè)月 季度管理者定期述職制度子公司總經(jīng)理向集團(tuán)公司總經(jīng)理述職內(nèi)容：本單位前一時(shí)期的經(jīng)營(yíng)狀況與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)完成情況，未來一段時(shí)期工作計(jì)劃與工作重點(diǎn)，對(duì)上級(jí)單位管理工作建議等子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人述職內(nèi)容：本單位執(zhí)行集團(tuán)財(cái)務(wù)制度的基本情況，本單位財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，本單位財(cái)務(wù)管理狀況等經(jīng)營(yíng)管理信息報(bào)告制度集團(tuán)每周的總經(jīng)理辦公會(huì)議討論一周的工作重心與業(yè)務(wù)安排子公司以書面形式每季度向集團(tuán)公司總經(jīng)理報(bào)告一次內(nèi)容：市場(chǎng)營(yíng)銷、技術(shù)研發(fā)、生產(chǎn)運(yùn)作、人力資源管理等與經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)相關(guān)信息 建議取消行政級(jí)別，各部門設(shè)立經(jīng)理、助理以及主管，取消部門的副職。? 在決策正確的前提下，依靠計(jì)劃－考核－激勵(lì)體系以及規(guī)范的制度、流程，輔以審計(jì)和法律手段保證執(zhí)行系統(tǒng)正確的執(zhí)行決策。當(dāng)前的組織結(jié)構(gòu)成為戰(zhàn)略實(shí)施的制約。目前的軍調(diào)工作使很多軍品企業(yè)轉(zhuǎn)為民品企業(yè)，也為成飛的資本運(yùn)作提供了較好機(jī)會(huì)。經(jīng)營(yíng)層基本定位： 戰(zhàn)略決策控制在人力資源規(guī)劃、用人機(jī)制、分配激勵(lì)機(jī)制方面進(jìn)行改革和積極的嘗試，大膽引進(jìn)和起用專業(yè)技術(shù)人才。對(duì)各業(yè)務(wù)單元的考核及激勵(lì)體系進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，建立行之有效的考核激勵(lì)體系。對(duì)資金平衡問題進(jìn)行專項(xiàng)研究，形成有效方案。正如高層放任部門吃大鍋飯，部長(zhǎng)也放任部門成員吃大鍋飯? 組織部嚴(yán)格執(zhí)行了干部考核相關(guān)制度和年度工作計(jì)劃，但是由于制度和評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)計(jì)存在致命缺陷，干部年度考核實(shí)際上是認(rèn)同度調(diào)查，而不是業(yè)績(jī)和目標(biāo)導(dǎo)向? 干部職工考核淘汰的力度不夠，雷聲大雨點(diǎn)小，沒有把處級(jí)以上和更大比例的干部納入考核淘汰范疇，考核制度也存在比較大的缺陷，但這是高層決策的問題? 即使定量考核強(qiáng)制排序制度存在較大不足，仍然對(duì)干部職工的觀念形成了強(qiáng)有力的沖擊，是非常有價(jià)值的管理創(chuàng)新，值得總結(jié)提煉和推廣高層管理中層管理工作計(jì)劃和制度執(zhí)行組織決策戰(zhàn)略企劃執(zhí)行分類問題及建議（一）主要問題 初步建議組織? 集團(tuán)母子公司管理控制方式不適應(yīng)現(xiàn)有業(yè)務(wù)布局。單位：億元管理診斷地圖高層管理者 戰(zhàn)略管理?市場(chǎng)銷售系統(tǒng)診斷?計(jì)劃系統(tǒng)診斷?財(cái)務(wù)系統(tǒng)診斷?生產(chǎn)系統(tǒng)診斷?人力資源系統(tǒng)診斷?采購(gòu)系統(tǒng)診斷?投資管理系統(tǒng)診斷?技術(shù)研發(fā)系統(tǒng)診斷?質(zhì)量系統(tǒng)診斷?行政辦公系統(tǒng)?審計(jì)法律系統(tǒng)?企業(yè)文化診斷?決策?組織控制?組織效率?執(zhí)行力外部環(huán)境內(nèi)部環(huán)境全面管理診斷 有效性結(jié)果 建議方案?最終結(jié)論?各業(yè)務(wù)單元組織結(jié)構(gòu)調(diào)整方案?公司層面組織結(jié)構(gòu)變革方案抽樣分析：?組織部?民機(jī)公司?計(jì)劃處?財(cái)務(wù)處?機(jī)電公司?技術(shù)中心考察維度：? 公司對(duì)部門的管控方式? 部門對(duì)內(nèi)部員工的管控方式? 主要業(yè)務(wù)的開展情況系統(tǒng)滲透：?人力資源系統(tǒng)?轉(zhuǎn)包業(yè)務(wù)?計(jì)劃系統(tǒng)?財(cái)務(wù)系統(tǒng)?民品系統(tǒng)?技術(shù)研發(fā)系統(tǒng)全面覆蓋：?市場(chǎng)銷售系統(tǒng)?采購(gòu)系統(tǒng)?質(zhì)量系統(tǒng)?行政辦公系統(tǒng)?審計(jì)法律系統(tǒng)?企業(yè)文化?問卷調(diào)查694份覆蓋全部業(yè)務(wù)單元結(jié)論建議：?全面管理診斷報(bào)告?干部管理診斷報(bào)告?轉(zhuǎn)包業(yè)務(wù)診斷報(bào)告?計(jì)劃系統(tǒng)診斷報(bào)告?民品系統(tǒng)診斷報(bào)告?技術(shù)研發(fā)系統(tǒng)診斷報(bào)告?調(diào)查問卷分析報(bào)告全面訪談：? 57個(gè)處室處級(jí) /副處級(jí)干部? 8位公司副總經(jīng)理? 5位副總工程師? 大量科室人員? 共訪談近 200人， 500人次成飛集團(tuán)高層管理急需解決五大問題，其中四項(xiàng)嚴(yán)重降低運(yùn)營(yíng)效率集團(tuán)母子公司管理控制方式不適應(yīng)現(xiàn)有業(yè)務(wù)布局。 自行研制的戰(zhàn)斗機(jī)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)多批量出口216。成飛公司全面管理診斷總體報(bào)告一期咨詢總體報(bào)告 機(jī)密重要說明本報(bào)告為中期匯報(bào)，所有意見均非最終結(jié)論。 J7M飛機(jī)獲國(guó)家金質(zhì)獎(jiǎng)216。；?公司在發(fā)展中相繼開發(fā)了汽車模具、洗滌設(shè)備、包裝機(jī)械、高新材料、建筑安裝、通信光纜等技術(shù)含量較高的項(xiàng)目 ? 部門內(nèi)部考評(píng)獎(jiǎng)懲基本無效，考評(píng)結(jié)果和獎(jiǎng)金分配沒有拉開差距，優(yōu)秀員工得不到實(shí)質(zhì)性的認(rèn)同，混日子的員工不受處罰。規(guī)范投資計(jì)劃的論證過程，減少高層領(lǐng)導(dǎo)的人為干預(yù)建立結(jié)果導(dǎo)向的計(jì)劃考核體系，提高任務(wù)完成考核指標(biāo)比重，逐步實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)單元的考核強(qiáng)制排序，拉開激勵(lì)差距分類問題及建議（二）主要問題 初步建議財(cái)務(wù)系統(tǒng)? 財(cái)務(wù)預(yù)算（資金預(yù)算）對(duì)公司的運(yùn)營(yíng)形成制約，資金計(jì)劃與整體業(yè)務(wù)之間的關(guān)系本末倒置? 公司沒有實(shí)行全面預(yù)算管理，預(yù)算的精確性與嚴(yán)肅性大大欠缺? 財(cái)務(wù)管理能力較弱，尤其是如何處理資金缺口，并無較好的手段樹立財(cái)務(wù)為公司運(yùn)營(yíng)作為保障的觀念，充分發(fā)揮公司的財(cái)務(wù)管理職能，而不僅僅是會(huì)計(jì)職能。人力資源系統(tǒng)? 人力資源系統(tǒng)職能分散，缺乏職能之間的協(xié)作，人力資源規(guī)劃、考核與激勵(lì)脫節(jié)，用人機(jī)制僵化? 對(duì)各處室、專業(yè)廠考核和工資分配的幫助及服務(wù)性指導(dǎo)薄弱，整個(gè)公司的考核與激勵(lì)力度偏弱，喪失應(yīng)有的效果，尤其是職能與業(yè)務(wù)處室整合人力資源職能，建立人力資源中心，協(xié)調(diào)規(guī)劃、統(tǒng)一運(yùn)作。技術(shù)研發(fā)系統(tǒng)? 技術(shù)中心目前的定位不明確，影響到今后的發(fā)展方向? 要完成公司要求的科研和技術(shù)管理的任務(wù)，目前在科研、技術(shù)管理系統(tǒng)技術(shù)在人才數(shù)量、年齡結(jié)構(gòu)、專業(yè)結(jié)構(gòu)、激勵(lì)機(jī)制等方面面臨突出的矛盾明確技術(shù)中心的定位，以軍品的研制和改進(jìn)改型為主，同時(shí)，根據(jù)自身核心競(jìng)爭(zhēng)能力，對(duì)適合的民品項(xiàng)目重點(diǎn)開發(fā)。投資額軍工行業(yè)的在位優(yōu)勢(shì)是成飛輝煌的原因，但當(dāng)前軍品特點(diǎn)的變化也對(duì)成飛產(chǎn)生了威脅問： 您認(rèn)為成飛集團(tuán)公司過去取得成功的主要原因是 問： 您認(rèn)為公司的風(fēng)險(xiǎn)可能來自于哪方面 參與調(diào)查的干部認(rèn)為公司的風(fēng)險(xiǎn)來源排在前三位的是：軍工產(chǎn)品市場(chǎng)需求的不確定性，國(guó)企的用人機(jī)制成為發(fā)展的瓶頸，以及企業(yè)缺乏應(yīng)變市場(chǎng)的靈活性參與調(diào)查的人員中， 67%的人認(rèn)為成飛集團(tuán)過去取得成功的主要原因是軍工行業(yè)的在位優(yōu)勢(shì)成飛集團(tuán)的 SWOT 分析1. 隨著國(guó)家的國(guó)力增強(qiáng)，國(guó)防投入也會(huì)相應(yīng)增加2. 經(jīng)濟(jì)全球化加速，國(guó)際大型制造商將把制造中心移至發(fā)展中國(guó)家3. 國(guó)企主輔分離國(guó)家制定了相應(yīng)的政策4. 西部大開發(fā)帶來更多的發(fā)展機(jī)會(huì)5. 軍品的計(jì)劃體制并未完全市場(chǎng)化，留給成飛向市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型的時(shí)間和空間6. 軍機(jī)出口符合國(guó)際社會(huì)區(qū)域動(dòng)蕩的要求優(yōu)勢(shì)（ Strength）機(jī)會(huì)（ Opportunity）劣勢(shì)（ Weakness）威脅（ Threat）?內(nèi)部分析? 不利影響1. 與軍方保持良好客戶關(guān)系2. 較高的生產(chǎn)管理、質(zhì)量管理水平3. 相對(duì)一般非軍工企業(yè)，成飛具有較強(qiáng)的產(chǎn)品研發(fā)能力4. 具有豐富的飛機(jī)制造行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)1. 長(zhǎng)期的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)和封閉的環(huán)境，使員工缺乏市場(chǎng)意識(shí)和競(jìng)爭(zhēng)觀念2. 公司員工之間親屬關(guān)系、人際關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜3. 軍品的研發(fā)力量嚴(yán)重下降4. 缺乏市場(chǎng)開拓的人才和經(jīng)驗(yàn)5. 公司自由現(xiàn)金流短缺?外部分析? 有利影響1. 2023年后軍品的收入具有不確定性2. 外部市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈，對(duì)市場(chǎng)能力和企業(yè)管理能力要求越來越高3. 軍機(jī)的訂單逐漸演變?yōu)樾∨俊⒍嗥贩N的生產(chǎn)方式4. 四川經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，引起成飛的人才流失5. 軍品的市場(chǎng)也逐漸出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)6. 911事件使轉(zhuǎn)包生產(chǎn)業(yè)務(wù)萎縮相關(guān)多元化的未來發(fā)展戰(zhàn)略應(yīng)優(yōu)先選擇航空軍品相關(guān)產(chǎn)業(yè)，其次選擇航空民品相關(guān)產(chǎn)業(yè)成飛目前主要收入來源相關(guān)多元化是成飛集團(tuán)目前較好的選擇：?成飛的主業(yè)在于航空軍品，可以向軍品或航空民品兩個(gè)領(lǐng)域延伸，如：無人機(jī)、商用機(jī)、轉(zhuǎn)包業(yè)務(wù)、飛機(jī)維修等。…多種特點(diǎn)不同的業(yè)務(wù)共用相同的管理平臺(tái)和高層管理人員，而其中軍品和轉(zhuǎn)包業(yè)務(wù)的收入占到總營(yíng)業(yè)收入的 95％，管理平臺(tái)的管理方式和高層管理人員的精力大量向其傾斜，也制約了其他業(yè)務(wù)的發(fā)展。企業(yè)管理系統(tǒng)三大管理要點(diǎn)主要為決策系統(tǒng)、管理控制和管理效率企業(yè)目標(biāo)做正確的事正確的做事保證做正確的事決策系統(tǒng)及決策子系統(tǒng)執(zhí)行系統(tǒng)及執(zhí)行子系統(tǒng)監(jiān)控 (反饋 )系統(tǒng)及監(jiān)控 (反饋 )子系統(tǒng)決策系統(tǒng)反饋系統(tǒng)執(zhí)行系統(tǒng)子決策系統(tǒng)子執(zhí)行系統(tǒng)子決策系統(tǒng)子執(zhí)行系統(tǒng)子反饋系統(tǒng) 子反饋系統(tǒng)組織效率? 企業(yè)管理系統(tǒng)三大管理要點(diǎn)主要為決策系統(tǒng)、管理控制和管理效率。?這種管理層級(jí)過多和管理幅度較小的情況在成飛職能處室中普遍存在。1號(hào)文）（投資計(jì)劃 然而軍品購(gòu)買及其產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈已經(jīng)開始逐步市場(chǎng)化，未來在日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中將存在大量風(fēng)險(xiǎn)，公司計(jì)劃應(yīng)對(duì)外部市場(chǎng)環(huán)境有更多的分析，并考慮更多不確定性因素1號(hào)文下發(fā)后，計(jì)劃處不再審核各專業(yè)主管部門上報(bào)