【正文】 案例： 2023年 ***丟失銀行承兌匯票、 ***丟失2023年客戶對(duì)賬單、 ***丟失運(yùn)費(fèi)結(jié)算合同。物流公司多次編組轉(zhuǎn)手。無丟貨記錄。今年查出。 四沒精神 ?問題：對(duì)賬、盤點(diǎn)是業(yè)務(wù)員的日常工作，但業(yè)務(wù)員經(jīng)常用沒人、沒錢、沒時(shí)間、沒干過為借口拖拉或不辦該業(yè)務(wù)。不會(huì)對(duì)賬是學(xué)識(shí)問題，需要加強(qiáng)學(xué)習(xí)或者借力。 ? 分析：調(diào)離者急于離開、未處理好離職者利益，主觀不配合、新人不謙虛，類似欽差大臣，以查處的態(tài)度接任。 ?現(xiàn)狀與對(duì)策：備用金余額可控，突發(fā)事件須業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、人事橫向溝通。 ?業(yè)務(wù)人員對(duì)盤點(diǎn)報(bào)告簽字了事，缺乏有耐心的持續(xù)改進(jìn)。 ? 問題： 09年已裝配未全部開票，業(yè)務(wù)員日常與客戶在關(guān)鍵數(shù)據(jù)的交流上存在死角。 業(yè)務(wù)員未能與財(cái)務(wù)有效溝通，只要財(cái)務(wù)賬簿未銷毀就可以對(duì)。若發(fā)鐵路快件產(chǎn)生費(fèi)用由對(duì)方公司采購員將運(yùn)費(fèi)發(fā)票寄至我公司報(bào)帳，或者業(yè)務(wù)員自行找運(yùn)輸單位相關(guān)票據(jù)至公司報(bào)帳。 ?尼泊爾馬車： 0 09未入賬三包費(fèi) 4987元。區(qū)域經(jīng)理簽人情字，不看內(nèi)容。 境外中轉(zhuǎn)庫問題 ? 賬實(shí)不符。 協(xié)議約定：貨送到第三方物流后，貨物安全由物流公司負(fù)責(zé)。 境外倉庫存貨積壓 ?原因： 客戶產(chǎn)品改型，舊產(chǎn)品淘汰。 重新對(duì)方產(chǎn)品，利于先進(jìn)先出。質(zhì)管部分解責(zé)任時(shí)間長。 客戶關(guān)停并轉(zhuǎn)帶來的壞賬風(fēng)險(xiǎn)。防止業(yè)務(wù)員、開票員聯(lián)合起來作弊。 ?現(xiàn)狀：信用管理體系未建立，該類事件還會(huì)發(fā)生。 ? 業(yè)務(wù)員出差實(shí)行一周 4表制，出差時(shí)預(yù)計(jì)出差天數(shù)，領(lǐng)取相應(yīng)數(shù)量表格及貼好郵票的信封，信封已印上收信地址、郵編，信封封口貼有雙面膠，業(yè)務(wù)員在外每周一早晨第一件事是把 4張表格寄回公司。如果哪個(gè)業(yè)務(wù)員沒有按公司要求去做，當(dāng)天就被上司發(fā)現(xiàn)了。 財(cái)務(wù)工作中存在的問題 ? 不敢得罪人，不得罪違規(guī)者，就得罪老板。 三 、 管好你的公文包 、 管好你的工作筆記 、 管好你的賬本 。 ?零星客戶小額收款：使用正確流程，提供公司開具的蓋有財(cái)務(wù)專用章的 《 收款收據(jù) 》 交付款方。 ? 正確操作： 《 增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則 》 第十一條規(guī)定，一般納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，開具增值稅專用發(fā)票后，發(fā)生銷售貨物退回或者折讓、開票有誤等情形，應(yīng)按國家稅務(wù)總局的規(guī)定開具紅字增值稅專用發(fā)票。 ? 措施：拿到發(fā)票，發(fā)票上的內(nèi)容要仔細(xì)核對(duì)，公司名稱是否相符，內(nèi)容是否完整，印章是否齊全、對(duì)方是否真實(shí)。 :21:3602:21:36March 10, 2023 ? 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 :21:3602:21Mar2310Mar23 ? 1世間成事，不求其絕對(duì)圓滿，留一份不足，可得無限完美。 , March 10, 2023 ? 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 2023年 3月 10日星期五 2時(shí) 21分 36秒 02:21:3610 March 2023 ? 1一個(gè)人即使已登上頂峰，也仍要自強(qiáng)不息。勝人者有力，自勝者強(qiáng)。 。 2023年 3月 10日星期五 2時(shí) 21分 36秒 02:21:3610 March 2023 ? 1做前，能夠環(huán)視四周；做時(shí)，你只能或者最好沿著以腳為起點(diǎn)的射線向前。 , March 10, 2023 ? 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 ?重點(diǎn)文件統(tǒng)一歸口管理部門，接收使用簽收登記。由于2023年發(fā)票有效期為 180天，過期的風(fēng)險(xiǎn)降低，客戶有必要改變開票方式。 六 、 學(xué)好公司制度 ， 該開放的要放開 ， 該收斂的自己要收好 。 ? 財(cái)務(wù)不關(guān)心市場(chǎng)份額。部下的請(qǐng)示、上級(jí)的批示，都以文字形式寫在工作日志上。 ? 通過這些表格，管理者能及時(shí)了解到公司產(chǎn)品走勢(shì)、市場(chǎng)變化、回款狀況和業(yè)務(wù)員的工作狀態(tài)。 ? 案例 2： 雙匯集團(tuán)駐某地辦事處針對(duì)很多企業(yè)銷售分支機(jī)構(gòu)管理松弛、執(zhí)行不力的現(xiàn)象，經(jīng)過摸索，總結(jié)出一套 “早８點(diǎn)，晚８點(diǎn) ”的管理體系： 每天早晨８點(diǎn)，辦事處召開 “班前會(huì) ”，業(yè)務(wù)員報(bào)告本人工作計(jì)劃，得到辦事處主任同意并接受工作指令后開始本日工作； 每天晚上８點(diǎn)，辦事處召開 “總結(jié)會(huì) ”，業(yè)務(wù)員匯報(bào)當(dāng)日工作，分析市場(chǎng)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，然后寫工作日記、報(bào)銷憑證等。全額撥備。認(rèn)真交接。延期報(bào)賬須設(shè)立懲戒性加計(jì)扣除業(yè)務(wù)費(fèi)制度。 ? 孕嬰用品入賬。多發(fā)貨運(yùn)費(fèi)加大，短途運(yùn)費(fèi)增加。 客戶竄戶，自己竄戶 業(yè)務(wù)員沒寫清。 ? …… 中轉(zhuǎn)庫賬實(shí)不符 ?分析： 物流、票據(jù)、表單不同步。 ?思考：基層簽字不把關(guān)，審計(jì)部稽核壓力巨大，基層認(rèn)為老板不放權(quán)抱怨巨大，該改革的是老板放權(quán)還是基層加強(qiáng)審核力度？ 運(yùn)費(fèi)結(jié)算控制不力 ? 問題：發(fā)貨須入庫簽收才可以報(bào)運(yùn)費(fèi)，形式上做到，但實(shí)質(zhì)未做好。 ? 賬銷案存資產(chǎn)實(shí)質(zhì)上是銷賬之后仍然存在的資產(chǎn)，有可能通過一定途徑補(bǔ)償一部分損失或者恢復(fù)一部分價(jià)值的資產(chǎn)?！?業(yè)務(wù)員必須突破不能對(duì)賬的思維定勢(shì)，業(yè)務(wù)接手不能停止對(duì)賬，不論是誰做的業(yè)務(wù)都要現(xiàn)在的業(yè)務(wù)員核對(duì)。 】 ?對(duì)方倉庫管理員更換頻繁，多人管理，實(shí)際無人看管，存在丟失危險(xiǎn)。 中聯(lián)重科 英國石油 車橋有限公司 美國招商機(jī)械 機(jī)械有限公司 止 2023年 07月 31日余額 : 止 2023年 07月 31日余額 : 差異原因及金額： 差異原因及金額： 調(diào)減項(xiàng)目 :06年三包費(fèi) 1790元 06年運(yùn)費(fèi) 16元 06年 11月銷售發(fā)票 （ 07612596） 4530元對(duì)方未入賬 06年 11月銷售發(fā)票 （ 07612595） 對(duì)方 扣85元 08年三包費(fèi) 09年三包費(fèi) 調(diào)減合計(jì)金額 : 調(diào)整后余額 : 調(diào)整后余額： 問題 ? （ 1） 09年索賠誤判 ，此事在處理中。 2023年末盤點(diǎn)披露的問題 客戶 1 庫存沒有臺(tái)賬 勞斯萊斯 2 產(chǎn)品不集中存放，中轉(zhuǎn)庫、宿舍都有產(chǎn)品 勞斯萊斯 3 退回公司的產(chǎn)品，單據(jù)無人簽收 勞斯萊斯 4 2023年 12月盤虧 3193元，全額罰款 勞斯萊斯 5 2023年 9月 16日盤虧 16862元 ，胡鬧罰款 1000元 鄭州殼牌石油 6 2023年 3月 10日盤虧 63987元 鄭州殼牌石油 7 **物 貿(mào)公司的產(chǎn)品型號(hào)與我公司 、殼牌石油的 型號(hào)不同，增加了管理難度。 ?案例： 2023年 6月 22日，奔馳發(fā)動(dòng)機(jī)總成300只，直接發(fā)往德國，未做賬務(wù)處理，盤盈。 日常備用金借多了，未實(shí)行前款不清后款不借的慣例。 ?分析：主觀不想盤點(diǎn)、依賴財(cái)務(wù)、不熟悉公司產(chǎn)品、不懂價(jià)值管理、不會(huì)時(shí)間管理。財(cái)務(wù)人員仍然沒有意識(shí)到，有些賬財(cái)務(wù)是可以電話對(duì)的。 ?分析：沒有契約意識(shí)、簽合同麻煩、不跟蹤發(fā)貨情況、不知道保留催款證據(jù)的法律意義。 ?分析：為減少業(yè)務(wù)費(fèi)扣除項(xiàng)目，積壓票據(jù)不報(bào)，久之過期作廢，擴(kuò)大公司納稅風(fēng)險(xiǎn)。 ?現(xiàn)狀：貨到簽收制度虛設(shè)、簽收環(huán)節(jié)存在對(duì)運(yùn)輸單位的依賴、仍然存在丟貨風(fēng)險(xiǎn)。 ?分析： 貨到與不到?jīng)]關(guān)系，說明這個(gè)要貨計(jì)劃沒有用。 ?在不良資產(chǎn)調(diào)查時(shí)，重推卸責(zé)任，輕自我剖析。 ? 業(yè)務(wù)人員與財(cái)務(wù)人員的惰性是造成損失的直接原因，營銷與財(cái)務(wù)人員素質(zhì)有待提高。 ?老板的事業(yè)、機(jī)會(huì)把你培養(yǎng)成人，不聽話，對(duì)著干、 幫競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手干 ，不夠意思。 營銷環(huán)境：老板三個(gè)夠意思 ? 放權(quán)放的夠意思。 ?制度：明確的對(duì)交易或事項(xiàng)的處理辦法。 親而譽(yù)之：關(guān)系融洽，感情親近，業(yè)務(wù)部門仍處被動(dòng)地位。 ? 喜歡詢問交易與事項(xiàng)的過程，煩、怕。 ?男人極品做銷售，女人極品做會(huì)計(jì)。 ? 聽：坦誠： 質(zhì)疑、糾錯(cuò)、否定。福田區(qū)法院判決：龍某犯貪污罪，判處有期徒刑六年；犯職務(wù)侵占罪，判處有期徒刑一年；決定執(zhí)行有期徒刑六年六個(gè)月。 審計(jì)指出上述問題后，中信集團(tuán)及有關(guān)子公司認(rèn)真規(guī)范職工津