某咨詢企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理講述-文庫(kù)吧在線文庫(kù)
【正文】 業(yè)務(wù)招待費(fèi)，涉外 費(fèi)，差旅費(fèi)，郵電費(fèi)等 169。費(fèi)用預(yù)算總和是否在總公司給定額度內(nèi)等內(nèi)容。 手續(xù)費(fèi)需要提高？ 問(wèn)題 具體分析內(nèi)容 169。 2023安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 34 采購(gòu)及付款作業(yè)：（續(xù)） 應(yīng)付帳款方面 – 支付未核準(zhǔn)之帳單 – 延遲支付帳款而導(dǎo)致罰款處罰 – 定期的預(yù)提費(fèi)用未予入帳 169。 2023安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 42 問(wèn)題（一）討論： 發(fā)生上述問(wèn)題的可能原因有： 1）銷售困難，同時(shí)退貨也很多，可能由于： ?品質(zhì)不良 ?運(yùn)輸受損 ?高價(jià)手機(jī)的購(gòu)買(mǎi)力低 ?未作市場(chǎng)調(diào)查 ?未作產(chǎn)品適銷 ?未取得生產(chǎn)者品質(zhì)報(bào)告 169。 2023安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 50 討論主題： 從風(fēng)險(xiǎn)管理角度看 財(cái)務(wù)內(nèi)控 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理 169。應(yīng)收帳 款可根據(jù)可回收性風(fēng)險(xiǎn)劃分為四級(jí)： A） 正常。 2023安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 56 預(yù)期成果： ? 通過(guò)信用劃分，管理層對(duì)應(yīng)收帳款數(shù)額 及其可回收風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生正確認(rèn)識(shí)。 對(duì)老客戶信貸限額的審批應(yīng)與其信用評(píng)級(jí)相聯(lián)系。 2023安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 61 步驟二：信貸水平分析 （ 續(xù)） ? 對(duì)客戶的財(cái)務(wù)及償債能力分析 公司有兩種現(xiàn)金來(lái)源可以用來(lái)償還應(yīng)收帳款：一是來(lái)自于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的內(nèi)部現(xiàn)金來(lái)源；二是來(lái)自于新債務(wù)和資本的外部現(xiàn)金來(lái)源。應(yīng)收帳款等級(jí)分類顯示拖欠還款的風(fēng)險(xiǎn)的不同程度。指客戶目前尚未履行其還款責(zé)任，對(duì)其還款能力存在 質(zhì)疑的應(yīng)收帳款。 ? 呆、壞帳。 2023安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 68 答問(wèn)時(shí)間 169。 2023安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 66 步驟四：日常檔案管理及更新 設(shè)專人對(duì)應(yīng)收帳款按客戶建立信貸管理檔案， 并及時(shí)進(jìn)行更新與維護(hù)。指逾期未付，對(duì)其還款能力產(chǎn)生重大質(zhì)疑的應(yīng)收 帳款。 2023安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 64 步驟三：信用評(píng)級(jí) （續(xù)） 根據(jù)上述各項(xiàng)因素，新信用等級(jí)分類制度可將目前應(yīng)收帳款按其可回收性分為四類： ? 正常。 169。 業(yè)務(wù)員在申請(qǐng)賒銷額度時(shí)，應(yīng)同時(shí)向?qū)徟藛T提供客戶信貸檔案資料，供其參考決策。 2023安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 57 二 . 流程控制 步驟一：信貸審批授權(quán) 假如未對(duì)應(yīng)收帳款的授權(quán)審批進(jìn)行統(tǒng)一的管理控制，便有 機(jī)會(huì)增大了產(chǎn)生呆帳壞帳的可能性。 169。 2023安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 53 對(duì)客戶的信用調(diào)查 : 客戶信息由負(fù)責(zé)聯(lián)系的業(yè)務(wù)員提供包括： ? 基本情況，如客戶主要業(yè)務(wù)，經(jīng)營(yíng) 模，財(cái)務(wù)狀況等。 2023安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 46 5）應(yīng)收帳款明細(xì)帳與總帳不符，可能由于： ?人員訓(xùn)練不足，對(duì)新系統(tǒng)了解不夠 ?系統(tǒng)測(cè)試不全 ?資料轉(zhuǎn)換遺漏 ?人手不足 169。 2023安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 38 – 未核準(zhǔn)之傳票過(guò)入總帳 – 已核準(zhǔn)之傳票將其刪除并未過(guò)入總帳 – 將不可靠的數(shù)據(jù)或報(bào)告提供給管理層，導(dǎo)致決策錯(cuò)誤或財(cái)務(wù)損失 – 申報(bào)政府機(jī)關(guān)的資料錯(cuò)誤，導(dǎo)致公司罰款 – 未及時(shí)提供管理報(bào)表 一般會(huì)計(jì)作業(yè) : 169。 2023安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 30 銷貨及收款作業(yè)：（續(xù)） 運(yùn)送貨物方面 (Shipping) 送貨對(duì)象錯(cuò)誤 – 商品數(shù)量或種類送錯(cuò) – 安排虛假的送貨 169。 2023安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 23 授權(quán)： ? 明確每次入帳審批過(guò) ? 開(kāi)列條文，確徹說(shuō)明入帳程序、用 碼、簽處人職位等 169。 ? 各部門(mén) 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用預(yù)算編制表 編制完成后， 錄入電腦形成 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用預(yù)算月份明細(xì)表 ， 各部門(mén)報(bào)送財(cái)務(wù)部審核后在電腦中匯總形成 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用預(yù)算匯總表 。 169。 2023安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 14 財(cái)務(wù)內(nèi)控的主要元素： ? 條例和程序 ? 電腦系統(tǒng) ? 雙重監(jiān)控 ? 危機(jī)處理 169。 2023安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 6 1 了解市場(chǎng)和客戶 7 向客戶 開(kāi)票收款 及提供服務(wù) 3 設(shè)計(jì)產(chǎn)品和服務(wù) 2. 制定企業(yè) 目標(biāo)和 策略
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