【正文】 效率。辦公及宣傳用品 24 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 庫存管理 主要變更事項(xiàng) ? 利用安全補(bǔ)充點(diǎn)作庫存補(bǔ)充 ? 在未來流程中建議對(duì)下列庫存用品增加一個(gè)規(guī)范的庫存補(bǔ)足流程： ? SIM卡及儲(chǔ)值卡和工程維護(hù)物料 ? 辦公及宣傳物料 ? 在庫存補(bǔ)足流程中，會(huì)在系統(tǒng)中對(duì)每類型物品按需要設(shè)置不同庫存補(bǔ)足方式；例設(shè)置最低安全存庫量及每次補(bǔ)充數(shù)量。 ? 流程實(shí)施后，將有效地監(jiān)管庫存物料，減少流失。如果存貨增長比銷售增長快，表示存貨銷售 / 使用不佳或荒廢。質(zhì)量存貨收縮百分比 存貨收縮額新銷售額存貨收縮的原因有存貨記錄錯(cuò)誤，員工偷竊… 等等。這樣便可有效地監(jiān)控每個(gè)付款 (適當(dāng)?shù)亩加薪?jīng)過相關(guān)的程序 )。帳齡可分為未到期、到期、過期一個(gè)星期等分類作帳齡分析。突出過失比率和問題范圍。 ? 以預(yù)算小組形式進(jìn)行預(yù)算編制。 1制定年度目標(biāo)2制定公司級(jí)預(yù)算3合并預(yù)算4預(yù)算實(shí)施回顧和更新36 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 預(yù)算管理 關(guān)鍵績效指標(biāo) 關(guān)鍵績效指標(biāo) 計(jì)算方法 / 資料來源 理由完成企業(yè)合并預(yù)算的周期從初步意念至完成 C T H K 合并預(yù)算 量度收集整公司反饋意見所需要的時(shí)間。不要等到月結(jié)才做。 43 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 財(cái)務(wù)報(bào)表擬制 關(guān)鍵績效指標(biāo) 類別 關(guān)鍵績效指標(biāo) 計(jì)算方法 / 資料來源 用法質(zhì)量每一子模塊關(guān)帳后更正的次數(shù)，可細(xì)分為： ( i ) 從開子模塊修改后再 輸入總帳 ( ii ) 臨時(shí)在總帳調(diào)整，次 月反沖修改次數(shù) 大量 ( i ) 問題出現(xiàn)反映子帳關(guān)帳程序出現(xiàn)問題。 此量度財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)備報(bào)表的生產(chǎn)力和效率。往后需加強(qiáng)固定資產(chǎn)實(shí)物管理確保帳實(shí)相符。但要定期回顧各認(rèn)可供應(yīng)商的表現(xiàn)進(jìn)行增刪。但考慮到要實(shí)施此部份需要較長的時(shí)間，最少要在會(huì)計(jì)核算和預(yù)算監(jiān)控兩部份做好後才能實(shí)施，因此不會(huì)在本年度進(jìn)行，會(huì)另外計(jì)劃。但由於現(xiàn)時(shí)系統(tǒng)沒有此概念，因此要訂立制度規(guī)范由明細(xì)帳送交易往總帳的頻率。 55 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 財(cái)務(wù)管理報(bào)表擬制 (續(xù) ) 配合性變動(dòng)及待決事項(xiàng) 制度變動(dòng) ? 結(jié)帳周轉(zhuǎn)期 ? 制定公司年度時(shí)間表 56 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 設(shè)置審批權(quán)限制度 配合性變動(dòng)及待決事項(xiàng) 制度變動(dòng) ? 制定各類 業(yè)務(wù)在 省、市、縣 的 分層審批制度 。 02:10:4302:10:4302:102/26/2023 2:10:43 AM 1以我獨(dú)沈久，愧君相見頻。 , February 26, 2023 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 上午 2時(shí) 10分 43秒 上午 2時(shí) 10分 02:10: 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 2023年 2月 上午 2時(shí) 10分 :10February 26, 2023 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 02:10:4302:10:4302:10Sunday, February 26, 2023 1知人者智，自知者明。 :10:4302:10:43February 26, 2023 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 2月 26日星期日 上午 2時(shí) 10分 43秒 02:10: 1比不了得就不比，得不到的就不要。 (例如：網(wǎng)絡(luò)主設(shè)備采購付款必須經(jīng)省財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審批才會(huì)付款。 ? 例如： ? 月末截?cái)?shù) (Cutoff)； ? 月末后第二天早上由省財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)信息室更新月末匯率； ? 月末后第三工作天，完成期內(nèi)所有交易和系統(tǒng)關(guān)帳； ? 月末后第五工作天，完成公司級(jí)財(cái)務(wù)和管理報(bào)表； ? 月末后第七工作天，完成市級(jí)合并報(bào)表； ? 月末后第九工作天，完成省級(jí)合并報(bào)表。 ? 另現(xiàn)時(shí)三省并非每月對(duì)外幣交易進(jìn)行月末匯率調(diào)整，建議確立每月月末進(jìn)行外幣交易匯率調(diào)整的制度。 51 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 預(yù)算管理 配合性變動(dòng)及待決事項(xiàng) 制度變動(dòng) ? 年度部門預(yù)算 ? 各部門制定自己的費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)審批後，日後在進(jìn)行零星采購時(shí) (例如：小於1,000元 )只要不超支和向指定供應(yīng)商購買，并由部門經(jīng)理審批後，便可以付款。 49 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 庫存管理 配合性變動(dòng)及待決事項(xiàng) 制度變動(dòng) ? 安全庫存水平 ? 對(duì)會(huì)影響主營業(yè)務(wù)運(yùn)作的物料例工程維護(hù)物料，建立安全庫存水平，當(dāng)實(shí)際庫存低於指定某特別水平，會(huì)自動(dòng)提出申請(qǐng)，再進(jìn)調(diào)撥或采購需求。 ? 加強(qiáng)資金管理 (資金管理 )組功能 ? 由于 ZMCC所需營運(yùn)資金龐大，財(cái)務(wù)部應(yīng)考慮增辟資金管理 (資金管理 )組從而更有效進(jìn)行資金預(yù)測、調(diào)撥與國內(nèi)資金籌集。此量度財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)備報(bào)表的生產(chǎn)力和效率。 ? 可以每月自動(dòng)計(jì)算所有應(yīng)繳稅。 ? 中央 (省 )負(fù)責(zé)審批和維護(hù)會(huì)計(jì)科目表。 ? 按月編制預(yù)算和實(shí)際差異分析報(bào)表 (包括合并報(bào)表 )。供應(yīng)商發(fā)票數(shù)目與 處理應(yīng)付帳員工數(shù)比例供應(yīng)商發(fā)票的總數(shù)處理應(yīng)付帳員工數(shù)量度處理供應(yīng)商發(fā)票的相對(duì)效能。付債權(quán)人所用的日數(shù)越多，資金流動(dòng)性越高。周付款計(jì)劃便利了財(cái)務(wù)部對(duì)企業(yè)在資金的需求作出準(zhǔn)確的預(yù)測和適當(dāng)?shù)恼{(diào)動(dòng)。28 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 應(yīng)付管理 29 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 應(yīng)付管理 未來流程設(shè)計(jì) 4. 4a費(fèi)用報(bào)銷及核銷采購申請(qǐng) 4. 1采購預(yù)付網(wǎng)絡(luò)設(shè)備進(jìn)口采購入庫網(wǎng)絡(luò)配套設(shè)備入庫其他采購入庫階段性審批4. 2c采購結(jié)算4. 2b分期付款4. 2a項(xiàng)目階段結(jié)算4. 2d公司內(nèi)部采購結(jié)算4. 3費(fèi)用預(yù)付4. 4b重復(fù)性費(fèi)用報(bào)銷4. 4c其他雜項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷及核銷4. 5采購物料退貨結(jié)算4. 6準(zhǔn)備付款計(jì)劃4. 7現(xiàn)金、銀行付款30 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 應(yīng)付管理 主要變更事項(xiàng) ? 供應(yīng)商發(fā)票直接交到財(cái)務(wù)部 ? 在未來的流程建議供應(yīng)商的發(fā)票直接交到財(cái)務(wù)部，便可對(duì)采購結(jié)算增加監(jiān)控來避免由同一個(gè)部門、單位或人員負(fù)責(zé)所有步驟，容易有出錯(cuò)的情況出現(xiàn)。27 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 庫存管理 關(guān)鍵績效指標(biāo) (續(xù) ) 類別 關(guān)鍵績效指標(biāo) 計(jì)算方法 / 資料來源 理由供應(yīng)商代存的存貨量百分比供應(yīng)商為公司代存的平均存貨總額平均存貨總額倉庫的存貨量百分比 倉庫的平均存貨總額平均存貨總額物料管理運(yùn)輸途中的存貨量百分比在運(yùn)途中的平均存貨總額平均存貨總額這三個(gè)指標(biāo)量度在供應(yīng)鏈內(nèi)每個(gè)組成部分的存貨。這指標(biāo)也是公司庫存管理效率的指針。反映呆壞料狀況在財(cái)務(wù)報(bào)表上，以便領(lǐng)導(dǎo)層作出管理?？偛少徑痤~與采購部門員工人數(shù)比例公司總采購金額采購部門員工人數(shù)跟蹤與分析采購員工總體工作效率成本與生產(chǎn)力采購部門員工工資與公司總工資支出比例采購部門員工資成本公司總工資成本跟蹤與分析采購業(yè)務(wù)操作成本。供應(yīng)商準(zhǔn)時(shí)送貨百分比 在過去 12 個(gè)月內(nèi)，按采購單準(zhǔn)時(shí)送貨的項(xiàng)目總數(shù)除以總采購項(xiàng)目數(shù)量。 ? 供應(yīng)商管理 ? 對(duì)於核心業(yè)務(wù)和經(jīng)常性的采購，由省制定指定供應(yīng)商名單，供市、縣進(jìn)行分散采購時(shí)使用。 文檔輸出如：付款憑證 財(cái)務(wù)報(bào)表 來自供應(yīng)商、銀行等外部機(jī)構(gòu) 給供應(yīng)商、銀行等外部機(jī)構(gòu) 應(yīng)付 預(yù)算 總帳 總帳 財(cái)務(wù)報(bào)表擬制 ： KPMG工作 范圍 KPMG主要負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)八組業(yè)務(wù)流程，包括： ： 第一階段工作范圍 采購 存貨管理 項(xiàng)目范圍 10 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 項(xiàng)目進(jìn)度簡報(bào) 25/10 15/10 15/9 現(xiàn)狀分析 初步設(shè)計(jì)方案 差距分析 確認(rèn)設(shè)計(jì)方案 30/8 ：計(jì)劃 ：實(shí)際 設(shè)計(jì)方案定稿 30/8 15/9 30/8 30/8 15/9 15/10 1/11 25/10 4/10 25/10 1/11 方案 研討 11 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 現(xiàn)狀調(diào)研 與分析 未來模型 差距分析 建議方案 業(yè)界的最佳 實(shí)踐模型 (Best Practices) 業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人 討論 / 反饋