某股份公司改善銷售中心現(xiàn)金狀況計劃-文庫吧在線文庫
【正文】 5%年利息率 資料來源 : 公司年度報告 月 , 元人民幣 康佳 TCL國際 長虹 創(chuàng)維 XX股份銷售中心 同行業(yè)平均應(yīng)收賬款周期 ** – *** 應(yīng)收賬款達同行業(yè)平均水平時能節(jié)省的現(xiàn)金開支 532萬 一年內(nèi)應(yīng)收賬款周期保持不變的至少額外開支的資金 ****成本 2023年主要彩電供應(yīng)商應(yīng)收賬款周期 如把應(yīng)收票據(jù)也算入應(yīng)收賬款，銷售中心降低應(yīng)收賬款周期到同行業(yè)的平均水平更能獲得 應(yīng)收賬款達同行業(yè)平均水平時，周期的縮短 * 回收率按 70%算 ** 回收率按 90%算 *** 假設(shè) 5%年利息率 資料來源 : 公司年度報告 月 , 元人民幣 康佳 TCL國際 長虹 創(chuàng)維 XX股份銷售中心 同行業(yè)平均應(yīng)收賬款周期 * ** 應(yīng)收賬款達同行業(yè)平均水平時能節(jié)省的現(xiàn)金開支 2,939萬 一年內(nèi)應(yīng)收賬款周期保持不變的至少額外開支的資金 ***成本 2023年主要彩電供應(yīng)商應(yīng)收賬款周期 彩電行業(yè)的高速折舊率使銷售中心存貨的價值大為下降 * 如把最近的“價格戰(zhàn)”考慮進去，平均年降價率比 20％高 ** 其他商品指其他品牌的家電產(chǎn)品，其來源一般是客戶用貨物替代過期應(yīng)收帳款 資料來源 :文獻檢索 人民幣 0 1 2 3 4 5 6 7 單價 月份 年 長虹D2965A 長虹D2523A 長虹D2117A % % % 平均年降價率 作為估算，假設(shè) XX股份產(chǎn)品的折舊率為20％ *，舊產(chǎn)品遠高于20％ 3 4 5 6 7 8 9 10 11121 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 其他商品 ** ? 彩電新產(chǎn)品以外的產(chǎn)品品均存貨 2年，假設(shè) 2年折舊 40％ ? 黑白電視機例外，其市場價值按 10％的帳面價值計算 ? 彩電新產(chǎn)品存貨 2年，以 20％的年折舊率計算市場價值 銷售中心現(xiàn)有存貨的市場價值至多只有賬面價值的 73％；由于貨物損壞及流失，實際價值可能還要低，并繼續(xù)降低 彩電新產(chǎn)品（ D－ 型號） 22 66% 10 18 73% 8 100%= 億 100%= 賬面價值 市場價值 2023年 2月存貨 1998 1999 2023 3 5 1 空調(diào)與音箱 影碟機 黑白電視機 彩電舊產(chǎn)品（ C－ 型號） 銷售中心立即降低新產(chǎn)品存貨到安全存貨水平可帶來 8千 8百萬元至 1億 1千 7百萬元的現(xiàn)金 萬元人民幣 * 新產(chǎn)品指所有 D－ 型號電視機 ** 平均存貨為一年，假設(shè) 2040％的年折舊率 *** 資金成本按帳面價值計算（ 14
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