現(xiàn)金流與價值管理講義(ppt50)-文庫吧在線文庫
【正文】 營、投資、籌資活動 管理與評價的需要 : [案例分析 ]:蠶絲期貨交易現(xiàn)金流管理五大技巧|二 .合理配置現(xiàn)金流的流向 ,追求現(xiàn)金流的收益率與周轉速度。減少股利擴大市場份額，降低可控成本 總之，企業(yè)中任何一項經營活動、任何一理財決策都包括在現(xiàn)金管理之中。1997年，山東秦池酒廠以 得中央電視臺廣告 “標王 ”的稱號，這一消息公布后，在制酒行業(yè)、廣告業(yè)和市場營銷業(yè)引起強烈反響。 秦池資金管理案例 現(xiàn)金流入結構分析 經營活動現(xiàn)金流入結構 =經營活動現(xiàn)金流入 /現(xiàn)金流入總額 現(xiàn)金流出結構 經營活動現(xiàn)金流出結構 =經營活動現(xiàn)金流出 /現(xiàn)金流出總額 主業(yè)成本現(xiàn)金支付率 =經營活動現(xiàn)金流出 /主營業(yè)務成本 流入流出比例分析 流入流出比例 =經營活動現(xiàn)金流入 /經營活動現(xiàn)金流出現(xiàn)金流量分析 —— 結構分析 =經營現(xiàn)金凈流量 /流動負債平均余額 =經營現(xiàn)金凈流量 /總負債平均余額 =（經營現(xiàn)金凈流量 +付現(xiàn)利息支出+付現(xiàn)所得稅） / 付現(xiàn)利息支出現(xiàn)金流量分析 —— 償債能力 =經營活動現(xiàn)金凈流量 /普通股股數(shù) =經營現(xiàn)金凈流量 /現(xiàn)金股利 =經營活動現(xiàn)金凈流量 /（長期負債償付額+固定資產購置額 +股利支付額）現(xiàn)金流量分析 —— 支付能力 =經營活動現(xiàn)金凈流量 /主營業(yè)務收入 =經營活動現(xiàn)金凈流量 /總資產平均余額 =經營活動現(xiàn)金凈流量 /凈資產平均余額 =經營活動現(xiàn)金凈流量 /凈利潤 =凈利潤 /現(xiàn)金及其等價物平均占用額現(xiàn)金流量分析 —— 盈利能力 =現(xiàn)金及其等價物 /流動資產 =主營業(yè)務收入 /現(xiàn)金及其等價物 =經營活動現(xiàn)金凈流量 /實收資本 現(xiàn)金流量分析 —— 周轉速度 現(xiàn)金流量系統(tǒng)評價 股東權益現(xiàn)金收益率（凈資產現(xiàn)金收益率） =（經營活動現(xiàn)金凈流量 /主營業(yè)務收入） （主營業(yè)務收入 /凈投入成本） （凈投入成本 /股東權益） = 銷售現(xiàn)金收益率 投資收益率 權益投資率 現(xiàn)金流量分析 —— 系統(tǒng)評價 現(xiàn)金流量組合分析 第四講 ?經營活動與 現(xiàn)金流管理操作技巧：采購活動與現(xiàn)金流|||| ,收受回扣||[案例分析 ]：某奶制品集團采購業(yè)務操作技巧：合理安排庫存|||操作技巧：銷售活動與現(xiàn)金流||| /稅金及現(xiàn)金流的權衡 [案例分析 ]：海爾銷售占用客戶資金|||[案例分析 ]：傭金 回扣 — 賄賂操作技巧：信用政策與現(xiàn)金流|| “胡蘿卜 ”現(xiàn)金折扣| “大棒 ”延期付款懲戒| : 思路一： 防止應收帳款的沉淀，不斷清理、加強管理的思路 。|現(xiàn)金預算的效用預計銷售量 預定單價應收賬款比率 現(xiàn)金流入量 +|
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