【正文】 和職務(wù)而定 ? 上市公司人均工資與福利占固定收入的比重建議分別定位在 70%和 30%水平 ? 崗位 的 重要 性 ? 崗位 所 需 的 能力 和 專業(yè)經(jīng)驗 ? 市場同類崗位的工資和福利待遇情況 確定依據(jù) 構(gòu)成原則 適用的人員范圍 固定收入 工資 福利 30% 70% 固定收入的構(gòu)成 17 CHALCO 上市公司的工資體系由按照不同職級而設(shè)的工資段組成，整個工資體系每年還需要根據(jù)經(jīng)營情況和市場薪酬增幅水平進(jìn)行調(diào)整。如，人員流動，客戶滿意程度等 ? 必須相關(guān)、及時和準(zhǔn)確 ? 一個完整的績效管理體系包括了管理報表和關(guān)鍵績效指標(biāo) (KPIs)。 ? 確定公司戰(zhàn)略目標(biāo)，作為年度目標(biāo)制定的依據(jù) ? 提出公司年度經(jīng)營目標(biāo) ? 董事會 ? 執(zhí)行委員會 ? 執(zhí)行委員會 ? 總部發(fā)展計劃部門 ? 事業(yè)部分管副總裁 ? 下屬鋁廠 ? 執(zhí)行委員會 ? 薪酬 /換屆委員會 ? 總部人力資源部門 ? 事業(yè)部分管副總裁 ? 下屬鋁廠管理層 ? 董事會 ? 薪酬 /換屆委員會 ? 執(zhí)委會 ? 總部發(fā)展計劃和人力資源部門 ? 事業(yè)部分管副總裁 ? 下屬鋁廠管理層 ? 總部發(fā)展計劃部門負(fù)責(zé)年度經(jīng)營目標(biāo)的分解，事業(yè)部參與目標(biāo)分解的討論 ? 總部發(fā)展計劃部門向執(zhí)行委員會提交目標(biāo)分解意見 ? 執(zhí)行委員會審核確定事業(yè)部/下屬鋁廠的年度經(jīng)營目標(biāo) ? 薪酬委員會和人力資源部門提出業(yè)績考核和獎勵的建議 ? 執(zhí)行委員會（與事業(yè)部）對高層管理人員的考核目標(biāo)進(jìn)行溝通，簽定業(yè)績考核協(xié)議 ? 薪酬 /換屆委員會 /執(zhí)委會確定對高層管理人員的業(yè)績考核和獎勵辦法 ? 總部人力資源部門負(fù)責(zé)業(yè)績考核的組織協(xié)調(diào) ? 董事會監(jiān)督高層管理人員的經(jīng)營業(yè)績，總部發(fā)展計劃部門負(fù)責(zé)提供績效管理報告 ? 董事會、執(zhí)委會分別主持對執(zhí)委會成員和其他高層管理人員的考核活動 ? 根據(jù)考核結(jié)果向董事會提出獎懲 /任免建議 ? 董事會對提出的獎懲 /任免建議作出決策 ? 薪酬委員會和執(zhí)委會執(zhí)行決議 ? 董事會 ? 薪酬 /換屆委員會 ? 執(zhí)委會 提出依據(jù) 分解年度目標(biāo) 確定業(yè)績目標(biāo) / 考核方法 業(yè)績考核 兌現(xiàn)獎懲 主要任務(wù) 負(fù)責(zé)部門 50 CHALCO 對上市公司高層管理人員的業(yè)績目標(biāo)確定和業(yè)績考核分別由總部發(fā)展計劃和人力資源部門牽頭協(xié)調(diào)。 2023年 2月 下午 11時 49分 :49February 7, 2023 1行動出成果，工作出財富。 2023年 2月 7日星期二 下午 11時 49分 38秒 23:49: 1楚塞三湘接，荊門九派通。勝人者有力，自勝者強(qiáng)。 2023年 2月 7日星期二 下午 11時 49分 38秒 23:49: 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。 2023年 2月 7日星期二 11時 49分 38秒 23:49:387 February 2023 1空山新雨后，天氣晚來秋。 下午 11時 49分 38秒 下午 11時 49分 23:49: 沒有失敗，只有暫時停止成功！。 , February 7, 2023 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 首席執(zhí)行官 / 首席運營官 總部其他副總裁 總部職能部門經(jīng)理 廠長 /研究院院長 事業(yè)部部門經(jīng)理 考核形式和方法 ? 采用任期目標(biāo)考核和年度目標(biāo)考核相結(jié)合的方式 ? 考核指標(biāo)以財務(wù)績效指標(biāo)（定量指標(biāo)）和定性評價相結(jié)合 ? 財務(wù)績效指標(biāo)的數(shù)據(jù)依據(jù)經(jīng)審計的年度財務(wù)報表為準(zhǔn) 事業(yè)部副總裁 考核對象 考核原則 /重點 ? 上市公司總體的盈利水平 ? 上市公司的資本回報水平 ? 事業(yè)部的經(jīng)營利潤水平 ? 事業(yè)部資本回報水平 ? 任期內(nèi)履行分管職責(zé)的完成質(zhì)量和效率 ? 對下屬職能部門有關(guān)人員的管理成效 ? 履行部門職能管理、服務(wù)功能 的質(zhì)量和效率 ? 對部門內(nèi)下屬人員的管理成效 ? 履行部門職能管理、服務(wù)功能的質(zhì)量和效率 ? 對部門內(nèi)下屬人員的管理成效 ? 對部門費用的控制 ? 具體考核指標(biāo)參見附錄有關(guān)內(nèi)容 ? 履行部門職能管理、服務(wù)功能的質(zhì)量和效率 ? 對部門內(nèi)下屬人員的管理成效 ? 對部門費用的控制 ? 具體考核指標(biāo)參見附錄有關(guān)內(nèi)容 ? 對上市公司核心能力的培養(yǎng) ? 具體考核指標(biāo)參見附錄有關(guān)內(nèi)容 ? 對事業(yè)部市場競爭能力的培養(yǎng) ? 具體考核指標(biāo)參見附錄有關(guān)內(nèi)容 ? 對部門費用的控制 ? 具體考核指標(biāo)參見附 錄有關(guān)內(nèi)容 總部員工 ? 工作任務(wù)的完成質(zhì)量和效率 ? 敬業(yè)精神和工作態(tài)度 ? 對分管職責(zé)范圍內(nèi)的費用控制 ? 具體考核指標(biāo)參見附錄有關(guān)內(nèi)容 ? 采用任期目標(biāo)考核和年度目標(biāo)考核相結(jié)合的方式 ? 考核指標(biāo)以財務(wù)績效指標(biāo)、業(yè)務(wù)績效指標(biāo)和定性評價相結(jié)合 ? 財務(wù) /業(yè)務(wù)績效指標(biāo)數(shù)據(jù)依據(jù)經(jīng)審計的年度財務(wù)報表 /內(nèi)部管理報表數(shù)據(jù)為準(zhǔn) ? 采用任期和年度目標(biāo)管理考核相結(jié)合的方式 ? 考核指標(biāo)采用與分管職能相關(guān)的可量化指標(biāo)和定性評價相結(jié)合 ? 可量化指標(biāo)數(shù)據(jù)依據(jù)經(jīng)審計的內(nèi)部管理報表數(shù)據(jù)為準(zhǔn) ? 以定性考核為主、定量考核為輔 ? 采用任期目標(biāo)考核和年度目標(biāo)考核相結(jié)合的方式 ? 考核指標(biāo)采用與部門職能相關(guān)的可量化指標(biāo)和定性評價相結(jié)合 ? 可量化指標(biāo)數(shù)據(jù)依據(jù)經(jīng)審計的內(nèi)部管理報表數(shù)據(jù)為準(zhǔn) ? 以定性考核為主、定量考核為輔 ? 采用年度目標(biāo)管理考核 ? 考核指標(biāo)采用與分管工作相關(guān)的可量化指標(biāo)和定性評價相結(jié)合 ? 以定性考核為主、定量考核為輔 ? 采用任期目標(biāo)考核和年度目標(biāo)考核相結(jié)合的方式 ? 考核指標(biāo)采用與部門職能相關(guān)的可量化指標(biāo)和定性評價相結(jié)合 ? 可量化指標(biāo)數(shù)據(jù)依據(jù)經(jīng)審計的財務(wù)和內(nèi)部管理報表數(shù)據(jù)為準(zhǔn) ? 以定性考核為主、定量考核為輔（營銷、供應(yīng)等業(yè)務(wù)部門以定量考核為主、定性考核為輔 ） ? 采用任期目標(biāo)考核和年度目標(biāo)考核相結(jié)合的方式 ? 考核指標(biāo)以財務(wù)績效指標(biāo)、工廠運營的業(yè)務(wù)績效指標(biāo)和定性評價相結(jié)合 ? 上述數(shù)據(jù)依據(jù)經(jīng)審計的工廠財務(wù)和管理報表數(shù)據(jù)為準(zhǔn) ? 以定量考核為主、定性考核為輔 41 CHALCO 業(yè)績考核的具體管理辦法。 目標(biāo)福利體系 法定福利 – 養(yǎng)老保險 – 醫(yī)療保險 – 失業(yè)保險 公司福利 – 補(bǔ)充養(yǎng)老、醫(yī)療保險計劃 – 公司假期 – 福利補(bǔ)貼 – 公司向高級行政人員提供的福利 法律規(guī)定的基本福利，用以向 員工提供基本的社會福利保障 上市公司根據(jù)公司薪酬激勵戰(zhàn)略的要求設(shè)立的補(bǔ)充福利保障，有助于吸引和穩(wěn)定員工隊伍 – 法定假期 – 住房公積金 目標(biāo)福利體系的構(gòu)成說明 19 CHALCO 目標(biāo)薪酬激勵體系中的變動收入由年度獎勵和長期激勵組成。 ? 中鋁公司的獎金數(shù)額取決于獎金基數(shù)和獎金系數(shù) ? 獎金基數(shù)與公司 /下屬企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益掛鉤，獎金系數(shù)根據(jù)職位級別高低評定，高職位對應(yīng)較高系數(shù) ? 經(jīng)營目標(biāo)的確定依據(jù)上年度的完成情況，而不是基于預(yù)先制定的年度經(jīng)營計劃 ? 崗位的獎金分配取決于職位級別，而不是業(yè)績表現(xiàn) ? 缺乏健全的業(yè)績評價體系支持 獎金系數(shù) 獎金數(shù)額 高 低 低 高 獎金線，隨著經(jīng)濟(jì)效益而上下變動 資料來源：埃森哲和中鋁人事部門的訪談結(jié)果 公司獎金結(jié)構(gòu)示意圖 特 征 缺乏以業(yè)績?yōu)閷?dǎo)向的獎勵分配機(jī)制，不利于調(diào)動員工工作積極性 10 CHALCO 與國際慣例相比較，中鋁公司的高層管理人員薪酬激勵機(jī)制中缺乏長期激勵要素。通過引進(jìn)目標(biāo)薪酬激勵體系，改革現(xiàn)有薪酬激勵體系的弊端，在上市公司內(nèi)建立起以業(yè)績?yōu)閷?dǎo)向的管理理念和薪酬激勵機(jī)制，為下一步推行股票增值權(quán)和績效單元等長期激勵計劃奠定基礎(chǔ) ? 設(shè)計目標(biāo)薪酬激勵體系和業(yè)績考核管理辦法的主要內(nèi)容包括： ? 提出中鋁上市公司總體的目標(biāo)薪酬激勵體系 ? 定義中鋁上市公司總部、事業(yè)部和下屬鋁廠的重要管理崗位的關(guān)鍵績效指標(biāo) ? 制定中鋁上市公司有關(guān)業(yè)績考核的管理辦法和管理流程 3 CHALCO 在本階段，埃森哲為中鋁上市公司設(shè)計總體的薪酬激勵體系（續(xù)）。在此基礎(chǔ)上，我們提出了中鋁上市公司目標(biāo)薪酬激勵體系的模式 ? 基于目標(biāo)的薪酬激勵體系，我們提出上市公司關(guān)鍵管理崗位的薪酬水平（限于董事長 /首席執(zhí)行官、總裁 /首席運營官、財務(wù)總監(jiān)、氧化鋁 /電解鋁分管副總裁和人事 /行政總裁）、薪酬的構(gòu)成內(nèi)容、構(gòu)成比例、崗位關(guān)鍵績效指標(biāo)以及績效貢獻(xiàn)與激勵的掛鉤原則 ? 對于目標(biāo)薪酬激勵體系在未來上市公司的實施，我們列出了需要開展的具體后續(xù)工作，并制定了相應(yīng)的時間進(jìn)程表，中鋁公司需要在埃森哲提供的項目文件基礎(chǔ)上，制定出上市公司向目標(biāo)薪酬激勵體系過渡的具體實施方案和操作細(xì)則 4 CHALCO 目錄 ? 中國鋁業(yè)公司的薪酬激勵體系現(xiàn)狀 ? 對中國鋁業(yè)上市公司總體薪酬激勵體系的初步建議 ? 上市公司關(guān)鍵崗位薪酬激勵和業(yè)績考核管理辦法 ? 薪酬激勵建議 ? 業(yè)績考核管理辦法和管理流程 ? 實施建議 ? 附錄 ： 薪酬體系管理流程和關(guān)鍵崗位績效指標(biāo) 5 CHALCO 中鋁公司現(xiàn)有薪酬激勵體系存在的問題使其難以在新的戰(zhàn)略發(fā)展階段滿足上市公司對組織績效的要求。 影響目標(biāo)薪酬激勵體系設(shè)計的方面 ? 上市公司未來的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略對組織機(jī)構(gòu)的建設(shè)提出了新的要求，引進(jìn)新的薪酬激勵體系和變化的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略相匹配，是組織機(jī)構(gòu)建設(shè)成功的關(guān)鍵要素 ? 在未來發(fā)展階段，薪酬政策要確保較低的總體人事成本，與上市公司持續(xù)降低經(jīng)營成本的策略相一致 ? 建立以業(yè)績?yōu)閷?dǎo)向的收入分配機(jī)制，加大變動收入的激勵力度，充分調(diào)動員工積極性 ? 基于未來業(yè)務(wù)成功的驅(qū)動因素要求，建立完善的績效目標(biāo)體系和相應(yīng)的激勵機(jī)制 ? 市場的薪酬行情影響上市公司對薪酬水平的定位，尤其是對高級經(jīng)營管理人才的薪酬水平定位 上市公司未來的業(yè)務(wù)發(fā)展 企業(yè)的薪酬管理理念 組織的績效目標(biāo) 市場的薪酬情況 ? 薪酬激勵體系的設(shè)計理念、內(nèi)容構(gòu)成和運作機(jī)制要體現(xiàn)與國際慣例接軌 ? 建立業(yè)績考核體系，將薪酬激勵和績效目標(biāo)的達(dá)成相聯(lián)系，強(qiáng)化員工對企業(yè)的責(zé)任感 ? 中鋁上市公司借鑒其他海外上市公司在薪酬激勵體系和激勵機(jī)制方面的成功經(jīng)驗，建立起自己的薪酬激勵體系 14 CHALCO 目標(biāo)薪酬激勵體系需要與公司戰(zhàn)略實施的要求相匹配，并具備合法性、公平性、激勵性和有效競爭性等主要特性 。 總體人事成本構(gòu)成示意圖 總?cè)耸? 成本 年度獎勵 長期激勵 工資 ? 根據(jù)國內(nèi)外同行業(yè)成本構(gòu)成水平提出中鋁上市公司人事成本在總體成本結(jié)構(gòu)中的比重，同時需要考慮勞動生產(chǎn)率水平和國內(nèi)人均人事成本等因素，確定總體人事成本水平 ? 控制總體人事成本從縮減人員規(guī)模和調(diào)整人事成本金額、構(gòu)成兩方面著手 ? 根據(jù)國內(nèi)外勞動生產(chǎn)率水平，從壓縮人員規(guī)模上控制總體人事成本 ? 在不突破總體人事成本控制的條件下調(diào)整工資、福利、年度獎勵和長期激勵的金額和構(gòu)成，控制固定收入的增長，加大變動收入比重，實現(xiàn)整體激勵力度最大化 總體人事成本控制的原則 金額 福利 22 CHALCO 目錄 ? 中國鋁業(yè)公司的薪酬激勵體系現(xiàn)狀 ? 對中國鋁業(yè)上市公司總體薪酬激勵體系的初步建議 ? 對上市公司關(guān)鍵崗位薪酬激勵和業(yè)績考核管理辦法 ? 薪酬激勵建議 ? 業(yè)績考核管理辦法和管理流程 ? 實施建議 ? 附錄 ： 薪酬體系管理流程和關(guān)鍵崗位績效指標(biāo) 23 CHALCO