【正文】 ) ?產(chǎn)品部 ?人事部 (建議 ) ?板塊 (確認(rèn) ) ?業(yè)務(wù)單元 (確認(rèn) ) ?產(chǎn)品部 ?人事部 ?企劃部 ?財務(wù)部 ?人事部 (組織 ) ?發(fā)約人 ?受約人 6 業(yè)績合同制定程序中的上下級業(yè)務(wù)單位間的職責(zé)分配 量化目標(biāo) 協(xié)商簽訂業(yè)績合同 制定戰(zhàn)略規(guī)劃及年度經(jīng)營計劃 制定業(yè)績合同樣板（包括選擇考核指標(biāo)及設(shè)定權(quán)重） 與業(yè)務(wù)板塊總 經(jīng)理、副總經(jīng)理 及總部職能部 門經(jīng)理簽訂業(yè) 績合同 業(yè)務(wù)板塊總經(jīng)理、 副總經(jīng)理及總部 職能部門經(jīng)理 業(yè)績合同初稿 (關(guān)鍵業(yè)績 指標(biāo)與目標(biāo)值 ) 公司總部 /總裁 制定總 公司戰(zhàn)略， 年度預(yù)算 設(shè)定總體 目標(biāo) 制定板塊 戰(zhàn)略，年度 預(yù)算與整體 目標(biāo) 對關(guān)鍵業(yè)績 指標(biāo)和業(yè)績 合同的初步 意見 對關(guān)鍵業(yè)績 指標(biāo)和業(yè)績 合同的初步 意見 分解業(yè)務(wù) 板塊整體目 標(biāo)至各個 關(guān)鍵業(yè)績 指標(biāo) 分解業(yè)務(wù)單 元整體目標(biāo) 至各個關(guān)鍵 業(yè)績指標(biāo) 業(yè)務(wù)板塊按預(yù) 算確定關(guān)鍵業(yè) 績指標(biāo)目標(biāo)值 按年度預(yù)算 確定關(guān)鍵業(yè) 績指標(biāo)目標(biāo)值 反饋意見 業(yè)務(wù)板塊 業(yè)務(wù)單元 制定業(yè)務(wù)單 元戰(zhàn)略，年 度預(yù)算與整 體目標(biāo) 制定并與產(chǎn)品部級經(jīng)理簽署業(yè)績合同 制定并與業(yè)務(wù)單元經(jīng)理及業(yè)務(wù) 板塊職能部門經(jīng)理簽署業(yè)績合同 制定業(yè)務(wù)單元以上管理 者的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)和業(yè) 績合同樣板，并提供少 數(shù)產(chǎn)品部級經(jīng)理的業(yè)績 合同樣板示例 業(yè)務(wù)單元按預(yù) 算確定關(guān)鍵業(yè) 績指標(biāo)目標(biāo)值 反饋意見 反饋意見 產(chǎn)品部 制定產(chǎn)品部 整體目標(biāo)及 預(yù)算 對關(guān)鍵業(yè)績 指標(biāo)和業(yè)績 合同的初步 意見 分解產(chǎn)品部 整體目標(biāo)至 各個關(guān)鍵業(yè) 績指標(biāo) 產(chǎn)品部按預(yù)算 確定關(guān)鍵業(yè)績 指標(biāo)目標(biāo)值 分解總公 司整體目標(biāo) 至各個關(guān)鍵 業(yè)績指標(biāo) 7 MIN010318BJ(GB)perf 業(yè)績合同制定流程中橫向的職能分工 ?審核批準(zhǔn) – 職能部門全體人員，板塊總、副總經(jīng)理、業(yè)務(wù)單元總、副總經(jīng)理 ?審核批準(zhǔn) – 職能部門全體人員，板塊總、副總經(jīng)理、業(yè)務(wù)單元總、副總經(jīng)理 ?發(fā)起 – 職能部門全體人員，板塊總、副總經(jīng)理、業(yè)務(wù)單元總、副總經(jīng)理 公司總裁 總部企劃部 總部信息中心 總部人事部 板塊總經(jīng)理（ 1） ?提供意見 ?提出考核方法 ?制定職能部門全體人員，板塊總、副總經(jīng)理、業(yè)務(wù)單元總、副總經(jīng)理的業(yè)績合同 ?反饋意見和認(rèn)同 ?提供和督促下級財務(wù)部門提供確定目標(biāo)所需的數(shù)據(jù) ?收集、匯總業(yè)績合同 ?參與討論并認(rèn)同 總部財務(wù)部 ?協(xié)調(diào)推動簽訂過程 ?簽訂 初步建議 ?協(xié)助各級確定目標(biāo)值 ?提供意見 制定業(yè)績合同樣板 量化目標(biāo) 協(xié)商簽署 業(yè)績合同 選擇考核標(biāo)準(zhǔn) 設(shè)定權(quán)重 制定戰(zhàn)略 規(guī)劃及年度 經(jīng)營計劃 ?協(xié)助各級部門提供準(zhǔn)確、完整的數(shù)據(jù) 8 MIN010318BJ(GB)perf 業(yè)績合同制定流程中橫向的職能分工（續(xù)） 板塊總經(jīng)理（ 2） 初步建議 板塊企劃部 板塊財務(wù)部 板塊人事部 ?審核批準(zhǔn) – 板塊以內(nèi)業(yè)務(wù)單元副總經(jīng)理以下及職能部門 ?審核批準(zhǔn) – 板塊以內(nèi)業(yè)務(wù)單元副總經(jīng)理以下及職能部門 ?發(fā)起 – 板塊以內(nèi)業(yè)務(wù)單元副總經(jīng)理以下及職能部門 ?提供意見 ?協(xié)助板塊內(nèi)確定目標(biāo)值 ?提供意見 ?提供確定目標(biāo)所需的數(shù)據(jù) ?制定板塊以內(nèi)總經(jīng)理以下及職能部門的業(yè)績合同 ?反饋意見和認(rèn)同 ?參與討論并認(rèn)同 ?簽訂 產(chǎn)品部經(jīng)理或業(yè)務(wù)員等其他簽約人 制定業(yè)績合同樣板 量化目標(biāo) 協(xié)商簽署業(yè)績合同 選擇考核標(biāo)準(zhǔn) 設(shè)定權(quán)重 制定戰(zhàn)略 規(guī)劃及年度 經(jīng)營計劃 9 MIN010318BJ(GB)perf 什么是業(yè)績合同及業(yè)績合同的目的 業(yè)績合同是 總公司中高級干部與總裁辦公會 /總裁之間的內(nèi)部合同，它 ?定義公司各管理層的主要考核方面及關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) ?確定各主要考查方面及關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的權(quán)重 ?參照歷史業(yè)績及未來戰(zhàn)略重點(diǎn)量化每個關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) ?是決定合同受約人浮動薪酬與非物質(zhì)獎懲的基礎(chǔ) 目的 ?保證公司總體戰(zhàn)略的具體實(shí)施 ?使高層管理者把精力集中在對公司價值最關(guān)鍵的經(jīng)營決策上 ?在全公司創(chuàng)造業(yè)績至上的企業(yè)文化 ?以合同的方式體現(xiàn)被承諾的業(yè)績達(dá)成的嚴(yán)肅性 10 MIN010318BJ(GB)perf 合同具有兩個作用：激勵集體業(yè)績和明確個人責(zé)任 激勵集體業(yè)績 ?明確公司中每個部門如何創(chuàng)造價值 ?實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部資源的合理分配，將資源集中從事最具潛力的業(yè)務(wù) ?提高公司內(nèi)部管理透明度，對業(yè)績進(jìn)行監(jiān)督和及時反饋 ?制定明確的目標(biāo)和評估方法，并根據(jù)考核結(jié)果決定各部門領(lǐng)導(dǎo)對公司的貢獻(xiàn) ?將個人對業(yè)績負(fù)責(zé)的作法制度化 ?建立有效的激勵機(jī)制，促使管理者改變行為，使他們的利益與股東利益相一致 明確個人的責(zé)任 11 MIN010318BJ(GB)perf 業(yè)績合同有四個基本組成部分： KPI類別、 KPI指標(biāo)、權(quán)重與目標(biāo) KPI指標(biāo) 指標(biāo)重要性 預(yù)算目標(biāo) 業(yè)績合同要對比實(shí)際完成業(yè)績與預(yù)算目標(biāo)，并依各考核項(xiàng)目的重要性以不同權(quán)重加權(quán)平均來計算綜合業(yè)績分?jǐn)?shù) KPI(舉例 ) 權(quán)重 目標(biāo)（量化或質(zhì)化） 效益類指標(biāo) 運(yùn)營類指標(biāo) 組織類指標(biāo) ? 投資資本回報率 ? 稅息前利潤 ? 自由現(xiàn)金流 ? 成本支出（固定及變動） ? 市場份額 ? 營運(yùn)資本周轉(zhuǎn) ? 經(jīng)理層滿意程度 ? 員工滿意程度 50% 20% 10% 12% 10億元 12億元 3億元 30% 20天 舉例 業(yè)績類 KPI類別 質(zhì)化目標(biāo) 12 MIN010318BJ(GB)perf 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) (KPI)的定義和價值 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的描述 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的價值 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) ?是對公司戰(zhàn)略目標(biāo)的分解，并隨公司戰(zhàn)略的演化而被修正的 ?是能有效反應(yīng)關(guān)鍵業(yè)績驅(qū)動因素的變化的衡量參數(shù) ? KPI分定量指標(biāo)和定性指標(biāo)兩大部分。 MIN010318BJ(GB)perf 議題 182。業(yè)績指標(biāo) (KPI) 清單及解釋 182。 247。主要指標(biāo)權(quán)重一般為次要指標(biāo)的兩倍。當(dāng)雙方在關(guān)于目標(biāo)設(shè)定無法達(dá)成一致時，發(fā)約人 (如總裁 )具有最終的決定權(quán) 5. 業(yè)績考核： 集團(tuán)公司統(tǒng)一采用符合國家會計準(zhǔn)則的財務(wù)數(shù)據(jù)和經(jīng)總裁辦公會批準(zhǔn)的計算方法對受約人業(yè)績進(jìn)行評估，每年末要比較受約人的實(shí)際業(yè)績與業(yè)績合同的目標(biāo)，兩者的差異將作為決定受約人浮動薪酬與非物質(zhì)性獎懲的依據(jù)。業(yè)績指標(biāo) (KPI) 清單及解釋 182。 計算機(jī)技術(shù)的應(yīng)用 61 MIN010318BJ(GB)perf 人事部在業(yè)績考核程序中的職責(zé) 是 ?依據(jù)考核辦法組織業(yè)績考核程序中各項(xiàng)工作的開展和按時完成 ?計算被考核人的業(yè)績合同綜合得分和預(yù)定應(yīng)得浮動薪酬量 ?發(fā)現(xiàn)被考核人合同各項(xiàng)目得分中的異?，F(xiàn)象并及時向上層領(lǐng)導(dǎo)反映 不是 ? 不能在總裁辦公會沒有批準(zhǔn)的情況下改變業(yè)績考核程序 ?審計合同中每項(xiàng)實(shí)際完成值的準(zhǔn)確性 ?僅僅作簡單匯總 舉例 62 MIN010318BJ(GB)perf 在審核會中，總裁牽頭對業(yè)績進(jìn)行質(zhì)詢 目標(biāo)完成得如何？ (針對主要關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) ) 什么原因造成 (無法 )達(dá)成？ 如何彌補(bǔ)？ ?總體該季度目標(biāo)完成得如何？對全年的目標(biāo)完成預(yù)期？ ?上季確定的行動計劃完成情況如何？有什么困難與障礙？ ?各主要 (尤其是關(guān)鍵業(yè)務(wù) )的目標(biāo)計劃完成得如何？ ?各主要產(chǎn)品 /服務(wù)的主要競爭對手的業(yè)績情況如何？ ? (對新項(xiàng)目 )是否按計劃進(jìn)行？完成的困難是什么？ ? (對清算資產(chǎn) )是否按計劃清算？清算的效率如何 (買方，買價，交易方式等 )？ ?外部環(huán)境的變化？ – 宏觀政策有無變化？對我們的意義是什么？ – 主要競爭對手有無新舉措？我們有無正確應(yīng)對？ – 主要的市場需求有了變化嗎？我們有沒有相應(yīng)變化？ ?內(nèi)部的影響因素 (主要驅(qū)動因素 )？ – 人力資源是否充足，配臵是否得當(dāng)？ – 資金運(yùn)用是否得當(dāng)？ – 別的部門 /公司對你的支持是否夠？ ? (針對提議的解決方法 ) – 這些舉措與原計劃中的戰(zhàn)略有何不同？ – 如何保證這些舉措可以有相應(yīng)的效果？財務(wù)估算如何？ – 為什么這個舉措需要多少人員和資金？ ?如果沒有這些舉措，你還能做些什么？ 舉例 63 MIN010318BJ(GB)perf * 晉升計劃的制定，不僅由業(yè)績合同完成結(jié)果決定，還需考慮能力評估結(jié)果等要素 業(yè)績合同的后續(xù)管理 設(shè)定關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)目標(biāo)值、挑戰(zhàn)值及工作目標(biāo)完成衡量標(biāo)準(zhǔn) 收集信息計算完成情況 階段性回顧 調(diào)整業(yè)績指標(biāo)目標(biāo)及目標(biāo)設(shè)定標(biāo)準(zhǔn) 綜合業(yè)績分值計算 業(yè)績反饋 設(shè)定晉升與薪酬 * 修改合同樣本 ? 時間： 年初 半年、年終 半年 半年，盡在必要情況下 年終 年終 年終 年終，盡在必要情況下 ? 總裁 /板塊總經(jīng)理責(zé)任： 初步設(shè)定，最終確定 提供信息 審閱結(jié)果給出反饋意見 決定是否調(diào)整及調(diào)整方案通知人事部 提供信息 審閱結(jié)果給出年度意見 審定晉升計劃 提出修改建議 ? 前 60名 /板塊中基層人員責(zé)任： 參與討論，最終認(rèn)同提出幫助需求 — 聽取反饋意見提出個人建議 — — 聽取年終意見進(jìn)行個人總結(jié) — 提出修改建議 ? 人事部責(zé)任： — 收集信息并計算 整理結(jié)果收集反饋意見 調(diào)整合同 收集信息計算綜合分值 整理結(jié)果收集年終意見 起草前 60名晉升計劃，計算個人薪酬 徵求多方意見對樣本進(jìn)行修正 ? 所需信息： 公司年度戰(zhàn)略計劃 財務(wù)信息系統(tǒng)，各類生產(chǎn)經(jīng)營報告 財務(wù)信息系統(tǒng)，各類生產(chǎn)經(jīng)營報告 薪酬規(guī)定、綜合業(yè)績分值 業(yè)績合同樣本 64 MIN010318BJ(GB)perf 議題 182。流動負(fù)債中不含短期負(fù)債和一年內(nèi)到期的長期負(fù)債。實(shí)施中的問題及解決方案 ?關(guān)于授信貿(mào)易的投資資本回報率計算 ?會計核算單位 65 MIN010318BJ(GB)perf 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) — 主要針對業(yè)務(wù)單元（一） KPI 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 考核目的 考核期 定義 ROE 股東回報率 創(chuàng)造股東回報的能力 年 凈利潤 /股東權(quán)益 ROIC 投資資本回報率 有效利用資本創(chuàng)造回報的能力 季 ,年 稅息前利潤 ?(1?所得稅率 )/(平均固定資產(chǎn)凈值 +平均 營運(yùn)資本 1) Free Cashflow 自由現(xiàn)金流 從運(yùn)營中創(chuàng)造現(xiàn)金收入的能力 季 ,年 稅息前利潤 ?(1?所得稅率 )+折舊和攤銷 ?資本支出 ?營運(yùn)資本變化量 EBIT 稅息前利潤 與經(jīng)營管理直接相關(guān)的經(jīng)營業(yè)績 季 ,年 營業(yè)利潤 +利息收入 /支出 EBT 稅前利潤總額 產(chǎn)生利潤的能力 季 ,年 稅前凈利潤 Net Profit 凈利潤 產(chǎn)生純利潤的能力 季 ,年 稅后息后凈利潤 Revenue Growth 銷售收入 鼓勵采取各種措施提高銷售收入 季 ,年 Foreign Currency earnings 外匯收入 鼓勵采取各種措施提高外匯收入 季 ,年 Growth of Revenue per head 人均銷售收入增長率 衡量單位產(chǎn)業(yè)的變化 季 ,年 今年人均銷售收入 /去年人均銷售收入 –1 Labor cost/Sales 人力成本占總銷售收入的比例 勞動力生產(chǎn)效率 季，年 人力成本