ipo上市的基本流程概述-文庫(kù)吧在線文庫(kù)
【正文】 九）輔導(dǎo)規(guī)范運(yùn)作：稅收問(wèn)題 目前中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的稅收優(yōu)惠政策l 所得稅的優(yōu)惠問(wèn)題l 增值稅問(wèn)題l 合資企業(yè)免稅問(wèn)題l 補(bǔ)貼收入是否真實(shí)的問(wèn)題 稅收優(yōu)惠和財(cái)政補(bǔ)貼的資格和合法性44ZhONGZI CAPITAL（十）輔導(dǎo)規(guī)范運(yùn)作：環(huán)保要求? 發(fā)行人必須提供符合環(huán)境保護(hù)要求的說(shuō)明? 對(duì)于跨省重污染行業(yè)的企業(yè)的環(huán)保文件要求? 近三年是否因環(huán)保被處罰 45ZhONGZI CAPITAL（十一）輔導(dǎo)規(guī)范運(yùn)作：勞動(dòng)人事與社會(huì)保障 與員工簽署勞動(dòng)合同且勞動(dòng)合同符合《勞動(dòng)法》等相關(guān)規(guī)定。 對(duì)外聯(lián)系與溝通216。 盈利預(yù)期合理216。首次發(fā)行的股票在中小企業(yè)板上市的，發(fā)行人及其主承銷(xiāo)商可以根據(jù)初步詢價(jià)結(jié)果確定發(fā)行價(jià)格，不再進(jìn)行累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)58ZhONGZI CAPITALIPO發(fā)行基本規(guī)定 —2 詢價(jià)對(duì)象可以自主決定是否參與初步詢價(jià)，詢價(jià)對(duì)象申請(qǐng)參與初步詢價(jià)的，主承銷(xiāo)商無(wú)正當(dāng)理由不得拒絕。專業(yè)、合法是規(guī)范的基本要求，不因小利而誤大計(jì)，從嚴(yán)規(guī)范要求公司的方方面面，上市是發(fā)展的必要結(jié)果。 ★ 其中擬在中小板上市的企業(yè)可以在初步詢價(jià)后直接確定發(fā)行價(jià)格進(jìn)行發(fā)行。發(fā)行政策一直在變化中，二級(jí)市場(chǎng)行情一直在變化中，所以一級(jí)市場(chǎng)發(fā)行情況也時(shí)時(shí)在變化中，要用變化的眼光去看待這個(gè)市場(chǎng)57ZhONGZI CAPITALIPO發(fā)行基本規(guī)定 —1 首次公開(kāi)發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)通過(guò)向特定機(jī)構(gòu)投資者 詢價(jià) 的方式確定股票發(fā)行價(jià)格。 會(huì)計(jì)政策穩(wěn)健216。 見(jiàn)面會(huì)216。 申報(bào)材料制作和報(bào)批是保薦上市流程中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)216。 (2) 資金占用 上市公司與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的資金往來(lái)，應(yīng)當(dāng)遵守的規(guī)定 (3)借貸行為要規(guī)范 上市公司不得有償或無(wú)償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用；上市公司不得通過(guò)銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供委托貸款； (4)股利分配l 是否辦理資產(chǎn)權(quán)屬變更登記手續(xù)，是否妥善處置了商標(biāo)、專利、土地、房屋等資產(chǎn)的法律權(quán)屬問(wèn) 。截止 2023年 6月 30日，公司及其下屬控股子公司共有合并報(bào)表企業(yè) 35家（其中一級(jí)合并報(bào)表公司 12家），權(quán)益法核算投資公司 27家，成本法核算投資公司 16家。4. 集體企業(yè)產(chǎn)權(quán)中其產(chǎn)權(quán)性質(zhì)不明，應(yīng)當(dāng)由當(dāng)?shù)貒?guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)出具確認(rèn)函。17ZhONGZI CAPITAL 目錄基本背景第一部分 收購(gòu)資質(zhì)方案的選擇第二部分 股權(quán)融資第三部分 IPO上市概要第四部分 IPO流程1. 改制設(shè)立2. 上市輔導(dǎo)、規(guī)范運(yùn)作3. 制作申報(bào)材料4. 發(fā)行審核5. 發(fā)行上市18ZhONGZI CAPITAL設(shè)立方式出 資 規(guī)范運(yùn)作發(fā)起人出資到位和產(chǎn)權(quán)過(guò)戶情況企業(yè)業(yè)績(jī)能否連續(xù)計(jì)算改制過(guò)程中相關(guān)行為的規(guī)范性改制設(shè)立19ZhONGZI CAPITAL(一 ) 改制設(shè)立流程圖辦理工商登記召開(kāi)創(chuàng)立大會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具改制文件確定改制方案 顧問(wèn)公司律 師會(huì) 計(jì) 師評(píng) 估 師20ZhONGZI CAPITAL（二）改制設(shè)立方式發(fā)起設(shè)立募集設(shè)立整體變更 標(biāo)準(zhǔn)發(fā)起設(shè)立 部分改制 整體改制 合并改制 有限公司依法整體變更股份公司 公開(kāi)募集設(shè)立 向 200人以上特定對(duì)象募集設(shè)立 向 200人以下特定對(duì)象募集設(shè)立21ZhONGZI CAPITAL設(shè)立方式比較與選擇原則l 一般不用評(píng)估、調(diào)賬l 對(duì)于歷史問(wèn)題較多的公司不宜采用l 符合條件能連續(xù)計(jì)算業(yè)績(jī)、上市輔導(dǎo)后即能申報(bào)材料l 整體l 變更適用范圍較窄l 符合條件的國(guó)企可以連續(xù)計(jì)算業(yè)績(jī)l 整體l 改制l 合并l 改制l 資產(chǎn)評(píng)估l 重新建賬l 不能連續(xù)計(jì)算業(yè)績(jī)、三年后才能申報(bào)材料l 設(shè)立時(shí)靈活性較大、l 新公司歷史簡(jiǎn)單、規(guī)范；l 擬改制公司有歷史遺留問(wèn)題的最好采用l 部分l 改制財(cái)務(wù)考慮l 缺點(diǎn)l 優(yōu)點(diǎn)改制方式 n整體變更設(shè)立方式?適用性?設(shè)立方式?注意事項(xiàng)n資本規(guī)模的設(shè)定22ZhONGZI CAPITAL（三）發(fā)起人主體資格? 有限責(zé)任公司、股份有限公司 √? 自然人 √ ? 具有法人資格的企業(yè) √? 有限責(zé)任公司、股份有限公司的分公司 ? 具有法人資格的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體及民辦非企業(yè)單位 （除禁止經(jīng)商辦企業(yè)的） √? 企業(yè)化經(jīng)營(yíng)的事業(yè)單位，應(yīng)辦理企業(yè)法人登記 √ ? 具有法人資格的合作社 √ ? 工會(huì)、職工持股會(huì) ? 具有法人資格的農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織 √ ? 村民委員會(huì) √ ? 具有投資能力的城市居民委員會(huì) √? 政府部門(mén)（除國(guó)家授權(quán)投資的部門(mén)） ? 會(huì)計(jì)師、審計(jì)、律師事務(wù)所和資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu) ? 商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司 23ZhONGZI CAPITAL 受限制成為股東或發(fā)起人的主體? 境外投資者和外商投資企業(yè)? 外商投資企業(yè)可成為股份公司發(fā)起人的約束條件 ? 外商投資企業(yè)所投資企業(yè)申請(qǐng)上市應(yīng)適用現(xiàn)行的有關(guān)規(guī)定 股權(quán)結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性? 應(yīng)關(guān)注發(fā)起人及股東中自然人的數(shù)量 ,200人限制 ? 對(duì)公開(kāi)發(fā)行進(jìn)行界定 ? 股權(quán)結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性與流動(dòng)性? 股權(quán)結(jié)構(gòu)的集中與分散發(fā)起人主體資格24ZhONGZI CAPITAL（四）出資分期出資、驗(yàn)資貨幣出資比例 全體股東的貨幣出資不得低于注冊(cè)資本的 30%。l 發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉，具備法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的資格，且不存在下列情形： (一 )被中國(guó)證監(jiān)會(huì)采取
環(huán)評(píng)公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1