通聯(lián)物流公司財務管理規(guī)章制度-文庫吧在線文庫
【正文】 事，并嚴守公司秘 密。 第八條 做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。 第十七條 公司對外擔保業(yè)務，按公司規(guī)定的審批程 式報批后，由財務部登記后才能正式對外簽發(fā)，財務部據(jù)此納入公司或有負債管理，在擔保期滿后及時督促有關業(yè)務部門撤銷擔保。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。 第二十六條 固定資產(chǎn)的管理：有下列情況之一的資產(chǎn)應納入固定資產(chǎn)進行核算： ① 使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經(jīng)營有關的設備器具、工具等； ② 不屬于經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在 20xx 元以上，并且使用期限超過 2 年的。 第三十二條 遞延資產(chǎn)是不能全部計入當期損益，需要在以后年度內(nèi)分期攤銷的各項費用，包括開辦費，租入固定資產(chǎn)的改良支出和攤銷期限超過一年，金額較大的修 理費支出?？刂坪贸杀举M用，對堵塞管理漏洞、提高公 司經(jīng)濟效益具有重要作用。 （六）管理費用包括：物業(yè)管理費、水電費、職工工作餐費、取暖降溫費、全勤獎勵費等其他費用。 第四十一條 公司利潤總額按國家有關規(guī)定作相應調(diào)整后，依照繳納所得稅，繳納所得稅后的利潤，按以下順序分配： （一）被沒收的財物損失，支付各項稅收的滯納金和罰 款； （二）彌補公司以前年度虧損； （三）提取法定盈余公積金，法定盈余公積金按照稅后利潤扣除前兩項后的 10％提取，盈余公積金已達注冊資本的 50％時不再提取。 （二）財務會計方法變動情況及原因，對本期或下期財務狀況變動有重大影響的事項；資產(chǎn)負債表制表日至報出期之間發(fā)生的對公司 財務狀況有重大影響的事項；以及為正確理解財務報表需要說明的其他事項。操作人員運用財務軟件必須是通過系統(tǒng)功能表選項進入系統(tǒng)操作，應根據(jù)工作需要設置操作許可權和密碼。電子支付密碼器、智慧 IC 卡、帳戶密碼和操作人 員密碼是使用企業(yè)銀行系統(tǒng)的關鍵要素，應妥善保管，主管卡和操作員卡應按照分管并用的原則，由財務管理中心負責人和操作員分別設制密碼，不得一人統(tǒng)管使用。每筆帳記完后，在記帳憑證上劃“ ∨ ”號。發(fā)生筆數(shù)不多的帳戶，也可不結總。 第八條辦法由財務部及總經(jīng)理辦公室制定并負責解釋。必要時，詳細注明余額組成內(nèi)容，在舊帳的最后一行數(shù)字下面注明“結轉(zhuǎn)下年”字樣。更正后應在 ，如不需要變更原來報表的，可以填制 蘇州通聯(lián)物流有限公司 Suzhou Tonglian Logistics Co.,Ltd 正確的記帳憑證，一并登記入帳。 第二條 會計科目的運用及帳戶的設置、按《企業(yè)會計制度》執(zhí)行，不得 蘇州通聯(lián)物流有限公司 Suzhou Tonglian Logistics Co.,Ltd 第三條憑證統(tǒng)一 采用記帳憑證，在實行會計電算化操作后，可采用軟件打印記帳憑證。 第四十九條 公司會計電算化未通過財政部門評審之前，采用微機和手工帳并行的辦法。會計電算化硬體設備由財務部管理和使用，非會計電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時，應經(jīng)財務部經(jīng)理批準，在不影響會計電算化正常工作情況下進行。年度財務報表包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、營業(yè)費用明細表、利潤分配表。 第三十九條 公司各項成本費用由財務部門負責管理和核算，費用支出的管理實行預算控制，財務部要定期進行成本費用檢查、分析、制定降低成本的措施。 （三）固定資產(chǎn)折舊費：指公司根據(jù)固定資產(chǎn)原值和國家規(guī)定的固定資產(chǎn)分類折舊率 計算攤銷的費用。營業(yè)收入要嚴格按照權責發(fā)生制原則確認，并認真核實、正確反映，以保證公司損益的真實性。當月增加的固定資產(chǎn)，當月不提折舊，當月減少的固定資產(chǎn)，當月
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