通聯(lián)物流公司財務(wù)管理規(guī)章制度(文件)
【正文】 導(dǎo)或有關(guān)部門的決策提供依據(jù)。 第四十七條 財務(wù)軟體是用于完成會計核算、處理會計業(yè)務(wù)的軟件。操作人員對使用的硬體設(shè)備的安全負(fù)責(zé)。每月末，會計核算人員必須將手工帳與微機(jī)帳進(jìn)行核對。 第十一章 附 則 第五十一條 本辦法由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 第四條 會計核算組織程序：采用記帳憑證匯總表核算程序，記帳憑證匯 (一 ) (二 ) (三 ) (四 ) (五 ) (六 ) 記帳憑證匯總表核 算組織程序的特點(diǎn)是：先定期 (5 天或 10 天 )將所有記帳 記帳憑證匯總表的編制方法是：根據(jù)一定時期的全部記帳憑證，按照相同科目歸類，定期 (5 天或 10 天 )匯總每一會計科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額，填寫在科目憑證匯總表的相關(guān)欄內(nèi)，以反映全部會計科目的借方本期 第五條 (一 )記帳須根據(jù)審核過的會計憑證。 (七 )記帳的文字和數(shù)字應(yīng)端正、清楚、嚴(yán)禁刮擦、挖補(bǔ)或涂改，不得跳行 (八 ) ，應(yīng)先更正或重制記帳憑證。如果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記帳憑證，增加或沖減相差的金額。不需要加計發(fā)生額的帳戶，應(yīng)隨時結(jié)出余額，并在月份、季度余額下端劃單紅線，在年度余額下端劃雙紅線。結(jié)轉(zhuǎn)以后的空白 第六條 (一 )結(jié)帳是結(jié)算各種帳簿記錄，它是在一定時期內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部 1. ，應(yīng)編成記帳憑證記入有關(guān) 帳簿，以調(diào)整帳簿記 ，應(yīng)結(jié)算所有的帳簿，具體方法參見“記帳規(guī)則”的第 11 (二 ) ：是指各種帳簿 (總帳、明細(xì)分類帳以及現(xiàn)金和銀行存款日記帳等 )的記錄與會計憑證 (記帳憑證及其所附的原始憑證 )的核對，這種核對主要是在日常編制憑證和記帳過程中進(jìn)行。 第九條 本辦法自 20xx 年 9 月 1 日 起執(zhí)行。 第七條 本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。不準(zhǔn)先出 (十三 )年度 更換新帳時，需要結(jié)轉(zhuǎn)新年度的余額，可直接過到新帳各該帳戶的第一行，并在摘要欄內(nèi)注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣?？偨Y(jié)的數(shù)字本身均不得用紅字書寫。如果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記帳憑證，增加或沖減相差的金額。沒有合法的憑證，不能登記帳簿，且每張記帳憑證必須由制單、復(fù)核、 (二 )登記帳簿時用鋼筆或碳素筆寫 (除了復(fù)寫的以外，不得使用鉛筆和圓珠筆 ) (三 )記帳憑證和帳簿上的會計科目以及子、細(xì)目用全稱，不得隨意簡化或 (四 )會計分錄的科目對應(yīng)關(guān)系，原則上一種經(jīng)濟(jì)事項分別或匯總編一套分 (五 )明細(xì)帳應(yīng)隨時登記，總帳定期登記，一般不超過 10 (六 )每一筆帳須記明日期 、憑證號碼和摘要，經(jīng)濟(jì)事項的摘要不能過分簡略，以保證第三者能看清楚。 會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)定 第一條 充分體現(xiàn)會計信息的可靠性，特制定 本規(guī)定。 第五十條 企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的管理，嚴(yán)格按照企業(yè)銀行電子支付程式和許可權(quán)規(guī)定執(zhí)行。設(shè)備的開啟和關(guān)閉應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)范程式進(jìn)行。 第四十八條 每月 10 日前對上個 月的會計資料進(jìn)行備份。 第四十六條 會計電算化硬體設(shè)備 是指專用于會計電算化的微機(jī)及其配套設(shè)備，包括伺服器、工作站、網(wǎng)線、印表機(jī)、 UPS 電源等。財務(wù)情況說明書主要內(nèi)容包 蘇州通聯(lián)物流有限公司 Suzhou Tonglian Logistics Co.,Ltd 括： （一）業(yè)務(wù)、經(jīng)營情況，利潤實現(xiàn)情況，資金增減及周轉(zhuǎn)情況，財務(wù)收支情況等。 第九章 財務(wù)報告與財務(wù)分析 第四十二條 財務(wù)報表分 月報和年報，月報財務(wù)報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表。 （三）營業(yè)外支出是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項支出，具體包括：固定資產(chǎn)盤虧和毀損報廢凈損失、非常損失、公益救濟(jì)性捐贈、賠償金、違約金等。 第 三十八條
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