中山市德泰電子有限公司財務管理制度ok-文庫吧在線文庫
【正文】 、費用預測、核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經濟效益。 ?。ㄊ┩瓿晒窘唤o的其他工作。 第六條 財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。第十條 銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。第十三條 財會人員付出款項，一律憑《付款審批單》辦理，《付款審批單》應附入付款憑證記帳備查。第十九條 嚴格現(xiàn)金收支管理，公司可以在下列范圍內使用現(xiàn)金：（一）職員工資、津貼、獎金；（二）個人勞務報酬；（三）出差人員必須攜帶的差旅費；（四）結算起點以下的零星支出；（五）總經理批準的其他開支。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。（二）備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據實際情況核定，報總經理批準后執(zhí)行。（三）所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經倉庫管理員簽字的入庫單，并經各相應領導簽字后到財務部報銷。 業(yè)務招待費標準及審批（一）因業(yè)務需要開支招待費的，由部門經理填寫招待費審批單，報總經理批準?！ ? ，如遇法定節(jié)假日和超過工作時間不計加班費。第三十四條 報銷審批時應具備的憑證：所有費用報賬事項憑公司認可的有效報銷或領款憑證辦理，如“請購審批單”、“領款單”或“費用報銷單”，原始發(fā)票、物品入庫單等。第三十八條 合同審批程序：一般購銷合同報相關部門經理審核后，提交總經理審批，憑呈報審批件到財務加蓋合同專用章，即可生效；對于購銷金額在十萬元以上或與公司利益有重大關聯(lián)的合同，經總經理同意后，憑呈報審批件到財務加蓋合同專用章才能生效，財務部應視為機密要件進行保存。 會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由財務經理指定專人保管，并分類填制目錄。 出現(xiàn)下列情況之一的，財務人員應予解聘。第七章 財務人員工作責任追究 第四十四條 凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔?；蛘哂韶攧杖藛T與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。 特殊津貼及補貼由主管部門提出意見，報總經理辦公會研究決定。工資、獎金及加班費的支付規(guī)定 （一）公司實行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。（三）個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。（五）借款出差人員回公司后，三天內應按規(guī)定到財務部報賬，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內不能補齊所欠款項的，財務部門有權在當月工資中扣回。 第二十五條 有關資金使用的審批，審批人員出差時，由其指定代理人代為審批。第二十一條 正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經手人、部門負責人簽名，經總經理批準后方可
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