【正文】 (Drawee) – 也稱作 付款人 (Payer)，實(shí)務(wù)上一般都注明詳細(xì)地址。指示性抬頭的匯票經(jīng)過持票人背書后可以轉(zhuǎn)讓給第三者。 匯票還可以有一些其他內(nèi)容的記載，例如：利息和利率，匯票編號(hào)等條款。銀行匯票多數(shù)是光票。 本票的分類： – 商業(yè)本票又稱一般本票，是由工商企業(yè)或個(gè)人簽發(fā)的，有即期和遠(yuǎn)期之分； – 銀行本票是由銀行簽發(fā)的，都是即期的。對(duì)于保付支票，出票人和背書人可免受追索。 16 —、匯付 (Remittance) ? 匯付，又稱匯款，是債務(wù)人或付款人通過銀行將款項(xiàng)匯交債權(quán)人或收款人的結(jié)算方式，是簡單的國際貨款結(jié)算方式。此項(xiàng)申請書是 匯款人和匯出行 之間的一種契約。 – 信匯的優(yōu)點(diǎn)是費(fèi)用較低廉，但收款人收到匯款的時(shí)間較遲。 25 (一 )托收方式的當(dāng)事人 托收方式的重要當(dāng)事人有 4個(gè)，即委托人、托收行、代收行和付款人。 30 托收行把單據(jù)、匯票 、 委托書（依據(jù)指示書重新制作） 都 寄給 代收行 ； 代收行提示 匯票（提示付款或提示承兌，由當(dāng)事人開立的匯票決定，“即期還是遠(yuǎn)期匯票”）； 買方付款交單或承兌交單。 32 （ 3）代收行與付款人之間無契約關(guān)系 ?代收銀行與付款人之間，沒有契約關(guān)系，付款人對(duì)于代收銀行付款，并不是根據(jù)他對(duì)代收銀行所負(fù)的責(zé)任，而是根據(jù)他與委托人之間的買賣合同所承擔(dān)的付款責(zé)任。 36 ? (2) 遠(yuǎn)期付款交單 (D／ P … days after sight) ? 是由出口人通過銀行向進(jìn)口人提示匯票和貨運(yùn)單據(jù)，進(jìn)口人即在匯票上承兌，并于匯票到期日付款后向銀行取得單據(jù)，在匯票到期付款前，匯票和貨運(yùn)單據(jù)由代收行掌握。 – 但跟單托收對(duì) 進(jìn)口人卻很有利， 減少了其費(fèi)用支出，從而有利于資金周轉(zhuǎn)。 ? 《 托收統(tǒng)一規(guī)則 》 是一項(xiàng)國際慣例，沒有強(qiáng)制性，只有在當(dāng)事人事先在托收指示書中約定以該規(guī)則為準(zhǔn)時(shí)，才受其約束。 ? 如果買方不付款，賣方能不能起訴銀行？ 44 重點(diǎn)： 托收當(dāng)事人之間的關(guān)系； 托收種類； 銀行的責(zé)任和免責(zé)； 45 ? 跟單托收比匯付好，但由于付款跟銀行無關(guān)，是商業(yè)信用，因此，作為賣方希望得到更保險(xiǎn)的支付方式。法國公司拒絕付款提貨，并要求減價(jià)。 ? 所以，信用證支付方式發(fā)展很快，并被國際貿(mào)易界廣泛應(yīng)用，現(xiàn)已成為國際貿(mào)易中普遍采用的一種主要的結(jié)算方式。一般來說，銀行信用優(yōu)于商業(yè)信用，較易為債權(quán)人接受。 56 UCP600號(hào)第 4條第 1款的規(guī)定，信用證在性質(zhì)上與可能作為其依據(jù)的銷售合同或其他合同 是相互獨(dú)立的交易， 即使信用證中含有對(duì)此類合同的任何援引，銀行也與該合同完全無關(guān)，并不受其約束。 59 二、信用證的內(nèi)容 在實(shí)際業(yè)務(wù)中，各銀行的信用證沒有統(tǒng)一格式，但其內(nèi)容大致相同。 ? 不可撤銷信用證 (Irrevocable L／ C)是指信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)， 未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意，開證行不得片面修改和撤銷的信用證。 – 保兌行不能片面撤銷其保兌，即使開證行倒閉或無理拒付，保兌行必須議付或代之付款，而且不能向受益人追索。 – 這種信用證不使用匯票，不作承兌，因此出口商不能利用貼現(xiàn)市場資金，只能自行墊款或向銀行借款。 ? 可轉(zhuǎn)讓信用證 (Transferable L／ C)是指 受益人有權(quán)將信用證的全部或部分金額轉(zhuǎn)讓給第三者，即第二受益人使用的信用證。 ? 即開證行保證在開證申請人并未履行其應(yīng)履行的義務(wù)時(shí)，受益人憑備用信用證的規(guī)定向開證行開具匯票，并提交開證申請人未履行義務(wù)的證明文件，即可取得開證行的償付。 此外，通常還會(huì)有其他當(dāng)事人，即通知行、議付行、付款行、償付行、保兌行等。 (五 )議付行 (Negotiating Bank) ? 議付行是指愿意買入或貼現(xiàn)受益人交來的跟單匯票的銀行。 保兌行在信用證上加具保兌后，就對(duì)信用證獨(dú)立承擔(dān)付款責(zé)任。其后，隨著國際貿(mào)易的發(fā)展，國際商會(huì)先后于 1951年、 1962年、 1967年、 1974年、1983年、 1993年、 2022年對(duì)慣例做了修訂。 ?規(guī)定了 “ 相符的交單 ” 的含義，強(qiáng)調(diào)要與信用證條款、適用的慣例條款以及國際銀行標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)相符合。 UCP600明確了第二受益人的交單必須經(jīng)過轉(zhuǎn)讓行。 ?審單標(biāo)準(zhǔn) ： UCP600第 14條“內(nèi)容不沖突” ?表面審查； ?單證相符、單單相符、表面相符、嚴(yán)格相符 關(guān)于嚴(yán)格相符： 《 最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛若干問題的規(guī)定 》 第六條：不產(chǎn)生歧義 87 第六條 人民法院在審理信用證糾紛案件中涉及單證審查的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)當(dāng)事人約定適用的相關(guān)國際慣例或者其他規(guī)定進(jìn)行；當(dāng)事人沒有約定的，應(yīng)當(dāng)按照國際商會(huì) 《 跟單信用證統(tǒng)一慣例 》以及國際商會(huì)確定的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)定單據(jù)與信用證條款、單據(jù)與單據(jù)之間是否在表面上相符。 （ 接受不符點(diǎn)的最終決定權(quán)在銀行手里，） 89 ? UCP600第十六條 不符單據(jù)、放棄及通知 ? 、保兌行（如有的話）或者開證行 確定交單不符時(shí)，可以拒絕承付或議付。對(duì)承兌或延期付款信用證下相符合單 據(jù) 金額的償付應(yīng)在到期日辦理，無論指定銀行是否在到期日之前預(yù)付或購買了單據(jù)， 開證行償付指定銀行的責(zé)任獨(dú)立于開證行對(duì)受益人的責(zé)任。 ? 對(duì)進(jìn)口人來說，申請開證時(shí)只需繳納少量押金，信譽(yù)良好的開證人還可免收押金，減少了資金的占用；進(jìn)口人在付款后可以肯定地取得代表貨物所有權(quán)的單據(jù)，而且，通過信用證上所列條款，可以控制出口人的交貨時(shí)間、所交貨物的質(zhì)量和數(shù)量以及單證。如信用證中注明“ 本證暫不生效，待進(jìn)口許可證簽發(fā)通知后生效 ” ，或注明 “ 等貨物經(jīng)開證人確認(rèn)后再通知信用證方能生效 ” 。 101 （二）信用證欺詐例外： 即在承認(rèn)信用證獨(dú)立于買賣合同原則的同時(shí)，也應(yīng)當(dāng)承認(rèn)有例外情況。法院在決定頒發(fā)止付令時(shí)，應(yīng)十分小心地將違約與欺詐區(qū)分開，因?yàn)檫^于頻繁的干預(yù)會(huì)從根本上動(dòng)搖信用證的基礎(chǔ)。 第四條 因申請開立信用證而產(chǎn)生的欠款糾紛、委托開立信用證糾紛和因此產(chǎn)生的擔(dān)保糾紛以及信用證項(xiàng)下融資產(chǎn)生的糾紛應(yīng)當(dāng)適用中華人民共和國相關(guān)法律。 ? 《 規(guī)定 》 第 8條 凡有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定存在信用證欺詐 ： 受益人偽造單據(jù)或者提交記載內(nèi)容虛假的單據(jù) 受益人惡意不交付貨物或者交付的貨物無價(jià)值 受益人和開證申請人或者其他第三方串通提交假單據(jù)，而沒有真實(shí)的基礎(chǔ)交易； 其他。上一級(jí)人民法院應(yīng)當(dāng) 自收到復(fù)議申請之日起十日內(nèi)作出裁定。 第十七條 開證申請人與開證行對(duì)信用證 進(jìn)行修改未征得保證人同意的，保證人只在原保證合同約定的或者法律規(guī)定的期間和范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。 Y公司隨即向有管轄權(quán)的中國法院提出申請，要求裁定止付信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)。后甲公司以乙公司偽造單據(jù)為由，向中國某法院申請禁止支付令。 只有經(jīng)過實(shí)體審理，才能在符合條件的情況下，判決 終止支付 信用證項(xiàng)下的款項(xiàng) 第十五條 人民法院通過實(shí)體審理，認(rèn)定構(gòu)成信用證欺詐并且不存在本規(guī)定第十條的情形的，應(yīng)當(dāng)判決終止支付信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)。 止付信用證項(xiàng)下 款項(xiàng)的條件 110 第 10條 人民法院認(rèn)定存在信用證欺詐的，應(yīng)當(dāng)裁定中止支付或者判決終止支付信用證項(xiàng)下款項(xiàng)，但有下列情形之一的除外： （一）開證行的指定人、授權(quán)人已按照開證行的指令善意地進(jìn)行了付款； （二）開證行或者其指定人、授權(quán)人已對(duì)信用證項(xiàng)下票據(jù)善意地作出了承兌； （三）保兌行善意地履行了付款義務(wù)； （四）議付行善意地進(jìn)行了議付。當(dāng)事人以開證申請人與受益人之間的基礎(chǔ)交易提出抗辯的，人民法院不予支持。 105 法律適用。 ?此項(xiàng)原則逐步成為世界各國普遍接受的做法，但UCP600對(duì)此無任何規(guī)定，目前只有美國 《 統(tǒng)一商法典 》 對(duì)此作了了明確規(guī)定。信用證中 對(duì)受益人的交貨和提交的各種單據(jù) 加列各種限制，如 “ 出口貨 物 須經(jīng)開證申請人派員檢驗(yàn)，合格后出具檢驗(yàn)認(rèn)可的證書 ” ， “ 貨物樣品先寄開證申請人認(rèn)可 ” 等。 – 例如： – 受益人可能編造單據(jù)使之與信用證條款相符，更有甚者制作假單據(jù)，并從銀行取得款項(xiàng)，從而使進(jìn)口人成為受害者。信用證開立之后，甲公司在貨物已經(jīng)裝運(yùn)，并準(zhǔn)備將有關(guān)單據(jù)交銀行議付時(shí)，接到丙銀行通知，稱開證行已宣告破產(chǎn)，丙銀行將不承擔(dān)對(duì)該信用證的議付或付款責(zé)任。 （ 2）付款 （ UCP600）第 7條規(guī)定，開證行責(zé)任 ，并且構(gòu)成相符交單，則開證行必須承付，如果信用證為以下情形之一： ，延期付款或承兌； ； ，或雖已承諾延期付款，但未在到期日付款； ，但其未承兌以其為付款人的匯票，或雖然承兌了匯票，但未在到期日付款。 開證申請人決定是否接受不符點(diǎn)，并不影響開證行最終決定是否接受不符點(diǎn)。 流程中各環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的問題： 開證行 開證，議付行議付后，得知買方喪失支付能力，此時(shí)，開證行能否拒絕償付？ ？銀行是否負(fù)責(zé)買賣合同履行情況以及買賣當(dāng)事人的資信狀況？ 通知行如果忘記通知，或錯(cuò)誤通知，造成損失， ？買方能否追究通知行的責(zé)任？ ？買方能否追究開證行的責(zé)任？（即：對(duì)受指示方的行為是否負(fù)責(zé)？） 85 賣方?jīng)]有發(fā)貨，偽造單據(jù)，或者發(fā)貨不符，承運(yùn)人檢查后，簽發(fā)真的提單。 UCP600“當(dāng)開證行確定交單不符時(shí) ， 可以自行決定聯(lián)系申請人放棄不符點(diǎn)。 81 （一） UCP600對(duì) UCP500的主要修改： 結(jié)構(gòu)上的變化。償付行償付時(shí)不審查單據(jù)不負(fù)單證不符的責(zé)任，因此，償付行的償付不視作開證行終局的付款。它一般是開證行，有時(shí)是開證銀行指定代其付款的另一家銀行。 (三 )受益人 (Beneficiary) ? 受益人是指信用證上所指定的有權(quán)使用該證的人，一般是出口商，即買賣合同的賣方。 – 2. 跟單信用證一般只適用于貨物的買賣；而備用信用證的使用范圍更加廣泛，可應(yīng)用于一般的國際貨物買賣的履約保證，也可用于國際投標(biāo)保證、融資還款保證、分期付款保證等。 ? 不可轉(zhuǎn)讓信用證 (Nontransferable L／ C)是指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人使用的信用證。 – 承兌信用證一般使用于遠(yuǎn)期付款 ? 4．議付信用證 (Negotiation L／ C)是指開證行允許受益人向某一指定銀行（議付行）或任何銀行交單議付的信用證。 64 ? 中國銀行應(yīng)中國某進(jìn)出口公司的申請，開出以美國某公司為受益人的信用證，同時(shí)請求美國大通銀行予以保兌。如無此字樣或文句，信用證應(yīng)視為不可撤銷。 ?在國際貿(mào)易結(jié)算中，主要使用跟單信用證。 ?銀行對(duì)任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性以及偽造或法律效力上所發(fā)生的問題等方面概不負(fù)責(zé)。 ? 只要信用證的受益人 (出口商 )提供的單據(jù)符合信用證的要求，開證銀行就要付款，開證銀行不得以其他任何理由開脫其必須付款的責(zé)任；同樣，信用證的受益人可以直接向開證行要求付款。 開證銀行以自身的信譽(yù)為賣方提供付款的保 證。下列何種表述是錯(cuò)誤的？ ，中國銀行倫敦分行為代收行 委托關(guān)系 ，導(dǎo)致甲公司遭受損失，甲公司可以直接對(duì)其起訴 的直接關(guān)系 49 第三節(jié) 信用證 ? 匯付和托收方式中，銀行提供結(jié)算服務(wù)，但不提供任何信用；貨物與貨款能否對(duì)流，取決于買賣雙方的信用，是商業(yè)信用。后該批農(nóng)產(chǎn)品全部變質(zhì)。 代收行通知買方付款，遭拒絕。因此，雙方都會(huì)爭取對(duì)自己有利的條件，雙方利益差距難以統(tǒng)一，故較少使用。因此，出口人對(duì)于接受這種方式必須慎重。 – 根據(jù)交單條件的不同， 跟單托收 可分為 付款交單 和 承兌交單 兩種 ： 35 1．付款交單 (Documents against Payment， D／ P) 付款交單是賣方的交單需以買方的付款為條件，即出口人將匯票連同