20xx年第四期保代培訓(xùn)記錄(廈門)-文庫(kù)吧在線文庫(kù)
【正文】 當(dāng)前的新上市公司不能再在整體上市方面存在問(wèn)題。核查內(nèi)容包括：非關(guān)聯(lián)化的真實(shí)性、合法性和合理性，受讓主體的身份，對(duì)發(fā)行人的獨(dú)立性、完整性等的影響，非關(guān)聯(lián)化后持續(xù)交易情況，非關(guān)聯(lián)化的標(biāo)的是否存在重大違法行為。實(shí)際控制人要講誠(chéng)信，歷史上曾受過(guò)刑事處罰的，要重點(diǎn)小心，至少報(bào)告期內(nèi)不要受處罰。如果采取代持方式處理，要求代持有噓唏有說(shuō)服力的真實(shí)、客觀的證據(jù)。根據(jù)02年的通知，重大事項(xiàng)要及時(shí)報(bào)告。 反饋意見(jiàn)回復(fù)：如果只是差某些政府批文，可以不用等，先上報(bào)回復(fù)意見(jiàn)。則2009年不披露每股收益，股本為實(shí)收資本3000萬(wàn)元；2010年期初股本數(shù)為1億股，此后也為1億股。 信息披露方面的問(wèn)題：（1） 風(fēng)險(xiǎn)披露不充分，以過(guò)多的公司優(yōu)勢(shì)或?qū)Σ叩难谏w風(fēng)險(xiǎn)。保薦機(jī)構(gòu)和律師應(yīng)該在其出具的文件（發(fā)行保薦書和律師工作報(bào)告）中進(jìn)行充分說(shuō)明及其是否對(duì)發(fā)行人構(gòu)成重大影響提出分析意見(jiàn)。講解：符合條件的員工，需全部開(kāi)戶，對(duì)這部分員工不接受自愿放棄繳納的聲明。 毛利率：關(guān)注其合理性。 獨(dú)立性問(wèn)題：關(guān)注發(fā)行人重要控股子公司的參股股東，參照關(guān)聯(lián)方要求納入審核，進(jìn)行披露。目前主板在審企業(yè)：221＝210（未上會(huì)）＋11（過(guò)會(huì)待發(fā)）創(chuàng)業(yè)板在審數(shù)量：313＝289＋23再融資企業(yè)數(shù)量：160＝120＋40預(yù)披露時(shí)間將提前至初審會(huì)，未來(lái)逐漸會(huì)前移至反饋意見(jiàn)回復(fù)修改招股說(shuō)明書后，直至申報(bào)后就預(yù)披露。除非確實(shí)在逐步改進(jìn)，情況較好。會(huì)要求核查經(jīng)銷商情況，與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系。（1） 完工百分比法：此法調(diào)控收入利潤(rùn)的空間較大，故嚴(yán)審。請(qǐng)保薦人提前全面核查，做好充分準(zhǔn)備。（3） 對(duì)于公司的技術(shù)，只披露核心技術(shù)，不構(gòu)成核心技術(shù)的，可以不披露。對(duì)于轉(zhuǎn)讓給非關(guān)
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