【正文】 產(chǎn)結(jié)構異常，不符合業(yè)務性質(zhì)及行業(yè)特征：是□ 否□ 企業(yè)負債結(jié)構異常，不符合業(yè)務性質(zhì)及行業(yè)特征：是□ 否□ 企業(yè)利潤率偏高或偏低，不符合業(yè)務性質(zhì)及行業(yè)特征：是□ 否□ 企業(yè)資產(chǎn)出現(xiàn)萎縮，或者在主營業(yè)務收入沒有明顯增長的情況下大幅增長：是□ 否□ 企業(yè)負債大幅減少，或者在主營業(yè)務沒有明顯增長的情況下大幅增長：是□ 否□ 企業(yè)應收、應付賬款大幅度增加或減少，且和主營業(yè)務收入變動趨勢不吻合：是□ 否□ 企業(yè)存在大量的其他應收、其他應付款項，并包括一些關聯(lián)交易：是□ 否□ 企業(yè)存貨數(shù)量大，周轉(zhuǎn)緩慢，不符合業(yè)務性質(zhì)及行業(yè)特征，或者近期變化和主營業(yè)務收入變動趨勢不吻合：是□ 否□ 企業(yè)貨幣資金存量呈萎縮趨勢：是□ 否□企業(yè)對外投資大幅度的增加，或者在某個報表時點消失或大幅度減少：是□ 否□1企業(yè)歷年所有者權益和凈利潤的變動趨勢不一致，差異較大：是□ 否□1企業(yè)對外融資增幅較大，但主營業(yè)務收入增長不大：是□ 否□1企業(yè)經(jīng)營性現(xiàn)金流出、流入金額與企業(yè)主營業(yè)務收入、成本差距大：是□ 否□1銀行帳戶流水顯示有大額不明款項往來：是□ 否1流動性比率如流動比率、速動比率等過低：是□ 否□1杠桿比率如負債比率過高，經(jīng)常用短期債務支付長期債務或長期資金使用：是□ 否□1保障比率如利息保障倍數(shù)過低，現(xiàn)金流不足以支付利息：是□ 否□1獲利能力如資產(chǎn)收益率、資本收益率等大幅度下降：是□ 否□其他問題：企業(yè)生產(chǎn)不飽和，有停轉(zhuǎn)的生產(chǎn)線和設備：是□ 否□企業(yè)在場員工和企業(yè)披露的差距較大，管理部門空缺位置較多，生產(chǎn)現(xiàn)場員工稀少：是□ 否□庫存管理混亂，有安全隱患：是現(xiàn) 場 異常問題□ 否□財務資料調(diào)閱有困難， 財務人員不敢或不愿回答問題：是□ 否□企業(yè)賬務系統(tǒng)混亂，資料不全，或有多套賬務，之間差異大：是□ 否□對于調(diào)查的一些合理要求，企業(yè)人員以多種借口推搪：是□ 否□企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營場所招牌、或宣傳資料名稱與工商登記名稱有出入：是□ 否□ 企業(yè)沒有資金計劃意識，需求彈性大，或者對貸款發(fā)放時間表現(xiàn)出急迫的意圖，但對融資成本不敏感：是□ 否□其他問題現(xiàn)場調(diào)查綜合結(jié)論企 業(yè) 信 息披 露 的 完備 性 和 真實性現(xiàn) 場 調(diào) 查中 發(fā) 現(xiàn) 的異 常 情 況及 對 項 目判 斷 的 影響調(diào)查人員簽章：附件（第三部分）項目盡職調(diào)查方法指引目錄第一章 企業(yè)基本情況調(diào)查................................. 41 企業(yè)的歷史沿革 ..................................... 41 企業(yè)的設立及股本演變情況 ........................... 41 企業(yè)的組織結(jié)構 ...................................... 43 企業(yè)人事、勞資、福利及社會保障等情況 ................ 43第二章 企業(yè)規(guī)范運行情況調(diào)查............................. 45 企業(yè)的法人治理結(jié)構 .................................. 45 企業(yè)內(nèi)部控制制度 ................................... 46 企業(yè)的獨立性 ....................................... 47第三章 同業(yè)競爭和關聯(lián)關系調(diào)查........................... 49 關聯(lián)方基本情況及關聯(lián)關系調(diào)查 ........................ 49 同業(yè)競爭情況 ........................................ 50 關聯(lián)交易情況 ........................................ 50第四章 其他重要事項調(diào)查................................. 53 企業(yè)訴訟、仲裁及行政處罰 ............................ 53 企業(yè)重大合同情況 .................................... 53 企業(yè)資產(chǎn)抵押、質(zhì)押和擔保 ............................ 54 企業(yè)保險情況 ........................................ 54 企業(yè)股利分配情況 .................................... 54第五章 企業(yè)所處行業(yè)情況及產(chǎn)品市場情況調(diào)查............... 56 行業(yè)概況 ........................................... 56 產(chǎn)品市場及競爭 ...................................... 56第六章 企業(yè)業(yè)務及生產(chǎn)經(jīng)營情況調(diào)查....................... 58 企業(yè)業(yè)務的基本情況 ................................. 58 企業(yè)的產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售 ............................. 58 企業(yè)產(chǎn)品的技術和研發(fā) ............................... 60 企業(yè)的稅務和環(huán)保 ................................... 61 企業(yè)業(yè)務發(fā)展目標調(diào)查 ............................... 62第七章 企業(yè)資金需求情況調(diào)查............................. 63 籌集資金的使用計劃 ................................. 63 投資項目基本情況 ................................... 63第八章 企業(yè)財務狀況調(diào)查及分析........................... 65 企業(yè)的財務狀況的核實 ............................... 65 資產(chǎn)狀況的調(diào)查 .................................. 65 負債狀況的調(diào)查 .................................. 75 所有者權益狀況的調(diào)查 ............................ 80 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)的調(diào)查 ........................... 81 購銷活動的調(diào)查與分析 ............................ 81 生產(chǎn)環(huán)節(jié)的調(diào)查與分析 ............................ 86 現(xiàn)金循環(huán)的調(diào)查與分析 ............................ 881 企業(yè)基本情況調(diào)查企業(yè)名稱： 調(diào)查目標和調(diào)查程序1．1 企業(yè)的歷史沿革一、調(diào)查目標 企業(yè)設立前，主發(fā)起人的歷史演變情況二、調(diào)查內(nèi)容及方法取得企業(yè)歷史沿革的說明，要求其填報主發(fā)起人歷史沿革情況調(diào)查表，并根據(jù)情況分別取得主發(fā)起人設立、變更等相關環(huán)節(jié)的政府批準文件、營業(yè)執(zhí)照、工商登記表等，了解主發(fā)起人是否經(jīng)歷過改制、名稱變更、主營業(yè)務變更、重大收購兼并、隸屬關系及控制人變動等情況，并收集相關證明文件和資料；1．2 企業(yè)的設立及股本演變情況一、調(diào)查目標 企業(yè)的設立是否規(guī)范；企業(yè)的股本變化的行為和程序是否合法、規(guī)范；二、調(diào)查內(nèi)容及方法（一）企業(yè)的設立取得企業(yè)設立的所有文件，包括發(fā)起人協(xié)議、資產(chǎn)評是 否適 用調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題重點關注出資的確定性估報告（含評估機構資格證書及評估確認文件）、驗資報告（含驗資機構和經(jīng)辦會計師資格證書）、政府有權部門批準設立文件、政府有權部門關于股權設置的批準文件、創(chuàng)立大會會議紀錄和決議、工商注冊登記表、工商營業(yè)執(zhí)照、公司章程等?？疾煸诂F(xiàn)金流入中，主營業(yè)務現(xiàn)金流入占比、帳戶之間劃轉(zhuǎn)形成的現(xiàn)金流入占比、其他籌融資形成的現(xiàn)金流入占比，通過銀行流水與銷售收入的配比考察，確定企業(yè)實際收取現(xiàn)金的能力和水平；是否存在銀行對帳單的流入流出量雖然大，但多數(shù)是帳戶之間相互劃轉(zhuǎn)及其他渠道形成的資金流，真正銷售現(xiàn)金流不多，應收回款情況不好，或者應付帳款拖欠很久，欠款嚴重等狀況。 自行開發(fā)并依法申請取得的無形資產(chǎn)，核查其入帳價值是否按取得時發(fā)生的注冊費、律師費等費用確定，依法申請前發(fā)生的研發(fā)費用是否已于發(fā)生時確認為當期費用； 核查發(fā)行人無形資產(chǎn)是否存在權屬爭議。 長期投資調(diào)查(詳見調(diào)查方法指引 ) 了解企業(yè)長期投資的狀況及構成、核查其真實性與合法性、分析其是否存在風險及對企業(yè)的影響: 核查累計對外投資是否超過公司凈資產(chǎn)的 50%，核查被投資單位與企業(yè)業(yè)務的關聯(lián)度，核查是否存在投資變現(xiàn)及投資收益匯回的重大限制。 企業(yè)是否符合有關環(huán)境保護的要求(詳見調(diào)查方法指引)了解企業(yè)應取得的環(huán)保資質(zhì),生產(chǎn)是否符合國家有關環(huán)保規(guī)定,確認擬投資項目是否符合環(huán)保要求, 了解企業(yè)近三年治理污染采取的具體措施及資金投入，對企業(yè)產(chǎn)品成本及未來生產(chǎn)經(jīng)營的影響。 企業(yè)有關的訴訟、仲裁及行政處罰事項對財務狀況、經(jīng)營成果、企業(yè)聲譽、生產(chǎn)經(jīng)營、未來前景等可能產(chǎn)生的影響(詳見調(diào)查方法指引 ) 調(diào)查企業(yè)重大合同及其內(nèi)容(詳見調(diào)查方法指引 )重大合同是指單筆交易金額達到公司年銷售 10%以上或?qū)ζ渖a(chǎn)經(jīng)營活動、未來發(fā)展或財務狀況具有重要影響的合同，具體包括：重要的聯(lián)營、合約、收購、兼并合同；征用土地合同；大額貸款或拆借合同；重大融資租賃合同；長期原材料、零配件供應合同；重大承包經(jīng)營、租賃經(jīng)營合同等，上述合同包括公司子公司對外簽訂的合同。取得發(fā)起人或股東的營業(yè)執(zhí)照、年檢記錄，檢查其是否依法存續(xù)。第二十三條 客戶經(jīng)理、風險經(jīng)理完成項目書面報告后，按我司《融資擔保業(yè)務操作流程》規(guī)定的程序，上報運營公司評議會，評議會通過后上報集團評審會，在項目審批環(huán)節(jié)，需注意以下問題：（一）報送的資料必須包括以下內(nèi)容：《客戶經(jīng)理項目調(diào)查報告》、《風險經(jīng)理項目審核報告》、《八級分類評分表》或《十五級分類評分表》（按各運營公司具體要求確定），調(diào)查提綱，抵、質(zhì)押物評估報告，抵/質(zhì)押物、客戶經(jīng)營/生產(chǎn)場所相片，報評審會的還需評議會決議表，以及其他重要問題的書面稱述。對于無法核實的內(nèi)容，應如實反映，并評估該因素對客戶資信的影響程度。（二）謹慎性原則。（一）對生產(chǎn)現(xiàn)場進行觀摩，了解產(chǎn)品生產(chǎn)工藝和流程，留意生產(chǎn)線的飽和度、機械設備的維護情況等；留意工作人員的工作面貌和情緒；在查看庫存時留意是否有滯銷產(chǎn)品和積壓原料；查看企業(yè)是否有安全隱患或環(huán)保等問題。（四）如果關聯(lián)方對企業(yè)的經(jīng)營有重大影響的，須走訪關聯(lián)方。在客戶相應資料后，客戶經(jīng)理在一個工作日內(nèi)對客戶的資信情況做出書面的審核，并通過電話、傳真等方式和客戶初步溝通，撰寫調(diào)查提綱，列舉重點及異常問題，與客戶確定現(xiàn)場調(diào)查時間。判斷的主要依據(jù)如下：（一）客戶作為借款主體是否具備完備的主體資格，或存在明顯的法律障礙。風險經(jīng)理承擔的主要職責如下：（一）調(diào)查方面?zhèn)戎赜诳蛻糍Y信狀況真實性的披露。第二章 盡職調(diào)查人員職責第四條 完整的調(diào)查過程必須落實雙人調(diào)查制度，包括客戶經(jīng)理及風險經(jīng)理的調(diào)查工作，調(diào)查過程及調(diào)查結(jié)果要形成書面報告和記錄。中國中