中級財(cái)務(wù)會計(jì)課程設(shè)計(jì)-文庫吧在線文庫
【正文】 金戶，準(zhǔn)備購買股票。附：增值稅專用發(fā)票、貨票。附：銀行手續(xù)費(fèi)收費(fèi)憑證。12月4日：1企業(yè)購買天龍股份普通股股票5000股，每股10元，隨時準(zhǔn)備變現(xiàn)，另付相關(guān)手續(xù)費(fèi)等450元。附：收據(jù)。制：轉(zhuǎn)賬支票存根、托收承付憑證（回單）。附：收據(jù)。制：原材料溢缺報(bào)告單。附：收料單。附：普通發(fā)票。附：股票交割單（賣單）。3購入生產(chǎn)用新機(jī)床一臺，價值150000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額25500元，以轉(zhuǎn)賬支票付訖，機(jī)床已運(yùn)回，投入安裝。4出售生產(chǎn)車間用的舊機(jī)床一臺，該機(jī)床賬面原值80000元，已提折舊38400元，以庫存現(xiàn)金支付清理費(fèi)1000元，取得價款45000元，按5%計(jì)算交納營業(yè)稅。通過“其他貨幣資金—存出投資額”專戶劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)。附：收據(jù)。制：電匯憑證（收賬通知）。附：增值稅專用發(fā)票、貨物運(yùn)單、委托銀行收款憑證（回單）、銷售材料出庫單。5根據(jù)“工資結(jié)算匯總表”發(fā)放職工工資，直接通過銀行代發(fā)，轉(zhuǎn)入職工個人工資賬戶，同時企業(yè)對各種代扣款項(xiàng)予以轉(zhuǎn)賬。12月16日：60、企業(yè)將不需用的機(jī)器設(shè)備一臺報(bào)廢，該機(jī)器設(shè)備賬面原值為50000元，已提折舊45000元，預(yù)計(jì)使用10年，已用9年，以轉(zhuǎn)賬支票支付清理費(fèi)500元，取得變價收入1000元，款項(xiàng)已收存銀行。制：轉(zhuǎn)賬支票存根。12月18日：6以自產(chǎn)甲產(chǎn)品10件對華興公司進(jìn)行投資，甲產(chǎn)品成本為67700元，經(jīng)確認(rèn)按公允價進(jìn)行投資，公允價為80000元，增值稅率17%。6從華潤涂料廠購入油漆200公斤，每公斤25元，計(jì)價款5000元，稅款850元，材料已驗(yàn)收入庫，貨款以轉(zhuǎn)賬支票付訖。附：進(jìn)賬單。附：收據(jù)、進(jìn)賬單、營業(yè)稅提取表。12月28日7進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，其中：油漆盤虧50公斤，包裝箱短缺1個，原因待查。附：進(jìn)賬單。附：應(yīng)付債券利息計(jì)算表。制：轉(zhuǎn)賬支票存根二份。制：固定資產(chǎn)折舊計(jì)提表。9根據(jù)本月“收料單”編制本月“原材料收入?yún)R總表”計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本月入庫原材料成本差異。制：輔助生產(chǎn)費(fèi)用分配表。制：完工產(chǎn)品成本計(jì)算表。10計(jì)提壞賬準(zhǔn)備（按應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款賬戶的期末余額的5‰計(jì)提）。10將應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅賬戶余額轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”明細(xì)賬戶附：營業(yè)稅金及附加計(jì)算表。制：本年利潤和利潤分配結(jié)轉(zhuǎn)表。制：應(yīng)交所得稅費(fèi)用計(jì)算表。10預(yù)提本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的短期借款利息500、長期借款利息5000。 。制：制造費(fèi)用分配表。制：本月發(fā)出材料成本差異計(jì)算表。附：產(chǎn)品展銷攤位費(fèi)收據(jù)。附：增值稅發(fā)票、產(chǎn)品入庫單。制：職工福利計(jì)提表。附：利息清單（付款通知）、流動資金貸款還款憑證。12月29日：8經(jīng)查明，油漆盤虧50公斤，其中：10公斤屬于自然損耗，40公斤屬于保管不善，應(yīng)由保管員李江賠償。附：收據(jù)、固定資產(chǎn)驗(yàn)收單。12月24日：7銷售給晉安機(jī)械廠甲產(chǎn)品20件，每件售價15000元，計(jì)價款300000元，增值稅銷項(xiàng)稅額51000元，產(chǎn)品已發(fā)出，以轉(zhuǎn)賬支票墊付運(yùn)雜費(fèi)3000元，價稅款及代墊運(yùn)費(fèi)已向銀行辦理了托收承付貨款手續(xù)。附：特約委托收款憑證（付款通知）、增值稅專用發(fā)票。附：進(jìn)帳單。6，經(jīng)驗(yàn)收合格入庫。附：增值稅專用發(fā)票。附：包裝物及低值易耗品領(lǐng)用匯總表。5銷售給大宇公司的乙產(chǎn)品有一件有質(zhì)量問題，大宇公司要求退貨，開出紅字發(fā)票辦理退貨手續(xù)，貨款以信匯方式退付。附：托收承付憑證（收賬通知）。附：商業(yè)承兌匯票。制：轉(zhuǎn)賬支票存根、委托加工物資收料單。附：領(lǐng)料單3張。制：庫存現(xiàn)金支票。附：普通發(fā)票。制：轉(zhuǎn)賬支票存根。附：托費(fèi)收費(fèi)。按月初包裝材料的差異率隨時結(jié)轉(zhuǎn)材料成本差異。12月6日：2采購員持銀行匯票120000元，赴武漢鋼鐵廠采購圓鋼30噸，每噸單價3100元，計(jì)價款93000元，增值稅銷項(xiàng)稅額為15810元，武漢鋼鐵廠代辦托運(yùn)1190元，多余款退回存入銀行。2接受外商李明捐贈的一輛全新轎車，價值200000元，預(yù)計(jì)使用10年，交廠部辦公室使用。制：庫存現(xiàn)金支票。附：商業(yè)承兌匯票。1專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)向倉庫領(lǐng)用包裝箱10個，每個單價295元，隨產(chǎn)品銷售不單獨(dú)計(jì)價，一次全部計(jì)入當(dāng)期損益。制：收據(jù)。12月2日：供汽車間購入設(shè)備一臺，買價100000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額17000元，預(yù)計(jì)使用8年，開出轉(zhuǎn)賬支票一張，供汽車間領(lǐng)用。附：進(jìn)賬單、投資協(xié)議書。選用的青貯飼料則是當(dāng)今廣受歡迎的一種營養(yǎng)豐富的多汁飼料每年投資1000多萬元進(jìn)行實(shí)驗(yàn)室改造。德國哈西雅四連杯酸奶灌裝機(jī)。光明乳業(yè)就從法國引進(jìn)了牛奶保鮮概念，開始在生產(chǎn)中提出冷鏈要求，目前光明乳業(yè)已建立了一整套完善的冷鏈系統(tǒng)，全面保證了產(chǎn)品質(zhì)量。中級財(cái)務(wù)會計(jì)課程設(shè)計(jì)光明公司2012年11月30日總分類賬期末余額如下：11月30日總分類賬期末余額表賬戶借方金額賬戶貸方金額庫存現(xiàn)金360短期借款42000銀行存款74470應(yīng)付賬款12500應(yīng)
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